Llogaritja e qirasë për ndërmarrjet. Llogaritja e qirasë në kalkulatorin online

Duhet të theksohet se norma e interesit përfshin jo vetëm koston e fondeve për kompaninë e lizingut (% e huave të marra nga kompania e lizingut), por edhe kostot e përgjithshme të qiradhënësit. Prandaj, për llogaritjen, norma e interesit merret, duke marrë parasysh marzhin e qiradhënësit. Lexoni më shumë rreth dhënies me qira.

Tregoni të dhënat tuaja në vend të atyre të treguara si shembull:

Të dy ndërmarrjet e vogla dhe të mëdha shpesh marrin me qira pajisje. Mund të ketë shumë arsye. Kjo është gjithashtu mungesa e fondeve falas për blerjen e pajisjeve ose makinerive të shtrenjta. Mund të jetë gjithashtu mosgatishmëri për të shkuar në bankë për një hua. Për pronat e mëdha, kursimet tatimore që vijnë nga dhënia me qira janë të rëndësishme.

Çfarë është dhënia me qira? Duke folur me fjale te thjeshta, dhënia me qiraështë përdorimi i makinerive ose pajisjeve me mundësi blerjeje në të ardhmen. Ju zgjidhni një objekt të përshtatshëm, kompania e lizingut e blen atë, lidh një marrëveshje me ju. Pas kësaj, ju merrni objektin e dhënë me qira për përdorimin tuaj. Për sa kohë që afati i kontratës zgjat, ju duhet të paguani një tarifë mujore të përdoruesit (për analogji me qira) Nëse dëshironi ta blini më vonë për përdorim të plotë, mund ta shpengoni. Nëse nuk doni ta blini atë, atëherë pas skadimit të marrëveshjes së qirasë, do të jeni të detyruar t'i ktheni pajisjet ose makineritë kompanisë së lizingut.

Kështu, është një mekanizëm financiar optimal që ndryshon nga një marrëveshje qiraje dhe një hua.

Llojet e qirasë

Ekzistojnë disa lloje të qirasë në Rusi. Dallimi kryesor i tyre është në periudhë përdorim i dobishëm... Ne listojmë llojet e qirasë:

• Qiraja financiare. Afati i një marrëveshjeje të tillë qiraje është i barabartë me jetën e dobishme të makinerisë ose pajisjeve. Më shpesh në kohën e përfundimit të kontratës vlera e mbetur objekti po i afrohet zeros. Objekti i dhënë me qira bëhet pronë e klientit. Nëse dëshironi të merrni pronësinë e objektit para përfundimit të periudhës së kontratës, atëherë do t'ju duhet të bëni pagesa për kompaninë e lizingut para afatit;
• Lizingu operacional... Afati i marrëveshjes për këtë lloj qiraje është më i vogël se jeta e dobishme e objektit të dhënë me qira. Kompania e lizingut blen makineri ose pajisje, dhe vetëm pas kësaj ia transferon atë klientit. Kur skadon kontrata, ju do të keni një zgjedhje: të zgjasni kontratën ose të blini pajisjet.

Drejtimet e dhënies me qira

Drejtimet e dhënies me qira mund të jenë shumë të ndryshme. Kjo është gjithçka që kontribuon në zhvillimin e biznesit. Zakonisht kompanitë e qirasë identifikojnë fushat e mëposhtme:

• Automjete të lehta
• Kamionë
• Autobusët
• Pajisje speciale
• Pajisjet
• Pasuri të paluajtshme komerciale

Lizingu dhe taksat

Pagesat e qirasë janë shpenzime, jo fitime. Kjo është arsyeja pse kompanitë mund të zvogëlojnë ndjeshëm pagesat e tyre të taksave duke blerë pajisje në formën e lizingut. Përdorimi i koeficientit lejohet amortizimi i përshpejtuar... Pra dallimi kosto e plotë huazimi dhe qiradhënia është zakonisht 12-14% në favor të lizingut.

Taksa e pronës paguhet nga pronari i organizatës, dhe meqenëse në rastin e dhënies me qira të pronës ose pajisjeve është në pronësi të kompanisë leasing, klientët nuk paguajnë këtë lloj takse.

Tatimi mbi vlerën e shtuar (TVSH) është përfshirë tashmë në pagesat e qirasë. Baza për llogaritjen e kësaj takse përfshin si vlerën e pronës ashtu edhe shërbimet e qiradhënësit, prandaj, TVSH sipas një marrëveshje qiraje do të jetë gjithmonë më e lartë se TVSH sipas një marrëveshje huaje.

Pagesa fillestare

Sipas një marrëveshje qiraje, në analogji me një marrëveshje huaje, ekziston koncepti i një pagese fillestare ose një pagese paraprake. Zakonisht, kushtet e kompanive të lizingut nënkuptojnë një paradhënie në vlerë prej 10 deri në 20% të vlerës së objektit. Me një pagesë të vogël paraprake, kompania juaj do të mbajë kapitalin fillestar, por do të rrisë kostot e përgjithshme. Madhësia e pagesës së parë ndikon drejtpërdrejt në raportin e pagesave të ardhshme.

Për një vlerësim real të fizibilitetit të përdorimit të lizingut, është mirë të përdorni një kalkulator. Ju duhet të futni të dhëna të papërpunuara në fushat e formave të tilla si:

• Valuta;
• Llojet e pagesave. Diferencuar (në rënie) ose pensioni (i barabartë);
• Kostoja e pajisjeve ose pronës;
• Shuma e pagesës së shpengimit. Një pagesë shpengimi është një pagesë pas së cilës objekti i dhënë me qira bëhet pronë juaja;
• Shuma e pagesës së parë;
• Periudha për të cilën është lidhur marrëveshja e qirasë.

Me llogaritësin e qirasë, mund të llogaritni disa opsione në mënyrë që të zgjidhni planin më të përshtatshëm të pagesës së qirasë.

