Calculul leasingului auto. Calculator de leasing pentru vehiculele companiei de leasing sberbank

Pentru multe companii, leasingul este singura modalitate rațională de a achiziționa vehicul... Înainte de înregistrare leasing financiar este necesar să se facă calcule preliminare. Rezultatele lor vă vor permite să alegeți un program adecvat pentru cooperare. Tehnologiile moderne de Internet permit optimizarea calculelor matematice. Fiecare companie de leasing oferă clienților săi posibilitatea de a calcula repere online pe site-ul lor web. Acestea vor ajuta potențialul locatar să estimeze costul aproximativ al leasingului și să evalueze relevanța tranzacției.

Date inițiale pentru calcul

Înainte de a închiria o mașină, se recomandă analizarea profitabilității tranzacției. Pentru a face acest lucru, este necesar să calculați costul vehiculului în momentul răscumpărării acestuia și să faceți o concluzie cu privire la oportunitatea achiziției. Pentru a identifica finalul caracteristicile prețului din activul închiriat, trebuie stabilite datele inițiale, parametrii cărora sunt luați în considerare în calcul:

• Costul vehiculului;
• Condiții de leasing;
• Interes;
• Cantitatea avans;
• Deduceri din comision;
• Rata de inflație;

Principala influență asupra costului final al mașinii este costul inițial. Mașina poate fi transferată din showroom din fabrica producătorului sau cumpărată de locator de la entități care au folosit-o deja. Capacitatea clientului de a aloca fonduri pentru plata inițială nu are o importanță mică pentru parametru. Toate celelalte criterii de cooperare sunt aproximativ aceleași pentru toate companiile de leasing.

Formula de calcul

Este important ca reprezentanții unei companii de leasing și clientul acesteia să cunoască în avans costul unei achiziții de leasing. În aceste scopuri, este convenabil să se utilizeze formula de calcul. Totalul primit de locator corespunde diferenței valoare de piață vehiculul și valoarea costurilor lucrări de renovare, pentru plăți reziduale de leasing și comision acumulat.

Un exemplu de calcul al plăților de leasing

Costul mașinii închiriate pentru 5 ani este de 1.000.000 de ruble. Pentru a finaliza tranzacția, clientul trebuie să plătească companiei de leasing 30% (300.000 ruble) din costul inițial al mașinii. Locatorul a determinat valoarea răscumpărării la nivelul de 1% (10.000 ruble) și creșterea costului transportului la 7% (350.000 ruble). Astfel, pentru a determina suma de bani care va merge la plăți conform programului, ar trebui să utilizați formula:

DSV = OS - PV, unde

• DSV- suma de bani plătită pentru leasing;
• OS - cost total sub contract;
• PV- o taxă inițială.

Costul total este determinat de formula:

OS = ST + UT + VC, unde

• SF- costul inițial al transportului;
• VTS- preț de răscumpărare.

1.000.000 + 350.000 + 10.000 = 1.360.000 ruble.

În conformitate cu prima formulă, o sumă de bani va merge la plată conform programului, egală cu:

1.360.000 - 300.000 = 1.060.000 ruble.

Pentru a determina valoarea plății obișnuite, trebuie rezumate parametrii de plată a cheltuielilor de amortizare, dobânzile pentru utilizarea fondurilor de credit, comisionul locatorului, veniturile locatorului, impozitul pe pret suplimentar, precum și costuri suplimentare.

Metode de calcul

În funcție de metoda de determinare a deprecierii mașinii, plățile de leasing pot fi calculate folosind mai multe metode, inclusiv soldul liniar, descrescător, cumulativ și proporțional. În metoda liniară, acumularea depreciere lunară este definit ca produsul costului inițial al obiectului și al ratei de amortizare. În metoda soldului diminuator, valoarea anuală taxe de amortizare determinat de valoare reziduala la începutul anului și rata de amortizareținând cont de termen utilizare utilă obiectul și factorul de accelerație. Cu metoda cumulativă, costul este anulat pe baza duratei totale de utilizare a mașinii. Calculul parametrului, luând în considerare proporționalitatea cu volumul produselor fabricate, este posibil numai dacă sunt disponibile informații despre volumul producției.

Caracteristici ale calculatorului online

Este convenabil să utilizați calculatoare online pentru a optimiza calculele de leasing. Companii de leasing sunt de obicei postate pe site-urile lor web. După introducerea datelor inițiale solicitate și alegerea condițiilor de cooperare, instrumentul vă permite să determinați costul total aproximativ mașină închiriată... Calculatorul oferă câmpuri pentru ca utilizatorii să introducă date:

• Tipul obiectului de leasing;
• Termen de închiriere;
• Costul obiectului;
• La sută;
• Comision unic;
• Depreciere;
• O taxă inițială.

Folosind calculatorul online, puteți calcula și suma plăților recurente în temeiul acordului. Pentru a face acest lucru, ar trebui să selectați tipul de plăți care poate fi emis în părți egale sau descrescătoare. După introducerea parametrilor doriți și apăsarea butonului „calculare”, rezultatele interogării calculate vor fi afișate pe ecran. Trebuie remarcat faptul că calculatorul online face posibilă facilitarea calculelor preliminare ale clientului, cu toate acestea, este recomandat să contactați centrul de leasing pentru informații corecte.

Extindeți-vă propria întreprindere și inspirați noi idei cu ajutorul programului de leasing VTB24!