Për të filluar llogaritjen, futni parametrat e marrëveshjes së qirasë në formë dhe klikoni "Llogarit".

Një transaksion qiraje përfundohet vetëm me kushtin që marrësi i qirasë të pranojë detyrimin për të paguar shumën e plotë të pagesave të qirasë dhe një periudhë kohe të ndarë qartë për këtë. Koncepti i pagesave të qirasë përfshin të gjithë shumën e pagesave që marrësi i qirasë është i detyruar të paguajë për të drejtën që i është dhënë nga qiradhënësi për të përdorur pronën - objekt i marrëveshjes së qirasë.

Cfare eshte?

Lizingu - tip shërbimet financiare, një formë e huadhënies për blerjen e aseteve fikse nga organizatat ose mallra shumë të shtrenjta nga individët. Nëse i përmbahemi rigorozitetit të konsiderueshëm në konceptet, atëherë është e nevojshme të përmendim një përkufizim tjetër të lizingut.

Qiradhënia është një grup marrëdhëniesh ekonomike dhe juridike, përkatësisht, me të cilat qiradhënësi merr përsipër të blejë aktivet e treguara nga marrësi i lizingut dhe t'ia japë ato marrësit të lizingut për pagesë për përdorim të përkohshëm me të drejtën e shpengimit tjetër.

Marrëveshja e qirasë mund të përcaktojë që preferenca e shitësit dhe e aktiveve bëhet nga qiradhënësi. Janë tre pjesëmarrës kryesorë në operacionin e lizingut.

• Marrësi i qirasë (klienti është zakonisht një person juridik).
• Qiramarrës (Organizatë tregtare ose institucion kreditor jo-bankar, etj.).
• Furnizuesi i pajisjeve.
• Kompania e sigurimeve.

Si të regjistroheni?

Nëse keni marrë vendimin për të blerë një furnizim duke përdorur skema e lizingut, atëherë duhet të dini se si zakonisht përpunohet ky lloj transaksioni.

Ju duhet të bëni sa më poshtë:

• Për të filluar, organizata e lizingut duhet të sigurojë një seri të caktuar letrash. Aplikoni gjithashtu për një transaksion me qira.
• Një punonjës i organizatës do t'ju kontaktojë për të marrë një përmbledhje të punës ekonomike të organizatës tuaj.
• Pas miratimit të transaksionit, organizata lidh një marrëveshje qiraje me ju.
• Pajisjet ju dorëzohen dhe jepen me qira.

Video: Llogaritja e pensionit dhe pagesave të diferencuara

Si të llogarisni qiranë për një makinë për individët?

Në rezultatin e llogaritjeve të qirasë për një makinë për individët. personat ndikohen nga shumë faktorë që përfshihen në transaksionin e lizingut.

Këto janë tarifat, koha e marrjes me qira dhe shuma e pagesës fillestare, e cila është e realizueshme për t'i bërë një klienti të mundshëm. Për më tepër, kostoja fillestare e makinës, kilometrazhi i saj, ose e sjellë nga fabrika prodhuese, luan një rol të rëndësishëm.

Për të dyja palët - qiradhënësi dhe qiradhënësi, është e rëndësishme të përcaktohet. Transporti me qira do të kushtojë njësoj. Për të llogaritur qiranë, përdoret një shembull formula: X = Y - (C + O +%) ku

Por për të gjithë shoferët, formula do të jetë afër, që do të thotë shuma e pagesave mujore, e cila duket kështu:

LP = AO + PC + Kn + DU + Bn + TVSH, ku

Për personat juridikë persona

Për të bërë llogaritjet dhënia me qira e makinave për personat juridikë persona, duhet të futni informacionin fillestar. Do të jetë si më poshtë: kostoja e artikullit të dhënë me qira, koha e marrëveshjes së qirasë, lloji i planit të pagesave, shuma e rritjes së çmimit, kush do të jetë mbajtësi i pasurisë, nëse shuma e pagesës së sigurimit përfshihet në KASKO.

Sa i përket çmimit të aseteve, gjithçka është e lehtë këtu. Kur aplikoni për qira, atëherë në të ju përshkruani markën e transportit dhe kriteret e tij që dëshironi të blini. Qiradhënësi po kërkon objektin e dëshiruar, i dërgon aplikimet prodhuesit ose tregtarëve të transportit.

Nëse automjet që dëshironi të blini është në dispozicion nga partnerët e organizatës leasing, atëherë transaksioni siguron përfitime të mëdha.

Në të vërtetë, në ky opsion për organizatën e lizingut një vlerë e veçantë do të funksionojë për të. Kostoja e blerjes së një makine mund të merret nga qiradhënësi dhe të futet në kolonën e kërkuar.

Asnjë pagesë paraprake

Llogaritja e një qiraje pa pagesë paraprake përcaktohet nga kërkesat dhe nevojat personale të klientit dhe, duke pasur parasysh këtë rrethanë, duhet të kryhet vetëm nga specialistë kompetentë dhe me përvojë.

Llogaritja bazohet në çmimin e objektit të dhënë me qira, kohën e marrëveshjes dhe përqindjen e qirasë. Për llogaritjen, është më mirë të përdorni një kalkulator të qirasë.

Ngritja e çmimit

Formula e zakonshme për llogaritjen e rritjes së çmimit të objektit të transaksionit gjatë qirasë është si më poshtë:

Rritja e çmimit = ((kostot sipas marrëveshjes së lizingut - çmimi i blerjes së subjektit të transaksionit) / çmimi i blerjes së subjektit të transaksionit) * 100.

Orari i pagesës së qirasë

Oraret kryesore të pagesës së qirasë të pranuar në praktikë janë:

• Regresive (pagesa mujore zvogëlohet gjatë periudhës së qirasë).
• Anuiteti (pagesa mujore mbetet e njëjtë gjatë gjithë periudhës së qirasë).
• Sezonal (orari i pagesave lidhet me sezonalitetin e biznesit të marrësit të lizingut).