În afaceri, nimeni nu este asigurat împotriva riscurilor. Mai mult, una dintre regulile de bază pentru a face afaceri este să poți să-ți asumi riscuri și să o faci cu înțelepciune. Fără riscul de a începe mai mult sau mai puțin o întreprindere, nu va funcționa. Prin urmare, va trebui să faceți față. Și întrucât nu puteți evita riscul, trebuie să căutați modalități de a-l minimiza. Cu leasingul VTB24 Bank, vă puteți asigura afacerea și fondurile sale folosind unul dintre numeroasele programe furnizate de bancă. Despre ce este leasingul, diferența de un împrumut, ce tipuri de leasing sunt disponibile la VTB24 Bank, în ce condiții sunt oferite și ce avantaje vom discuta în acest material.

Ce este leasingul și în ce fel este diferit de un împrumut?

Leasingul este un tip de produs financiar atunci când o bancă cumpără anumite proprietăți, proprietăți imobiliare sau echipamente, iar locatarul (citește - împrumutatul) plătește chiria pentru utilizare și apoi are dreptul să cumpere sau să returneze articolul închiriat.
Cu ajutorul leasingului, o afacere poate achiziționa echipamente sau proprietăți noi sau folosite, precum și active și le poate folosi pentru a-și dezvolta propria producție, obținând astfel un avantaj competitiv sau restabilind-o dacă a fost pierdută.

Care este diferența dintre leasing și împrumuturile ordinare?
Când faceți o cerere pentru creditîmprumutat primește bani pe care le folosește la discreția sa. Când este un contract pentru furnizarea de servicii de leasing apoi împrumutatul intră în posesia bunurilor, care are apoi dreptul de a răscumpăra la valoarea minimă de răscumpărare. Aceasta este diferența cheie între cele două produse financiare furnizate de bănci.

Comparativ cu închirierea, cumpărarea sau externalizarea, leasingul are o serie de avantaje:

• puteți achiziționa proprietăți cu o plată minimă în avans de 10%, puteți încheia un acord și îl puteți utiliza imediat;
• la expirarea contractului, devine posibilă cumpărarea proprietății la prețul minim de răscumpărare, în care deprecierea și TVA sunt deja luate în considerare;
• Contractul de închiriere vă permite să controlați pe deplin toate procesele în care este implicată proprietatea, ceea ce nu se poate spune despre transfer serviciu de transport externalizarea întreprinderilor.

Tipuri și avantaje ale leasingului

Există trei tipuri de leasing: financiar, operațional și returnabil. Să luăm în considerare fiecare dintre ele separat.

leasing financiar

Leasingul financiar este cel mai comun tip al acestui serviciu.... Există trei părți implicate într-o astfel de tranzacție: furnizorul de echipamente sau alte bunuri, compania de leasing în sine și compania de locatar. Acest tip de leasing oferă dreptul de a utiliza beneficii și subvenții guvernamentale, prescris de lege, și ajută la optimizarea impozitării pentru perioada de încheiere a contractului:

• Leasingul vă permite să faceți fără garanții sau garanții furnizate;
• Investiția inițială la obținerea unui contract de leasing poate fi de 20-30% din cost integral proprietate, ceea ce face acest tip de servicii bancare foarte atractive;
• Datoriile de leasing nu sunt reflectate în rapoartele contabile, ceea ce permite menținerea atractivă a structurii bilanțului pentru o finanțare ulterioară;
• Subvențiile pentru sprijinirea întreprinderilor mici de la bugetul regional fac posibilă plata unui avans sau a unei părți din plățile de leasing.

Sistem leasing financiar

Trebuie remarcat faptul că mecanismul de reglementare programe de leasing este precizat în detaliu suficient în legislația actuală de stat. Aceasta protejează toate părțile la contract prin intermediul autorităților de reglementare speciale.

Leasing operațional

După cum ați putea ghici din nume, leasingul operațional este conceput pentru a rezolva probleme imediate și nu pentru a achiziționa active. Spre deosebire de leasingul financiar, o companie care împrumută, atunci când întocmește un contract de leasing operațional, primește echipamente pentru utilizare, dar nu dreptul de a le răscumpăra. Mai mult, leasingul operațional nu oferă dreptul de a primi preferințe fiscale sub formă de beneficii și subvenții. Adică, acest tip de servicii bancare este foarte similar cu leasingul obișnuit pe termen lung.

De-a lungul întregului termen al contractului, compania care împrumută poate închiria proprietăți primite prin leasing. Acest tip de utilizare a proprietății se numește subînchiriere.

Schema de leasing operațional (operațional)

Trebuie remarcat faptul că societatea de leasing acționează ca operator al tuturor procedurilor pentru pregătirea tranzacției și implementarea ulterioară a acesteia, prin urmare, de regulă, acest tip de leasing este mai scump decât financiar.

Închiriere

Ultimul tip de leasing, care poate fi considerat o alternativă la creditarea bancară. Aici, aceeași parte acționează ca proprietarul și destinatarul echipamentului. Compania vinde proprietate companiei de leasing în schimbul:

• finanțare suplimentară;
• dreptul de a folosi proprietatea vândută.

Schema de leasing

Particularitatea unui astfel de leasing este că întreprinderea, de fapt, nu pierde nimic: echipamentul existent rămâne în uz, dar apar mai multe fonduri gratuite pentru finanțarea sau dezvoltarea de proiecte pe termen lung.

Pe durata contractului, toate reducerile fiscale sunt în vigoare și, după expirarea acestuia, dreptul de proprietate este returnat companiei.