Kushtet

Kushtet e qirasë për individët dhe ligjore. persona te ndryshem. Koha e dhënies me qira për personat juridikë personat vijnë deri në tre vjet, dhe për individët. personat nën moshën pesë vjeç.

Shuma e kontratës varet nga periudha. Si dhe madhësinë e pagesës së qirasë.

Kushtet për personat juridikë

Kushtet për individët

Dokumentet e kërkuara

Për të marrë një vendim financimi, një banke ose institucioni leasing ka nevojë për dokumente mbi subjektin e ardhshëm të transaksionit, i cili zakonisht është furnizimi.

Së pari, ju duhet të siguroni dokumente teknike, të cilat përmbajnë markën dhe modelin e aktivit me qira, prodhuesin, furnizuesin, çmimin e subjektit të transaksionit, kushtet e dorëzimit dhe kushtet e tjera të transaksionit.

Ju gjithashtu duhet të tregoni nëse janë bërë pagesa paraprake për furnizimin dhe ta kopjoni atë me letrat e shlyerjes. Individët duhet t'i japin qiradhënësit një pasaportë dhe një TIN.

Letrat e qiramarrësit jur. fytyra:

• Dokumente mbi aktivitetet e qiramarrësit të mundshëm.
• Marrëveshjet aktuale dhe të ardhshme me kontraktorët, shpërndarja e produkteve që prodhohen në furnizime të reja.

Letrat me vlerë financiare të organizatës:

• Pasqyrat financiare të organizatës.
• Dokumente që konfirmojnë mungesën e borxheve të kredisë.
• Punime që vërtetojnë disiplinën e pagesave të organizatës.

Dokumentet ligjore të organizatës:

• Gazetat përbërëse.
• Dokumentet e regjistrimit dhe regjistrimit nga autoritetet shtetërore. autoritetet.
• Letra nga zyra e taksave.

Kërkesat për qiramarrësin

Kërkesat për një marrës leasing janë më pak të rrepta sesa kërkesat për një klient kur marrin një hua bankare. Në një situatë kur qiramarrësi është një person juridik. një person, ai duhet të punojë nga një vit, një biznesmen privat - të paktën tre vjet.

Marrësi i qirasë duhet të ketë të ardhura të mjaftueshme për pagesat e qirasë. Kërkesat për fizike individët janë të ngjashëm me kërkesat për huadhënie: regjistrimi në vendin e punës të një institucioni qiraje, shtetësia ruse.

Kërkesat për marrësin e qirasë

Për të transportuar

Kur transferohet në qira, kërkesa të caktuara i paraqiten transportit. Ju mund të merrni me qira pajisje të reja dhe të përdorura.

Por ka kufizime të veçanta për automjetet e përdorura. Ajo nuk duhet të jetë më e vjetër se një moshë e caktuar. Periudha mund të ndryshojë sipas prodhuesit. Modele të mëdha dhe të vogla makinash mund të merren me qira.

Kërkesat për teknologjinë e automobilave

Koha

Sa më e lartë pagesa fillestare, aq kushte më të mira institucioni financiar mund të ofrojë, aq më të buta do të jenë kushtet e transaksionit dhe aq më të ulëta do të jenë pagesat e ardhshme.

Zakonisht kompanitë financiare ofrojnë të investojnë të paktën 20% të çmimit të transportit. Kontratat e qirasë janë afatgjata. Qiratë financiare variojnë nga tre deri në pesë vjet.

Bej nje marreveshje

Kur përfundoni një transaksion me qira, klienti shkruan një aplikim dhe e dërgon atë në organizatën e lizingut. Një punonjës i organizatës e kontakton atë dhe e fton atë në zyrë për të lidhur një kontratë.

Letrat e kërkuara duhet t'i bashkëngjiten aplikacionit. Vendimi miratohet për shtatë ditë.

Avantazhet dhe disavantazhet

Lizingu, ashtu si transaksionet e tjera financiare, ka avantazhe dhe disavantazhe.

Avantazhet e dhënies me qira:

• Nuk keni nevojë të mblidhni shumë shkresa.
• Qiramarrësi nuk shqetësohet për shërbimin e aktivit të dhënë me qira. Ai gjithashtu ka mbështetje sigurimi.
• Jur. personat kanë përfitime për pagesa tek autoriteti tatimor.
• Nuk është gjithmonë e nevojshme të paguani shumë për sendin e marrë me qira.
• Ekzistojnë disa mundësi për pagesa të tepërta për pajisjet.

Disavantazhet e dhënies me qira:

• Subjekti i lizingut është në pronësi të kompanisë leasing.
• Organizata e lizingut mund të marrë sendin e marrë me qira dhe ju mund të humbni paratë e paguara.
• Qiramarrësi nuk mund të bëjë asgjë me aktivin e dhënë me qira pa specifikuar qiradhënësin.

Rezultati i llogaritjeve të lizingut për furnizim ndikohet nga shumë faktorë që kalojnë përmes transaksionit. Këto janë tarifat, koha e marrjes me qira dhe shuma e pagesës fillestare që një klient potencial mund të paguajë.

Ju lutemi vini re se informacioni i postuar në faqe është vetëm për qëllime informative dhe nuk është një ofertë publike.

Marrja me qira nën programin "4: 0 në favorin tuaj"

Programi unik i përbashkët i Major Leasing LLC së bashku me AA Major Auto "4: 0 në favorin tuaj" ju lejon të blini sa më shumë makina të njohura pa parapagim!

Përfitimet e programit

1. 0% paradhënie! Klientët marrin mundësinë për të kursyer në investimet fillestare dhe për të mos devijuar paratë nga qarkullimi. Për të blerë një makinë, duhet të paguani vetëm për sigurim.
2. Shpejtësia e marrjes së një makine! Nuk ka nevojë të grumbulloni fonde për blerjen. Më pëlqeu makina - mora miratimin në departamentin e kredive dhe sigurimeve të Major Auto dhe u largova me makinë!
3. Produkti më i lehtë! Pa llogaritje të komplikuara, të gjitha kushtet janë të thjeshta dhe transparente: 0% paradhënie, pagesa të barabarta, 48 muaj. Një pagesë fikse e qartë për të gjithë afatin.