Alegerea opțiunii corecte pentru utilizarea programului de leasing depinde în totalitate de ambițiile, obiectivele și obiectivele companiei, pentru soluția căreia se adresează companiei de leasing. Fiecare etapă a tranzacției este însoțită de un manager personal care asistă consultări gratuite cu privire la alegerea tipului de leasing, prețul optim al proprietății de la listă extinsă furnizorii și partenerii existenți.

Ce tipuri de leasing oferă VTB24?

Când partea teoretică s-a încheiat, vine momentul întrebării de fapt, care este plasat în titlul acestei secțiuni. Ce tipuri de leasing oferă VTB24?

În general, VTB24 Bank nu este direct implicată în leasing. Această sarcină este încredințată filialei holdingului, care se numește VTB24 Leasing. Deci chiar această companie oferă trei tipuri principale de leasing:

1. Imobiliare: rezidențiale, comerciale, apartamente;
2. Echipament: producție, comerț, pentru sectorul serviciilor;
3. Transport: cale ferată, aeriană, apă.

Să vorbim despre fiecare dintre ele separat.

Leasingul de echipamente

Se deschide leasingul de echipamente posibilități nelimitate pentru creștere și perspective reale pentru modernizarea afacerii dvs. Puteți achiziționa echipamente de producție, industriale, de depozitare, comerț, prelucrare și alte tipuri de echipamente pentru diverse sectoare ale economiei în condiții favorabile.

Leasingul de echipamente este de două tipuri:

Produse Express:
Subiectul leasingului- echipamente noi;
Valoarea finanțării -1-6 milioane de ruble (1-14 milioane - în cadrul programului „Express Plus”);
Costuri plătite în avans -de la 20% (cu finanțare din programele partenere);
Termen - până la 36 de luni;
Aprobarea cererii -1-3 zile.

Standard:
Subiectul leasingului -echipament nou sau folosit;
Valoarea finanțării -1-500 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 10%;
Termen -până la 60 de luni cu posibilitatea prelungirii până la 84 de luni.

Avantajele leasingului de echipamente:

• posibilitate primire rapidă produs în termen de una până la trei zile;
• finanțare tipuri diferite echipamente: noi și uzate, străine și importate, animale și medicale;
• condiții optime pentru cost, termenul de finanțare și rata de apreciere;
• o abordare individuală în funcție de nevoile și capacitățile companiei, luând în considerare sezonalitatea și caracteristicile posibile ale întreprinderii și un program de plată ajustabil;
• parteneri de încredere și furnizori de echipamente care oferă garanție și întreținere de service;
• optimizarea impozitării.

Leasing imobiliar

Leasingul imobiliar este un instrument financiar eficient care vă permite să măriți suprafața de producție sau spațiu de birouri fără investiții semnificative în resurse financiare proprii. Este împărțit în două tipuri, fiecare dintre acestea, la rândul său, fiind împărțit și în două produse. Leasingul imobiliar „VTB24” permite persoanelor juridice să primească preferințe fiscale, iar compania oferă persoanelor fizice posibilitatea de a achiziționa imobiliare rezidențiale în leasing în baza a trei documente sau cu o plată inițială minimă.

Leasing pentru persoane juridice
Leasingul imobiliar este un instrument pentru gestionarea competentă a afacerilor, fără a se limita la un singur tip de imobil. Puteți achiziționa orice obiecte în scopuri comerciale: clădiri de birouri sau spații, inclusiv locuri de parcare, apartamente, centre comerciale sau structuri izolate, complexe de depozite, depozite locale sau centre logistice, facilități hoteliere, ateliere și alte clădiri industriale și alte bunuri imobiliare pentru afaceri.

Expres:
Valoarea finanțării -1-30 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 30%;
Termen - până la 10 ani;
Aprobarea cererii - 5-7zile.

Standard:
Valoarea finanțării -1-500 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 10%;
Termen - până la 10 ani.

Avantajele leasingului imobiliar pentru persoane juridice:

• Plata inițială redusă (avans), care este benefică în special pentru întreprinderile mici;
• Garanția nu este necesară, ceea ce face ca leasingul să fie singura oportunitate de a achiziționa spații în proprietate, imobilul în sine acționând ca garanție;
• Capacitatea de a cumpăra bunuri imobile la valoarea reziduală la momentul încheierii contractului de leasing este principala diferență între leasingul imobiliar și leasingul obișnuit. În același timp, suma plății lunare este comparabilă cu chiria;
• Produsul de leasing poate fi după cum urmează proprietate nouăși spații uzate;
• Disponibilitatea preferințelor fiscale: amortizarea accelerată, reducerea plăților impozitului pe proprietate, rambursarea TVA în în întregime reducerea bazei impozabile;
• Stabilitate susținută de proprietate: nu trebuie să vă faceți griji cu privire la o posibilă creștere a prețului de închiriere sau la rezilierea contractului.

Leasing pentru persoane fizice
VTB 24 Leasing oferă următoarele tipuri imobiliare pentru persoane fizice:

• Apartamente;
• Apartamente;
• Case de țară private, cabane și case de oraș.

Standard:
Valoarea finanțării -1-50 milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 10%(pentru imobiliare suburbane - de la 20%);
Termen -

Valoarea finanțării -1-30 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 40%;
Termen -până la 10 ani.

Avantajele leasingului pentru persoane fizice:

1. Avans redus(de la 10%);
2. Program convenabil de plată;
3. Procedură simplificată pentru obținerea: fără confirmarea venitului și a angajării (dacă suma nu depășește 30 de milioane de ruble) Tranzacția se întocmește pe baza a 3 documente: Pașaport rus, certificat de asigurare de pensie, TIN(dacă este absent, puteți prezenta permis de conducere sau pașaport).

Leasing de transport

VTB24 Leasing oferă leasing de elicoptere, aeronave mici, râu mic și nave maritimeși transport feroviar... Atunci când achiziționați proprietăți de la furnizori acreditați și parteneri VTB24, plata în avans poate fi redusă la 5-10% din valoarea de bază. Pentru persoane fizice, există opțiuni pentru care nu este nevoie să confirme venitul.

Leasingul de transport pentru persoane juridice este împărțit în trei categorii:

Leasing aeronave:
Subiect transport -nou sau folosit transport;
Valoarea finanțării -500 de mii - 500 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans- de la 30%;
Termen - până la 10 ani.

Închirierea transportului pe apă:
Subiect transport -nou sau folosit transport;
Valoarea finanțării -500 de mii - 500 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans- de la 40%;
Termen - până la 10 ani.

Leasing transport feroviar:
Subiect transport -nou sau folosit transport;
Valoarea finanțării -500 de mii - 500 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans- de la 40%;
Termen - până la 10 ani.

Leasingul de transport pentru persoane fizice constă din două produse:

Standard:
Valoarea finanțării -1-30 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 10%;
Termen -până la 10 ani cu posibilitatea prelungirii.

Soluția optimă este furnizată în conformitate cu trei documente în următoarele condiții:
Valoarea finanțării -1-30 de milioane de ruble;
Costuri plătite în avans -de la 40%;
Termen -până la 10 ani.

Avantajele achiziționării unui vehicul închiriat:

1. Posibilitatea achiziționării transportului cu costuri inițiale minime (trebuie doar să efectuați o plată în avans);
2. Susținerea tuturor etapelor tranzacției de către un manager personal;
3. Contabilitate în programul de plăți, reflectând specificul sezonalității afacerii;
4. Posibilitatea de a utiliza leaseback;
5. Analiza afacerii clientului în funcție de datele contabile de management;
6. Posibilitatea utilizării preferințelor fiscale.

Calculator de leasing "VTB24"

Determinați costul leasingului și obțineți un calcul pentru parametrii care vă interesează folosind calculatorul online VTB24 Leasing. Arată așa:

Valoarea plății depinde de produsul pe care decideți să îl închiriați: echipament sau proprietate. Dacă sunteți interesat de proprietăți imobiliare, vă rugăm să rețineți că termenul de închiriere poate fi mărit până la 10 ani. Alegând termenul folosind acest calculator, veți primi numărul corespunzător de plăți, deoarece rambursarea are loc lunar. Acest parametru, împreună cu valoarea avansului, determină costul fondurilor împrumutate.Încercați să calculați mai multe opțiuni folosind calculatorul de date. Combinați diferite valori ale termenului și avansul pentru a găsi cea mai potrivită opțiune de rambursare a leasingului pentru dvs.

Vă puteți familiariza cu regulile programului de leasing "VTB24 Leasing", consultând documentul atașat mai jos (atașamente)

Leasingul este în esență un contract de leasing. Astfel de împrumuturi sunt de obicei utilizate atunci când companiile cumpără active fixe, indivizi poate închiria bunuri scumpe. Sunt luate în considerare trei aspecte ale acestor relații de credit:

• Un locator care deține sau cumpără un activ închiriat.
• Vanzator. Este indicat de locatar.
• Locatar. Închiriază proprietatea de la un locator pentru o taxă stabilită.

Din 2011, în Rusia, nu numai antreprenorii, ci și persoanele fizice pot recurge la leasing. Leasingul pentru consumatori este foarte frecvent în întreaga lume, iar în condițiile acordului, locatorul are dreptul de a alege el însuși vânzătorul și obiectul închiriat, iar destinatarul poate fi proprietarul obiectului închiriat.

În general, această operațiune de creditare prevede un contract de leasing pe termen lung cu opțiunea de a cumpăra în viitor, deși achiziția nu este condiția necesară contracta. Orice proprietate care nu poate fi consumată devine obiectul leasingului: clădiri, echipamente, mașini și alte bunuri imobile și mobile. Terenurile, obiectele naturale și proprietățile interzise de legile Federației Ruse pentru schimb liber nu sunt considerate ca obiect de leasing.

Elementul închiriat este transferat locatarului, dar rămâne proprietatea locatorului și este înregistrat în bilanțul său. Cu acordul ambelor părți, activul închiriat poate fi în bilanțul locatarului. Riscurile asociate tranzacțiilor de leasing depind de grupul căruia îi aparține elementul. În caz de instabilitate economică, rambursarea valorii reziduale, de exemplu, în cazul leasingului auto, este minimă.

Contractele de leasing sunt de mai multe tipuri

Financiar

Durează cât poate servi obiectul închiriat. La sfârșitul contractului, obiectul este de obicei transferat locatarului în proprietate, deoarece valoarea sa reziduală se apropie de zero. Aceasta este o modalitate de finanțare direcționată pentru achiziționarea activului închiriat.