Çfarë ju duhet të bëni

1. Zgjidhni makinën që ju pëlqen.
2. Dorëzoni dokumente për shqyrtim në Departamentin e Kredisë dhe Sigurimeve të Makinës kryesore.
3. Për të marrë miratimin.
4. Merrni sigurim.
5. Lëreni në makinën tuaj.
6. Bëni një pagesë fikse mujore.

Lëndë qiradhënie

Automjete të reja nga lista e automjeteve sipas programit.

Afati

48 muaj

Vëllimi i financimit

Një tarifë fillestare

Makinat që kalojnë nën program

Marrja me qira nën programin "MAJOR Finance Fitimprurës"

Programi i blerjes së makinave "Financat kryesore Fitimprurës»Ky është një program bazë për të gjitha makinat dhe vetëm për individët.

Sot është më së shumti mënyrë optimale blerja e një makine në treg. I madh kompania e vetme më Tregu rus, e cila lejon klientët të përfitojnë njëkohësisht nga zbritjet e korporatave në makina, të marrin zbritje mirëmbajtja e shërbimit, kushte fleksibile për ekzekutimin dhe mirëmbajtjen e kontratës, si dhe për të marrë përfitime ekonomike, përfshirë shumën e përgjithshme të kontratës së financimit.

Brenda kuadrit të këtij programi, kostoja e financimit për klientin është zvogëluar, për shkak të së cilës klienti merr më shumë propozim fitimprurës sesa në një hua. Gjithashtu, klienti merr përfitime shtesë për shkak të zbritjeve në shërbimin në STOA Major: 50% zbritje në punime dhe 10% zbritje në pjesë këmbimi gjatë afatit të kontratës.

Lëndë qiradhënie

Automjete të reja dhe të përdorura të blera nga Major Auto.

Afati

nga 6 në 60 muaj

Vëllimi i financimit

Shuma minimale e financimit është 300,000 rubla.

Një tarifë fillestare

nga 20% e kostos së makinës

Vlera e mbetur

deri në 80% të kostos

Përfitime të tjera

Shpërbërja e hershme

Në rast të përfundimit të hershëm të marrëveshjes së qirasë me kthimin e makinës në kompaninë e lizingut, Major Leasing mund të ofrojë vlerën maksimale të mbetur për shkak të aftësisë së Grupit Major për të shitur një makinë të përdorur.

informacion shtese

Mirëmbajtja rutinore e automjeteve duhet të kryhet në qendrat e shërbimit të kompanisë Majore Auto brenda kushteve dhe shumës së përcaktuar nga kushtet e Shitësit (prodhuesit).

Programi i Përfitimit Maksimal

Program "Përfitimi maksimal" - ofertë speciale dhënia me qira e individëve për blerje automjeteve me përfitim maksimal... Një program i tillë i lejon klientit të mos shpërqendrojë të gjithë shumën menjëherë për blerjen e një makine dhe të marrë një zbritje të korporatës për një makinë. Fondet e kursyera mund të investohen në zona të tjera, për shembull, një depozitë bankare.

Kushtet e financimit:

• Pagesa paraprake nga 49%. 2 pagesat e para janë shlyerja e pjesës kryesore të borxhit.
• Shuma minimale e financimit është 400,000 rubla.
• Afati i financimit nga 12 muaj.
• Shpërbërja e hershme kontrata pas 6 muajsh.
• Lënda e dhënies me qira: makina dhe automjete të lehta komerciale.
• Kushtet fleksibile për ristrukturimin e borxhit.

1. Konsumatorët që blejnë një makinë me para në dorë. Merrni një qira - merrni një zbritje në një makinë, e cila mbulon pagesën e tepërt sipas marrëveshjes së qirasë. Rezulton një plan me këste!
2. Konsumatorët të cilëve u mungon një shumë e parëndësishme për një blerje (për shembull, ata zgjodhën një paketë më të shtrenjtë).
3. Një klient me të ardhura të pabarabarta. Për shembull, shpërblimet paguhen çdo gjashtë muaj.
4. Një klient i cili dëshiron të depozitojë më shumë se 49% të fondeve të tij dhe të marrë një zbritje në makinë.
5. Një klient që krahason një ofertë qiraje me një hua.
6. Klientë që nuk duan ose nuk janë në gjendje të regjistrojnë pronën. Për shembull, shteti. punonjesve.

Shembull i llogaritjes, makina Volvo XC90 Momenti 2.0T / 249 8AT 4WD 5S

Blerje me para të gatshme

Kostoja e makinës = 4 082 600 fshij.
Taksa e transportit për 1 vit = 22,254.38 rubla
Regjistrimi në policinë e trafikut = 2,850 rubla shteti detyrë + Punë vetë-shërbimi
Kostot totale kumulative për blerjen e një makine për 12 muaj. = 4,107,704.38 rubla

Blerje me qira

Kostoja e makinës 3,755,992 rubla
Taksa e transportit për 1 vit = 22,254.38 rubla- Përfshirë në pagesa
Regjistrimi në policinë e trafikut = 2,850 rubla shteti detyrë - Përfshihet në pagesa
Regjistrimi në policinë e trafikut - 12,000 rubla- Përfshirë në pagesa
Parapagim - 49% = 1,840,436.08 rubla
Pagesa 1 dhe 2 = 751,000 rubla
Pagese mujore për 10 muaj 136,276.05 rubla
Kostot totale kumulative 3,954,196.58 rubla

Blerje me kredi, norma 10.6%, sigurimi i jetës 2.5%

Kostoja e makinës përfshirë zbritjen e korporatës = 4,082,600 rubla
Taksa e transportit për 1 vit = 22,254.38 rubla
Regjistrimi në policinë e trafikut = 2,850 rubla shteti detyrë
Punë e vetëpunësuar
Një tarifë fillestare = 1,840,436.08 rubla
Pagese mujore për 12 muaj 203.050 rubla
Kostot totale kumulative për pronësinë e makinës për 12 muaj. = 4,302,140.46 rubla

Marrja me qira nën programin Autoklasik

Financimi dhe blerja e një makine dhe automjete komerciale dhe transferimi i tij i mëvonshëm tek qiramarrësi për përdorim afatgjatë me opsionin e shpengimit pas skadimit të kontratës.