Operațional

Contractul este mult mai scurt decât termenul acțiune utilă obiect. Subiectul, de regulă, devine activele deținute de locator. Când contractul se încheie, proprietatea poate fi reînchiriată, returnată locatorului sau răscumpărată la valoarea sa reziduală. În esență, astfel de contracte sunt contracte de închiriere și rata acestora este mai mare.

Returnabil

Vânzătorul activului închiriat este în același timp locatar. Adică vorbim despre obținerea unui împrumut garantat și despre posibilitatea economiilor, ținând cont de diferențele de impozitare.

Programele de rambursare și condițiile contractuale

În practică, sunt utilizate următoarele scheme:

• regresiv- plăți lunare care scad treptat;
• anuitate- plăți lunare egale;
• sezonier- legat de specificul afacerii.

Contractul trebuie să conțină următoarele condiții:

• Indicația subiectului contractului de închiriere.
• Vânzătorul articolului sau dreptul locatarului de a alege vânzătorul.
• Durata închirierii.
• Prețul și valoarea plăților.

Condițiile enumerate sunt considerate esențiale și, în absența lor, contractul este invalid.

Beneficiile economice ale leasingului

Leasingul de imobilizări reduce sarcina fiscală asupra companiei. Plățile în cadrul unui contract de închiriere reduc baza de impozitare pentru impozitul pe venit, deoarece acestea sunt legate de costuri. Depreciere accelerata reduce impozitele pe proprietate și veniturile deținătorului activului. În unele cazuri, leasingul ajută la planificarea fluxurilor de TVA și oferă beneficii suplimentare.

Leasing-ul, în care o companie închiriază proprietăți deținute de ea însăși, necesită redactarea simultană a contractelor de vânzare și cumpărare și a contractelor de leasing. Proces de fabricațieîn același timp, rămâne același, iar organizația primește fonduri din proprietatea vândută. Deci, puteți acoperi deficitul de fond de rulment. Acest tip de leasing poate fi comparat cu un împrumut garantat de proprietate în condiții mai favorabile decât cele bancare.

Direcții de leasing

Leasingul poate fi utilizat în toate cazurile când contribuie la dezvoltarea întreprinderii. Companiile de leasing disting următoarele domenii:

• Mașini și camioane, autobuze.
• Echipament special.
• Echipament.
• Proprietate comerciala.

Prima plata

În leasing, ca și în contractul de împrumut, există o plată inițială (avans). De obicei se ia în considerare o plată în avans de 10-20% din valoarea activului închiriat. Dacă avansul este mic, compania reține capitalul, dar crește costurile suplimentare. Plățile suplimentare depind de prima plată.

Pentru a evalua obiectiv fezabilitatea leasingului, utilizați calculatorul nostru. Introduceți următoarele date în câmpurile corespunzătoare:

• Numele monedei.
• Tipul de plată (diferențiat sau anuitate).
• Costul activului închiriat.
• Valoarea plății după care proprietatea devine proprietate (plată de răscumpărare).
• Valoarea plății inițiale.
• Durata contractului.

Evgeny Malyar

# Nuanțe de afaceri

Plăți de leasing

Navigarea în articol

• Ce este o plată de leasing?
• Conectarea unui program de plată la metoda de amortizare
• Calculul plăților de leasing în 2019
• Metoda sumei fixe cu și fără plată în avans
• Metoda de minimizare a plăților
• Caracteristici ale calculului plăților pentru leasing operațional De exemplu
• Calculul plăților de leasing cu metode de amortizare neliniare în Excel
• Calculul ratei efective de leasing
• Calculul efectivului rata dobânzii leasing în Exel
• Care este rata de apreciere a leasingului?
• Avantajele leasingului pentru persoanele juridice

Consecutiv căi diferite Leasingul pentru achiziționarea de active se remarcă prin disponibilitatea relativă, simplitatea și viteza de înregistrare. Cu toate acestea, după cum știți, orice beneficii și facilități costă bani. Este scump acest serviciu? Este profitabil? Numai luarea în considerare a condițiilor fiecărui caz specific vă permite să răspundeți în mod fiabil la această întrebare. Un articol despre ce constă plata leasinguluiși cum se calculează corect.

Ce este o plată de leasing?

Ar trebui făcută o distincție între ratele lunare în condițiile unui contract de leasing financiar și a unei plăți de leasing. Sunt adesea confuzi.

Plata contractului de leasing este suma tuturor ratelor lunare plus plata în avans și prețul de răscumpărare al obiectului contractului de leasing financiar, luând în considerare dobânzile locatorului.

Definiția dată ia în considerare condițiile generalizate. De exemplu, prețul de răscumpărare pentru leasingul financiar poate să nu fie indicat în mod formal, dar acest lucru nu înseamnă absența acestuia - în acest caz, este pur și simplu inclus în plățile regulate de leasing și, după expirarea contractului, articolul devine automat proprietate a locatarului. Același lucru este valabil și pentru plata în avans - în unele cazuri, părțile se lipsesc de aceasta.

Structura de plată a leasingului:

• amortizarea proprietății pe durata contractului de leasing financiar;
• costul acumulat al utilizării fondurilor împrumutate cheltuite pentru achiziționarea elementului;
• plata pentru serviciile suplimentare primite de locator în timpul achiziției, întreținerii, livrării și altor activități care asigură finalizarea tranzacției;
• preț de răscumpărare (sub formă financiară de leasing);
• comisionul care constituie interesul comercial (profitul) locatorului;
• plata în avans, dacă există.