Lënda e dhënies me qira *

• makina te reja
• transport komercial

Afati

nga 6 në 60 muaj

Vëllimi i financimit

Shuma minimale e financimit është 300,000 rubla.

Një tarifë fillestare

nga 20 në 49% të vlerës së makinës

Kushtet e riblerjes

nga 1.000 rubla në 10% të kostos së makinës

Përfitime të tjera

Mundësia për të përfshirë në pagesat e qirasë koston e sigurimit dhe pajisjet shtesë

Rritja mesatare vjetore e çmimit **

* që korrespondon me kërkesat e Leasing -ut të Madh
** këto norma janë indikative, llogaritja e tyre varet nga kombinimi i të gjithë parametrave të transaksionit

Marrja me qira nën programin "Bli përsëri"

Qiraja e makinave individët mund të zyrtarizohet pa transferimin e pronësisë. Në këtë rast, kushtet e kontratës janë paksa të ndryshme. Me të njëjtat kushte dhe sasi të financimit, klienti duhet të paguajë më pak një tarifë fillestare: nga 0% e kostos origjinale të makinës. Vlera e tij e mbetur llogaritet në shumën deri në 80%.

Lëndë qiradhënie

• makina te reja
• transport komercial

Afati

nga 6 deri në 36 muaj

Vëllimi i financimit

Shuma minimale e financimit është 300,000 rubla.

Një tarifë fillestare

nga 0% e kostos së makinës

Vlera e mbetur

deri në 80% të kostos

Përfitime të tjera

Mundësia për të përfshirë në pagesat e qirasë koston e sigurimit dhe pajisjet shtesë.

Fjala "leasing" ka rrënjë angleze. Përkthyer, termi do të thotë "qira". Lizingu është një lloj shërbimi financiar, një formë specifike e huadhënies për blerjen e aseteve fikse nga ndërmarrjet ose mallra të shtrenjta nga individët.

Thelbi i marrëveshjes

Sipas marrëveshjes, qiradhënësi merr një detyrim për të blerë pronësinë e pronës, të përcaktuar nga qiramarrësi. Shitësi përcaktohet nga marrësi. Prona e fituar i transferohet atij për një tarifë për përdorim dhe posedim të përkohshëm.

Si rregull, një procedurë e tillë kryhet brenda kuadrit të veprimtari sipërmarrëse... Nga 1 janari Qiraja e vitit 2011 gjithashtu mund të jetë konsumatore.

Kontrata mund të përcaktojë që zgjedhja e shitësit dhe pronës bëhet nga qiradhënësi. Në këtë rast, qiramarrësi mund të jetë pronar i sendeve me vlerë.

Nuanca

Pasojat tatimore të lizingut konsiderohen në mënyra të ndryshme në legjislacionin e vendeve të ndryshme. Në Federatën Ruse, për shembull, një qira e tillë lejon llogaritjen e amortizimit në një bazë të përshpejtuar. Ligji parashikon gjithashtu rishpërndarjen e kohës së zbritjes së TVSH -së.

Në thelbin e tij, qiraja është qira afatgjate me shpengimin pasues të pronës. Konventa UNIDROIT, e ratifikuar nga Federata Ruse, nuk parashikon detyrimin e së drejtës së shpengimit, lejohen vetëm qira.

Subjekti i kontratës

Ato janë çdo objekt jo i konsumueshëm. Këto përfshijnë, për shembull, struktura, ndërtesa, pajisje, automjete dhe prona të tjera.

Parcelat e tokës, objektet që janë të ndaluara ose të kufizuara në qarkullim nuk mund të jenë objekt i një qiraje të tillë.

Aseti i dhënë me qira i dhënë marrësit për përdorim dhe posedim të përkohshëm konsiderohet pronë e qiradhënësit. Objektet e transferuara sipas marrëveshjes llogariten në bilancin e njërës prej palëve në transaksion me marrëveshjen e tyre.

Lënda e lizingut i përket një grupi të veçantë profili. Përkatësia në një kategori ose në një tjetër përcakton rrezikun e transaksionit.

Klasifikimi

Llojet e qirasë ndryshojnë në varësi të periudhës shfrytëzim i dobishëm objekti dhe përmbajtja ekonomike e kontratës. Qiraja mund të jetë:

• Financiare. Afati i marrëveshjes është i njëjtë me periudhën e jetës së dobishme. Në mënyrë tipike, në fund të marrëveshjes, vlera e mbetur e artikullit i afrohet zeros. Në këtë rast, objekti mund të bëhet pronë e marrësit pa tarifë shtesë... Qiraja financiare konsiderohet një nga mënyrat për të tërhequr fonde të synuara.
• Operative. Periudha e vlefshmërisë së kontratës është dukshëm më e vogël se periudha e funksionimit të dobishëm. Si rregull, subjekti i marrëveshjes janë pasuritë tashmë në posedim të qiramarrësit. Në këtë rast, mund të mos ketë një shitës (palë e tretë) në transaksion. Pas skadimit të kontratës, objekti ose i kthehet qiradhënësit dhe mund të jepet me qira, ose qiramarrësi e blen atë me çmimin e mbetur të tregut. Opsioni i fundit konsiderohet më shumë një përjashtim nga rregulli. Qiratë më qira operative mund të jetë më i lartë se financiarisht.

Riparimi me qira konsiderohet veçmas. Thelbi i saj është se shitësi i pronës është në të njëjtën kohë qiramarrësi. Rikthimi me qira mund të shihet si marrja e huave të siguruara nga asetet e prodhimit dhe marrja e përfitimeve shtesë ekonomike nga diferenca në tatim.

Oraret e pagesave

Opsionet kryesore janë:

• Regresive. Ky orar përcakton që shuma mujore zvogëlohet gjatë afatit të qirasë.
• Pensioni vjetor. Në këtë rast, shuma mbetet e pandryshuar.
• Sezonale. Në këtë rast, orari lidhet me sezonalitetin e aktiviteteve të qiramarrësit.

Lizingu financiar rregullohet nga nenet 665 dhe 666 të Kodit Civil, dispozitat e Ligjit Federal Nr. 164 dhe rregullore të tjera.

Kushtet materiale të transaksionit

Kontrata duhet të përmbajë klauzola për:

1. Subjekti i transaksionit.
2. Shitësi i pronës dhe që qiramarrësi bën zgjedhjen e tij.
3. Afati i fundit.
4. Kostoja (shuma e pagesave).

Në mungesë të këtyre kushteve, kontrata nuk konsiderohet e përfunduar.

Pagesat e qirasë

Ato janë shumat që i zbriten qiradhënësit për të drejtën e dhënë nga qiramarrësi për të përdorur pronën që është objekt i kontratës.

Në llogaritja e shumës së pagesave të qirasë duke marrë parasysh:

• Zhvlerësimi i objektit për të gjithë periudhën e marrëveshjes.
• Kompensimi për pagesën e qiradhënësit për fondet e huasë të përdorura prej tij.
• Shumat e transferuara për ofrimin e shërbimeve shtesë nga qiradhënësi, të specifikuara në kontratë.
• Shpërblimi i komisionit.
• Kostoja e objektit të riblerë, nëse marrëveshja parashikon një procedurë dhe procedurë të përshtatshme për pagimin e këtij çmimi me këste si pjesë e pagesave të qirasë.

Kur hartojnë një marrëveshje, palët në transaksion përcaktojnë shumën totale të zbritjeve, metodën dhe formën e llogaritjes, shpeshtësinë e pagesës dhe metodën e pagesës.

Pagesat mund të jenë në para, kompensim ose në formë të përzier. Kostoja e shërbimeve ose produkteve në metodën e dytë përcaktohet bazuar në dispozitat e ligjit.

pagesat e qirasë

Kur lidhni një marrëveshje, palët mund të zgjedhin opsionet e mëposhtme të përllogaritjes:

1. Me një shumë totale fikse. Kjo metodologjia për llogaritjen e pagesave të qirasë përfshin shpërndarjen e pjesëve të barabarta të shumës për periudhat e dakorduara gjatë periudhës së marrëveshjes.
2. Me parapagim. Në këtë rast, qiramarrësi i paguan qiradhënësit shumën paraprake. Madhësia e saj përcaktohet nga palët. Pjesa tjetër grumbullohet dhe paguhet gjatë periudhës së marrëveshjes në një mënyrë të ngjashme me të llogaritja e pagesave të qirasë me një shumë fikse.
3. Zbritjet minimale. Në këtë rast, shuma totale përfshin shumën e zhvlerësimit të pronës për të gjithë periudhën e kontratës, pagesën për përdorimin e fondeve të huazuara, tarifat e komisionit, si dhe pagesën për shërbime shtesë të dakorduara nga palët në kontratë dhe vlerën të pronës që shlyhet (nëse përcaktohet nga palët në transaksion).

Rregullat e përgjithshme të llogaritjes

Një rënie e borxhit të qiradhënësit çon në një rënie të pagesës për përdorimin e fondeve të huazuara. Për më tepër, madhësia e komisionit zvogëlohet nëse norma e tij përcaktohet si përqindje e vlerës së papaguar të objektit të marrë dhënia me qira. Llogaritja e pagesave të qirasë në këtë drejtim, këshillohet që të prodhoni sipas skemës së mëposhtme:

1. Bëhet llogaritja e shumave për vitet e mbuluara nga kontrata.
2. Shuma totale e pagesave për të gjithë kohëzgjatjen e marrëveshjes përcaktohet. Për këtë, shumat e përcaktuara sipas vitit shtohen.
3. Shuma e kontributeve llogaritet bazuar në shpeshtësinë e zgjedhur nga palët, metodat për llogaritjen e pagesave të qirasë dhe metodën e prezantimit të tyre.

Në një qira operative, nëse marrëveshja është më pak se një vit, shuma e zbritjeve përcaktohet sipas muajit. Pershkrim i detajuar algoritmi është dhënë në Rekomandime metodologjike për llogaritjen e pagesave të qirasë.

Skema akruale

Në praktikë, përdoret sa vijon:

OP = PK + AO + DU + KV + TVSH, në të cilën:

• OP është shuma totale e pagesave.
• PC - pagesa për përdorimin e fondeve të huazuara.
• AO - amortizim.
• DU - pagesa për shtesë shërbimet.
• КВ - shpërblimi për sigurimin e një objekti.
• TVSH - taksa për ekst. çmimi

Duhet të theksohet se nëse qiramarrësi është një biznes i vogël, me llogaritja e shumës totale të pagesave të qirasë TVSH nuk është e përfshirë.

Zbritjet e amortizimit

Për t'i përcaktuar ato, përdoret formula:

AO = BS x Na / 100, në të cilën:

• Na është norma e amortizimit.
• BS - vlera e librit.

Kur llogaritni pagesat e qirasë vlera e librit përcaktohet sipas rregullave të kontabilitetit.

Pjesëmarrësit në transaksion kanë të drejtë të aplikojnë metodën e amortizimit të përshpejtuar me një koeficient jo më shumë se 2 njësi.

Pagesa për përdorimin e fondeve të kredisë

Për të përcaktuar shumën e pagesës për përdorimin e një huaje për blerjen e një objekti dhënia me qira gjatë llogaritjes së pagesave të qirasë zbatohet ekuacioni i mëposhtëm:

PC = St x KR / 100, në të cilën:

• КР - shuma e huasë.
• St është norma e huasë.

Në këtë rast, supozohet se gjatë çdo viti shlyerjeje, treguesi i PC është i lidhur me vlerën mesatare vjetore të huasë së papaguar në periudhën aktuale ose me çmimin mesatar vjetor të mbetur të objektit:

KRtek = K x (OCinit + OCcon) / 2, ku:

• КРtek - fondet e kreditit të përdorura për blerjen e një objekti, pagesa për përdorimin e të cilit bëhet në periudhën aktuale.
• OSinch dhe OScon - çmimi i vlerësuar i mbetur i pronës në fillim dhe në fund të periudhës, respektivisht.
• K - koeficienti duke marrë parasysh pjesën e huasë në kosto totale Objekt. Nëse përdoren vetëm fonde kreditore në blerjen e pronës, koeficienti supozohet të jetë i barabartë me një.

Shpërblimi i komisionit

Në llogaritja e pagesave sipas një marrëveshje qiraje shpërblimi mund të përcaktohet si përqindje e:

• çmimi mesatar vjetor i mbetur i objektit;
• vlera kontabël e subjektit të transaksionit.

Në varësi të kësaj, do të përdoret një ekuacion i përshtatshëm. Në llogaritja e pagesave të qirasë shpërblimi mund të përcaktohet si më poshtë:

KV = BS x p, ku:

• BS - vlera e librit;
• p është shkalla e shpërblimit.

Ju gjithashtu mund të përdorni një ekuacion si ky:

KV = Sv / 100 x (OCinit + OCkon) / 2, në të cilën:

• Sv - shkalla e shpërblimit.
• OSinit dhe OScon - çmimi i mbetur i objektit në fillim dhe në fund të periudhës.

Shërbime shtesë

Në llogaritja e pagesave të qirasë pagesë shtesë shërbimet e qiradhënësit në vitin aktual bëhen si më poshtë:

DUt = (P + ... Pn) / T, ku:

• P… Pn - kostot e qiradhënësit për shërbimet (secila veç e veç) të dakorduara nga palët në transaksion.
• T është periudha e marrëveshjes.

Tarifa e TVSH -së

Nëse përdoret rendi i përgjithshëm llogaritja e pagesave të qirasë, taksa përcaktohet si më poshtë:

VATtek = Vtek x ST / 100, ku:

• VATtek - shuma e zbritjes në vitin aktual.
• Vtek - shuma e transaksionit që rrjedh në periudhën e faturimit.
• ST është norma e taksës.

Të ardhurat përcaktohen nga formula e mëposhtme:

Wtek = KWec + PKtek + Aotek + DUtek.

Duhet të kihet parasysh se përbërja e elementeve që formojnë të ardhurat përcaktohet nga Kodi Tatimor dhe rregullat për përcaktimin e bazës tatimore.

Llogaritja e shumave kur zbritet në aksione të barabarta

Nëse palët kanë parashikuar një pagesë vjetore, f llogaritja e pagesave të qirasë bëhet kështu:

LPg = OP / T, ku:

• LPg - shuma e kontributit në vit.
• OP është shuma totale e pagesave.
• T është afati i marrëveshjes.

Nëse palët kanë vendosur pagesa tremujore, formula përdoret për të kryer llogaritjen:

• LPk = OP / T / 4.

Llogaritja e shumës së pagesave të qirasë në muaj kryhet si më poshtë:

• LPm = OP / T / 12.

Shkalla efektive

Ajo përfaqëson çmim real projekt qiraje. Norma efektive formohet nga kostot që do të bëhen nga qiramarrësi. Le të shikojmë një shembull. Të dhënat fillestare:

• Qytetari vendosi të blinte makinë e shtrenjtë për 2.8 milion rubla.
• Blerësi ka vetëm 280 mijë rubla në duar, që është 10% e paradhënies.
• Kontrata është e vlefshme për 10 vjet.
• Shtë e nevojshme të bëni pagesa mujore prej 100,000 rubla.
• Shkalla e vlerësimit është 9.52%.
• Madhësia e përgjithshme pagesa prej 3.6 milion rubla.
• Shlyerja bëhet me pension vjetor.

Pas bërjes së këstit të parë, norma e vlerësimit aplikohet në shumën e mbetur: 2.8 milion - 280 mijë = 2.52 milion.Kjo shumë është një hua reale nga kompania e lizingut.

Më mirë për të bërë llogaritja e pagesave të qirasë në Excel. Ju mund të përdorni modeli i ardhshem llogaritja:

Norma efektive (muaj qiraje; - shuma e pagesës në muaj (shenja " -" duhet të vendoset para treguesit në e detyrueshme); borxhi total).

Vlerat futen në fushat e formulës:

• Shkalla efektive (36; -100,000; 2,520,000).

Kjo do të rezultojë në vlera prej 2.07% në muaj. dhe 24.85% në vit.

Përllogaritja e shumës sipas marrëveshjes së qirasë operative

Të dhënat fillestare janë si më poshtë:

• Çmimi i objektit është 72 milion rubla.
• Periudha e kontratës është 2 vjet.
• Shkalla e amortizimit - 10% / vit
• Norma e huasë - 50% / vit.
• Tarifa e komisionit - 12% / vit.
• Shuma e pagesës për shërbime shtesë është 4 milion rubla. (përfshirë: shërbimet këshilluese për funksionimin e objektit - 1.5 milion rubla, shpenzimet e udhëtimit - 500 mijë rubla, trajnimi i punonjësve - 2 milion rubla).
• Shumat depozitohen në aksione të barabarta ditën e parë të muajit të parë të çdo tremujori.
• TVSH - 20%.

Le të përcaktojmë shumën totale sipas vitit (në milion rubla).