După formarea sumei totale a plății de leasing (adică prețul contractului), se întocmește un grafic pentru rambursarea acesteia în tranșe separate, cu stabilirea frecvenței acestora.

În teorie, leasingul are următoarele forme de plată:

• Monetar.
• Compensație în natură, în care locatarul (LP) este calculat cu bunurile sau serviciile fabricate folosind activul fix închiriat.
• Amestecat. Prevede o metodă combinată de plată în numerar a contractelor de leasing financiar.

În practică, cele mai frecvente în condițiile interne sunt decontările monetare. Conectarea formelor naturale complică semnificativ contabilitatea. În același timp, locatorul (LD) nu va accepta un produs cu lichidități dubioase în plată, iar dacă produsul este vândut bine, atunci produsul medicamentos îl va vinde singur.

Conectarea unui program de plată la metoda de amortizare

Amortizarea subiectului leasingului financiar reprezintă o mare parte din plata leasingului. În esență, este partea din prețul proprietății anulat în perioada de decontare. În acest caz, plata în avans și valoarea de răscumpărare ar trebui scăzute din suma totală, dacă acestea sunt prevăzute de contract.

Amortizarea poate fi percepută utilizând una dintre următoarele metode:

• Liniar. Cea mai simplă, în care costul activului fix scade fără probleme în linie dreaptă la zero în timpul vieții utile.
• Reducerea accelerată a valorii reziduale. Un factor de accelerare este introdus în formula liniară.
• Sold redus. Metoda accelerată, în care baza nu este luată inițial, ci valoarea contabilă anuală la începutul perioadei.
• Cumulativ. Costul inițial este împărțit la așa-numitul „număr cumulativ”, care este suma aritmetică a anilor rămași până la sfârșitul vieții utile.
• Industrial. Rata deprecierii depinde de intensitatea exploatării obiectului muncii.

Pe baza metodelor de amortizare enumerate, se disting următoarele tipuri de plăți în cadrul unui contract de închiriere:

• Anuitate. Suma totală este rambursată în tranșe egale. Corespunde metodei de amortizare liniară.
• Regresiv. Suma maximă plata regulată - prima, apoi scade. Se aplică dacă amortizarea este percepută prin toate celelalte metode (accelerare neliniară).
• Sezonier. Ține cont de frecvența capacității maxime de plată a locatarului.

În majoritatea cazurilor, locatorul dorește să mențină programul de rambursare pe calea amortizării. În caz contrar, cheltuielile sale vor depăși veniturile, adică rezultatul financiar va fi temporar neprofitabil.

În cuvinte simple, acest lucru poate fi exprimat ca indezirabil deprecierea activului închiriat mai repede decât locatorul îi rambursează valoarea.

Dacă acest principiu este încălcat, interesele proprietarului proprietății (LD) vor fi amenințate. Acestea ar trebui să fie garantate de dreptul său necondiționat de a retrage elementul închiriat în cazul în care MD nu își îndeplinește obligațiile.

Calculul plăților de leasing în 2019

Înainte de a încheia un contract de leasing financiar, valoarea plăților de leasing ar trebui evaluată pentru a vedea dacă compania va fi capabilă să facă față acestei sarcini.

Metoda sumei fixe cu și fără plată în avans

Cea mai simplă metodă este de a împărți suma fixă ​​a întregii plăți la numărul de perioade de facturare. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți datele inițiale:

• costul articolului;
• timpul contractului;
• valoarea plății inițiale (avans);
• rata medie a băncilor comerciale pentru utilizarea unui împrumut;
• mărimea comisionului companiei de leasing (în procente sau, dacă este posibil să se afle, imediat în termeni monetari).

Formula de calcul a plății arată simplă:

Unde:
SLP - valoarea plății de leasing;
C - prețul articolului de la vânzător;
A - suma avansului;
ВС - valoarea de răscumpărare;
K este costul împrumuturilor;
RDU - cheltuieli pentru toți Servicii aditionale legat de achiziție;
КЛД - comision datorat locatorului;
TVA este cota TVA dacă locatorul este plătitor de taxe pe valoarea adăugată.

Dificultăți pot apărea dacă se utilizează o ordine de calcul regresivă sau sezonieră.

Cu rambursarea anuității (în rate egale), totul este din nou simplu: suma plății contractului de leasing este împărțită la numărul de perioade de decontare (cel mai adesea luni) specificate în acord și care constituie perioada de valabilitate a acestuia.

Componentele individuale ale acestui polinom necesită clarificări.

Valoarea de răscumpărare (BC) este prezentă în formulă numai în cazul leasingului financiar, care prevede posibilitatea transferului dreptului de proprietate asupra articolului de la LD la MD după încheierea contractului. Nu poate depăși o pătrime din prețul de pornire. Cu alte cuvinte, articolul trebuie să fie amortizat cu cel puțin 75%.

Plata în avans (A) este, de asemenea, dedusă din suma totală între paranteze numai atunci când plata inițială este specificată în condițiile contractului.

Costul creditării (K) se calculează utilizând formula:

Unde:
K este costul împrumuturilor;
ДКР - suma resurselor de credit utilizate pentru achiziționarea articolului;
BS - rata anuală bancară;
T este durata contractului în ani (de exemplu, dacă este de șase luni, atunci T = 0,5).

Metoda de minimizare a plăților

Spre deosebire de metoda cu suma fixă ​​descrisă mai sus, această metodă este legată de deprecierea bunului închiriat. Calculul costului fiecărei plăți individuale depinde de cât din suma totală este debitată din bilanț. De obicei utilizat pentru metode de amortizare neliniare (accelerate).