• PC = 50 x 68.4 / 100 = 34.2.
• AO = 10 x 72.0 / 100 = 7.2.
• CV = 12 x 68.4 / 100 = 8.208.
• B = 2.0 + 34.2 + 7.2 + 8.208 = 51.608.
• DN = 4/2 = 2.
• TVSH = 20 x 51.608 / 100 = 10.3216.
• OP = 2.0 + 7.2 + 10.3216 + 34.2 + 8.208 = 61.9296.

• CV = 12 x 61.2 / 100 = 7.344.
• PC = 50 x 61.2 / 100 = 30.6.
• AO = 10 x 72.0 / 100 = 7.2.
• DN = 4/2 = 2.
• B = 2.0 + 7.2 + 30.6 + 7.344 = 47.144.
• TVSH = 20 x 47.144 / 100 = 9.4288.
• OP = 9.4288 + 7.344 + 7.2 + 30.6 + 2.0 = 56.6328.

Vlera totale:

• 56,6328 + 61,9296 = 118,5624.

Kontributet - 14.8203:

• 118,5624 / 2 / 4.

Përcaktimi i Shumave për Qiranë Financiare të Amortizuar të Plotë

Të dhënat fillestare:

• Çmimi i objektit është 160 milion rubla.
• Marrëveshja lëshohet për 10 faqe.
• Shkalla e amortizimit është 10% në vit.
• Norma e huasë - 40% në vit.
• Tarifa e komisionit - 10% në vit.
• Fondet e kredisë - 160 milion rubla.
• Shërbime shtesë - 9.6 milion rubla.
• Kontributet zbriten çdo vit nga viti i parë në këste të barabarta.
• TVSH - 20%.

Le të përcaktojmë shumën totale në milion rubla.

• AO = 10 x 160/100 = 16.
• DN = 9.6 / 10 = 0.96.
• PC = 40 x 152/100 = 60.8.
• CV = 10 x 152/100 = 15.2.
• B = 15.2 + 0.96 + 16 + 60.8 = 92.96.
• TVSH = 20 x 92.96 / 100 = 18.592.
• OP = 16 + 18.592 + 60.8 + 0.96 + 15.2 = 111.552.

• DN = 9.6 / 10 = 0.96.
• AO = 10 x 160/100 = 16.0.
• CV = 10 x 136/100 = 13.6.
• PC = 40 x 136/100 = 54.4.
• B = 13.6 + 0.96 + 16 + 54.4 = 84.96.
• TVSH = 20 x 84.96 / 100 = 16.992.
• LP = 54.4 + 16.992 + 16 + 0.96 + 13.6 = 101.952.

Llogaritjet për 3-10 vjet kryhen në një mënyrë të ngjashme. Si rezultat, shuma e kontributeve (në milion rubla) do të arrijë në 68.352 (683.52 / 10).

Fizibiliteti ekonomik i transaksionit

Blerja e aseteve fikse sipas një marrëveshje qiraje i lejon kompanisë të zvogëlojë barrën tatimore. Kështu, pagesat zvogëlojnë bazën e tatimit mbi të ardhurat pasi njihen si shpenzime. përdorimi i një koeficienti 3 bën të mundur uljen e bazës për zbritjet nga prona dhe uljen e mëtejshme të saj për tatimin mbi të ardhurat.

Me planifikimin e duhur të flukseve të TVSH -së brenda kuadrit të një marrëveshjeje qiraje, në disa raste ajo mund të sigurojë përfitime shtesë.

Qiraja e kthimit duhet të konsiderohet veçmas, në të cilën qiramarrësi është gjithashtu shitësi i objektit. Me fjalë të tjera, ndërmarrja jep me qira pronën që i përkiste fillimisht. Me një qira kthimi, lidhen 2 kontrata: 1 - për blerjen dhe shitjen, 2 - për transferimin e objektit në qira.

Kjo procedurë nuk parashikon ndryshime në procesin e prodhimit. Leaseback përdoret për të mbuluar deficitin e kapitalit punues të ndërmarrjes, e cila njëkohësisht merr para për pronën e "shitur". Ekspertët e krahasojnë një marrëveshje të tillë me dhënien e një kredie kundrejt kolateralit. Por me një kthim me qira, kostot e kontratës janë më të ulëta se në një bankë.

Përveç kësaj

Në praktikën e brendshme, është zakon të përcaktohet shkalla e vlerësimit në kontratë. Në mënyrë tipike, ajo shihet si%vjetore. Norma llogaritet si diferenca midis shumës totale të pagesave dhe vlerës së objektit, e përshtatur me normën vjetore, duke marrë parasysh afatin e kontratës.

Vlerësimi i efektivitetit të operacioneve të lizingut mund të bëhet gjatë analizimit të strukturës së pagesave dhe rezultateve ekonomike. Për ta bërë këtë, pagesa ndahet në përbërës:

LP = borxhi kryesor + (% mbi huanë + tatimi në pronë + shpenzime shtesë) x 1.18 (TVSH)

Vlera reale e burimeve të ndërmarrjes zvogëlohet nga kursimet që rrjedhin nga përdorimi. Duhet të kihet parasysh se me përfundimin e qirasë, kompania nuk zbret tatimin në pronë, pasi aktivi transferohet me vlerë zero.

Për më tepër, kur blini një aktiv fiks me fondet e veta ose të kredisë, kompania zbret TVSH nga çmimi sipas marrëveshjes së blerjes dhe shitjes. Në rast të dhënies me qira, taksa vendoset mbi shumën totale të pagesave.

Llogaritjet tregojnë se modeli i marrjes me qira të blerjes së pronës është shumë më fitimprurës sesa huadhënia në mënyrën e zakonshme përmes një strukture bankare. Sidoqoftë, duhet të kihet parasysh se përdorimi i tij është i kufizuar në shumën e transaksionit. Sa më i lartë të jetë, aq më i madh është përfitimi ekonomik.