Unde:
SLP - valoarea plății de leasing
AM - suma amortizării bunului închiriat pentru perioada de plată a facturării;
K este costul împrumuturilor;
N este durata perioadei de facturare;
T este termenul contractului în aceleași unități de timp;
RDU - costurile tuturor serviciilor suplimentare asociate cu achiziționarea articolului;
NP este rata rentabilității locatorului, exprimată în procente.

Astfel, locatorul returnează periodic la sine partea acționară amortizată a proprietății, costurile suplimentare și costurile de deservire a împrumutului, împreună cu profitul standard.

Specificații privind calcularea plăților pentru leasingul operațional, de exemplu

Diferența dintre leasingul operațional și leasingul financiar este în perioada de proprietate mai scurtă și dreptul de a restitui proprietatea proprietarului după expirarea contractului. O altă caracteristică este că gradul de depreciere a proprietății în perioada de utilizare este mult mai mic.

Locatorul nu stabilește sarcina unei rambursări integrale a costurilor suportate pentru achiziționarea articolului. Pentru el este suficient ca costul inițial al acestuia să fie compensat într-o măsură mai mare decât proprietatea este uzată.

În esență, leasingul operațional seamănă cu închirierea, deși această formă de leasing are propriile sale caracteristici.

Pentru contractele de leasing financiar mai mici de un an, perioada de plată recurentă este calculată lunar. Aceasta ia în considerare toate componentele listate anterior care formează prețul serviciului.

Un exemplu de calcul al plăților de leasing pentru forma operațională a unui leasing financiar:

• Costul inițial al activului închiriat, inclusiv costurile serviciilor suplimentare suportate de locator - 6,4 milioane de ruble.
• Termenul contractual pentru utilizarea articolului este de 8 luni.
• Durata de viață completă a articolului este de 5 ani.
• Rata de actualizare a împrumutului acordat de locator pentru achiziționarea articolului este de 22% pe an pentru întregul cost al articolului.
• Rata de rentabilitate a locatorului este de 15%.
• Cota TVA este de 20%.

Valoarea plății de leasing este calculată conform formulei generale:

Valoarea amortizării lunii este calculată utilizând metoda liniară:

Costul de utilizare a împrumutului pe lună:

Costul total al locatorului:

Taxa pe valoare adaugata:

Profitul proprietarului:

Suma plății contractului de închiriere:

Puteți verifica rezultatul obținut multiplicându-l cu 8 luni.

TVA se deduce din această sumă:

Acum suma cheltuielilor (amortizare și dobânzi bancare) pentru 8 luni este înmulțită cu un factor de 1,15, ținând cont de rata de rentabilitate a locatorului:

• Amortizarea timp de 8 luni este de 106.666,67 x 8 = 853.333,33 ruble.
• Taxă de împrumut 117 333,33 х 8 = 938 666,67 ruble.

Total 1.792.000,00

Plus profit 15%:

1.792.000,03 x 1,15 = 2.060.800,00 ruble, care este egală cu suma calculată anterior a plăților de leasing fără TVA.

După cum sa menționat deja, valoarea de răscumpărare pentru leasingul operațional, spre deosebire de leasingul financiar, nu este luată în considerare.

Calculatoare online sunt disponibile pentru a calcula suma plăților de leasing. Calculul cu ajutorul lor se face foarte repede și este simplificat cât mai mult posibil, dar, de obicei, iau în considerare o alegere limitată de tipuri și forme de rambursare a datoriilor. Cu un exemplu leasing calculator online pot fi găsite aici.

Calculul plăților de leasing cu metode de amortizare neliniare în Excel

Calculele conform metodei luate în considerare sunt complicate din punct de vedere tehnic dacă amortizarea este efectuată printr-una dintre metodele neliniare, de exemplu, conform unui sold în scădere. În acest caz, se recomandă utilizarea unui tabel în Excel, în care valoarea contabilă a activului închiriat este redusă automat cu valoarea amortizării acumulate.

Pentru a face acest lucru, ar trebui întocmit un tabel în care valoarea proprietății pentru perioada anterioară (de exemplu, o lună) este înmulțită cu un factor egal cu un minus procentul de amortizare pentru același timp.

Calculul ratei efective de leasing

Companiile de leasing, de regulă, informează clientul cu privire la condițiile de furnizare a serviciilor, indică principalii parametri: rata anuală a dobânzii și valoarea avansului. În plus față de aceste date, clientul, la încheierea contractului, primește un calendar al plăților viitoare.

Adăugând toate sumele indicate în grafic și împărțind rezultatul la costul inițial rezultă o cifră care diferă în sus de rata dobânzii specificată în contract.

Motivele stau în costurile suplimentare ale locatorului: plata pentru diverse servicii conexe, asigurări, compensații și alte cheltuieli.

Pentru a determina valoarea pasivelor reale, se utilizează conceptul ratei efective de leasing. Arată obiectiv de câte ori crește valoarea articolului pe durata contractului.

Calculul ratei dobânzii efective pentru leasing în Exel

Excel este doar un instrument pentru crearea tabelelor cu formule, dar pe lângă acesta există și o funcție de REȚEA. El însuși poate fi importat în Excel (meniul „Formule”, categoria „Financiar”) și facilitează foarte mult procesul de creare a unui algoritm pentru calcularea ratei efective de leasing. Sunt necesare următoarele date:

• calendarul plăților de leasing;
• valoarea plăților de leasing.

Care este rata de apreciere a leasingului?

Creșterea anuală a prețurilor de leasing în sensul și expresia sa numerică se corelează cu conceptul ratei efective. În ambele cazuri, indicatorul demonstrează creștere reală costul unui articol închiriat. Diferența în formulele de calcul.

La calcularea ratei efective, toate plățile reale sunt împărțite la prețul inițial:

Unde:
ESL - rata efectivă de închiriere;
A - plata în avans;
LP - suma tuturor plăților de leasing pe durata contractului;
N este numărul de plăți de leasing pe durata contractului;
NCP - prețul de pornire articol închiriat la cumpărarea de la vânzător.

Formula pentru calcularea creșterii procentuale a costului leasingului este ușor diferită:

Toate denumirile date în formulă sunt disponibile în paragraful de mai sus.

Creșterea medie anuală a costului activului închiriat este de Valoarea totală aprecierea împărțită la numărul de ani în care a fost în vigoare leasingul financiar. Dacă timpul este măsurat prin alte perioade (luni, trimestre), atunci același principiu se aplică și acestora.

Avantajele leasingului pentru persoanele juridice

De regulă, rata de închiriere pentru persoanele juridice. persoanele și alte condiții nu diferă de cele oferite persoanelor fizice. Cu toate acestea, plătitorii sub OSNO se bucură de următoarele avantaje față de STS și UTII:

• Rambursarea taxei pe valoarea adăugată.
• Alocarea plăților de leasing la costurile generale de producție.

În plus, atunci când închiriați echipamente speciale și agricole, există programe speciale oferind o apreciere minimă și chiar zero la sută.

Rata unei mașini poate fi preferențială dacă este achiziționată de o persoană juridică într-o companie de leasing care face parte dintr-unul dintre grupurile financiare create de băncile rusești de vârf (VTB Leasing, Sberbank Leasing etc.) Adevărat, programe preferențiale nu sunt disponibile pentru toate firmele și prevăd termene mai scurte de leasing financiar. Termenii sunt discutați individual.

Calculator de leasing pentru vehiculele Sberbank Leasing este destinat să vă familiarizați cu caracteristicile acestei oferte, cu ajutorul acesteia puteți face cu ușurință calcule pentru plățile lunare.

Sberbank Leasing este una dintre cele mai vechi de pe piața serviciilor de leasing, a fost fondată în 1993. În acești aproape 20 de ani, compania, principalul acționar al acesteia este Sberbank, a ocupat o poziție de lider.

Programele pentru transportul rutier sunt destul de versatile aici, acoperă ambele vehicule de pasageri, și marfă. În plus, fiecărui client i se oferă o gamă de două programe: Light și Standard, care diferă prin numărul de documente colectate și condițiile de leasing.

Programul Lite vă permite să reduceți costurile datorită unei plăți inițiale reduse, acesta putând ajunge la 10%. Adevărat, rata de apreciere aici este destul de mare, variază de la 6,94%. Programul standard, dimpotrivă, prevede un avans inițial crescut (de la 20%), dar rata de apreciere este mai mică - de la 5,08%.

Leasing auto

Această direcție vă permite să încheiați un contract de închiriere pentru transport ușor, care trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

• Mașini noi;
• Oricine dealer autorizat(lista exactă poate fi găsită pe site-ul companiei);
• Număr scaune nu trebuie să depășească 8.

Valoarea finanțării pentru ambele programe este aceeași și se ridică la până la 12 milioane de ruble. Moneda tranzacției este ruble. Termenul poate fi de 12, 24, 36 sau 37 de luni. Tranzacția este finalizată în termen de 3 zile lucrătoare, iar echipamentul poate fi livrat clientului în termen de până la 90 de zile.

Leasing pt vehicule de marfă

Leasingul pentru camioane este extins de Sberbank Leasing pentru o varietate de vehicule:

• Camioane de uz general;
• Tractoare pentru camioane;
• Remorci și semiremorci;
• Autobasculante.

Printre mărcile de echipamente: Daewoo, DAF, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Ford, Hyundai, Isuzu, Scania, Volvo, GAZ, KamAZ, Ural. Masa fiecărui obiect închiriat trebuie să fie mai mare de 5 tone, dar mai mică de 50 de tone.

Valoarea plății inițiale depinde de țara de fabricație a vehiculului și de programul ales (ușor sau standard). Deci, pentru înregistrarea leasingului pentru camioane Producție rusă iar țările CSI vor fi necesare în programul Lite de la 20%, în programul standard de la 30% din cost. Pentru un contract de transport producție străinăîn programul Light de la 15%, iar în Standard - de la 25%. Rata minimă de creștere în programul Light este de 6,84%, iar în Standard - 4,97%.

Leasing și autoturisme, iar transportul de mărfuri implică asigurare obligatorie Mai multe tipuri:

1. Asigurare auto în cadrul OSAGO;
2. Asigurarea voluntară de răspundere civilă (VGO) cu o limită de răspundere de 600 de mii de ruble;
3. CASCO cu o limită de răspundere nu mai mică decât costul mașinii.

Participanții la programele de leasing pot fi oricare entitati legale sau antreprenori individuali. O condiție importantă- durata de activitate a unui antreprenor individual trebuie să fie de cel puțin 1 an.

Consultați tabelul care prezintă termenii principali ai contractului de închiriere: