Calculați plata leasingului online. Calculator de leasing pentru vehiculele companiei de leasing sberbank

Pentru multe companii, leasingul este singurul mod rațional de a cumpăra un vehicul. Înainte de înregistrare leasing financiar este necesar să se facă calcule preliminare. Rezultatele lor vă vor permite să alegeți un program adecvat pentru cooperare. Tehnologiile moderne de Internet permit optimizarea calculelor matematice. Fiecare companie de leasing oferă clienților săi posibilitatea de a calcula repere online pe site-ul lor web. Acestea vor ajuta potențialul locatar să estimeze costul aproximativ al leasingului și să evalueze relevanța tranzacției.

Date inițiale pentru calcul

Înainte de a închiria o mașină, se recomandă analiza profitabilității tranzacției. Pentru a face acest lucru, este necesar să calculați costul vehiculului în momentul răscumpărării acestuia și să faceți o concluzie cu privire la oportunitatea achiziției. Pentru a identifica finalul caracteristicile prețului din activul închiriat, trebuie stabilite datele inițiale, parametrii cărora sunt luați în considerare în calcul:

• Costul vehiculului;
• Condiții de leasing;
• Interes;
• Valoarea avansului;
• Deduceri din comision;
• Rata de inflație;

Principala influență asupra costului final al mașinii este costul inițial. Mașina poate fi transferată din showroom din fabrica producătorului sau cumpărată de locator de la entități care au folosit-o deja. Capacitatea clientului de a aloca fonduri pentru plata inițială nu are o importanță mică pentru parametru. Toate celelalte criterii de cooperare pentru toți companii de leasing sunt cam la fel.

Formula de calcul

Este important ca reprezentanții unei companii de leasing și clientul acesteia să cunoască în avans costul unei achiziții de leasing. În aceste scopuri, este convenabil să se utilizeze formula de calcul. Totalul primit de locator corespunde diferenței valoare de piață vehiculul și valoarea costurilor lucrări de renovare, pentru plăți reziduale de leasing și comision acumulat.

Un exemplu de calcul al plăților de leasing

Costul mașinii închiriate pentru 5 ani este de 1.000.000 de ruble. Pentru a finaliza tranzacția, clientul trebuie să plătească companiei de leasing 30% (300.000 ruble) din costul inițial al mașinii. Locatorul a determinat valoarea răscumpărării la nivelul de 1% (10.000 ruble) și creșterea costului transportului la 7% (350.000 ruble). Astfel, pentru a determina suma de bani care va merge la plăți conform programului, ar trebui să utilizați formula:

DSV = OS - PV, unde

• DSV- suma de bani plătită pentru leasing;
• OS - cost total sub contract;
• PV- o taxă inițială.

Costul total este determinat de formula:

OS = ST + UT + VC, unde

• SF- costul inițial al transportului;
• VTS- preț de răscumpărare.

1.000.000 + 350.000 + 10.000 = 1.360.000 ruble.

În conformitate cu prima formulă, o sumă de bani va merge la plată conform programului, egală cu:

1.360.000 - 300.000 = 1.060.000 ruble.

Pentru a determina cuantumul plății obișnuite, trebuie să rezumați parametrii de plată a cheltuielilor de amortizare, dobânzile pentru utilizarea fondurilor de credit, comisionul locatorului, veniturile locatorului, impozitul pe pret suplimentar, precum și costuri suplimentare.

Metode de calcul

În funcție de metoda de determinare a deprecierii mașinii, plățile de leasing pot fi calculate prin mai multe metode, inclusiv soldul liniar, descrescător, cumulativ și proporțional. În metoda liniară, acumularea depreciere lunară este definit ca produsul costului inițial al obiectului și al ratei de amortizare. În metoda soldului diminuator, valoarea anuală taxe de amortizare determinat de valoare reziduala la începutul anului și rata de amortizareținând cont de termen utilizare utilă obiectul și factorul de accelerație. Cu metoda cumulativă, costul este anulat pe baza duratei totale de utilizare a mașinii. Calculul parametrului, luând în considerare proporționalitatea cu volumul produselor fabricate, este posibil numai dacă sunt disponibile informații despre volumul producției.

Caracteristici ale calculatorului online

Este convenabil să utilizați calculatoare online pentru a optimiza calculele de leasing. Companiile de leasing le postează de obicei pe site-urile lor web. După introducerea datelor inițiale solicitate și alegerea condițiilor de cooperare, instrumentul vă permite să determinați costul total aproximativ mașină închiriată... Calculatorul oferă câmpuri pentru ca utilizatorii să introducă date:

• Tipul obiectului de leasing;
• Termen de închiriere;
• Costul obiectului;
• La sută;
• Comision unic;
• Depreciere;
• O taxă inițială.

Folosind calculatorul online, puteți calcula și suma plăților recurente în temeiul acordului. Pentru a face acest lucru, trebuie să selectați tipul de plăți care poate fi emis în părți egale sau descrescătoare. După introducerea parametrilor doriți și apăsarea butonului „calculare”, rezultatele interogării calculate vor fi afișate pe ecran. Trebuie remarcat faptul că calculatorul online face posibilă facilitarea calculelor preliminare ale clientului, cu toate acestea, este recomandat să contactați centrul de leasing pentru informații corecte.

Calculatorul de leasing pentru vehiculele Sberbank Leasing este conceput pentru a vă familiariza cu caracteristicile acestei oferte, cu ajutorul acesteia puteți face cu ușurință calcule pentru plățile lunare.

Sberbank Leasing este una dintre cele mai vechi de pe piață servicii de leasing, anul înființării sale - 1993. De-a lungul acestor aproape 20 de ani, compania, principalul acționar al acesteia este Sberbank, a ocupat o poziție de lider.

Programele pentru transportul rutier sunt destul de versatile aici, acoperă ambele vehicule de pasageri, și marfă. În plus, fiecărui client i se oferă o gamă de două programe: Light și Standard, care diferă prin numărul de documente colectate și condițiile de leasing.

Programul Lite vă permite să reduceți costurile datorită unei plăți inițiale reduse, acesta putând ajunge la 10%. Este adevărat, rata de apreciere aici este destul de mare, variază de la 6,94%. Programul standard, dimpotrivă, prevede un avans inițial crescut (de la 20%), dar rata de apreciere este mai mică - de la 5,08%.

Leasing pentru autoturisme

Această direcție vă permite să încheiați un contract de închiriere pentru transport ușor, care trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

• Mașini noi;
• Oricine dealer autorizat(lista exactă poate fi găsită pe site-ul companiei);
• Număr scaune nu trebuie să depășească 8.

Valoarea finanțării pentru ambele programe este aceeași și se ridică la până la 12 milioane de ruble. Moneda tranzacției este ruble. Termenul poate fi de 12, 24, 36 sau 37 de luni. Tranzacția este finalizată în termen de 3 zile lucrătoare, iar echipamentul poate fi livrat clientului în termen de până la 90 de zile.

Leasing pt vehicule de marfă

Leasingul pentru camioane este extins de Sberbank Leasing la o mare varietate de vehicule:

• Camioane de uz general;
• Tractoare pentru camioane;
• Remorci și semiremorci;
• Autobasculante.

Printre mărcile de echipamente: Daewoo, DAF, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Ford, Hyundai, Isuzu, Scania, Volvo, GAZ, KamAZ, Ural. Masa fiecărui obiect închiriat trebuie să fie mai mare de 5 tone, dar mai mică de 50 de tone.

Valoarea plății inițiale depinde de țara de fabricație a vehiculului și de programul ales (ușor sau standard). Deci, pentru înregistrarea leasingului pentru camioane Producție rusă iar țările CSI vor fi necesare în programul Lite de la 20%, în programul standard de la 30% din cost. Pentru un contract de transport producție străinăîn programul Light de la 15%, iar în Standard - de la 25%. Rata minimă de creștere în programul Light este de 6,84%, iar în Standard - 4,97%.

Leasing și autoturisme, iar transportul de mărfuri implică asigurare obligatorie Mai multe tipuri:

1. Asigurare auto în cadrul OSAGO;
2. Asigurarea voluntară de răspundere civilă (VGO) cu o limită de răspundere de 600 de mii de ruble;
3. CASCO cu o limită de răspundere nu mai mică decât costul mașinii.

De către participanți programe de leasing poate fi orice persoană juridică sau antreprenori individuali. O condiție importantă- durata de activitate a unui antreprenor individual trebuie să fie de cel puțin 1 an.

Consultați tabelul care prezintă termenii principali ai contractului de închiriere:

O tranzacție de leasing se încheie numai cu condiția ca destinatarul contractului de leasing să își asume obligația de a plăti întreaga sumă a plăților de leasing și o perioadă de timp clar stabilită. Conceptul de plăți de leasing include întreaga sumă de plăți pe care destinatarul contractului de leasing trebuie să o plătească pentru dreptul de utilizare a proprietății care i-a fost acordată de locator - obiectul contractului de închiriere.

Ce este?

Leasing - tip servicii financiare, o formă de împrumut pentru achiziționarea de active fixe de către organizații sau bunuri foarte scumpe de către persoane fizice. Dacă aderăm la o rigoare considerabilă în concepte, atunci este necesar să menționăm o altă definiție a leasingului.

Leasingul este un ansamblu de relații economice și, respectiv, juridice, cu care locatorul se angajează să cumpere activele indicate de destinatarul leasingului și să le furnizeze destinatarului leasingului pentru plată pentru utilizare temporară cu dreptul la următoarea răscumpărare.

Contractul de închiriere poate prevedea că preferința vânzătorului și a activelor este făcută de locator. Există trei participanți principali la operațiunea de leasing.

• Destinatarul contractului de leasing (clientul este de obicei o persoană juridică).
• Locator (organizație comercială sau instituție de credit nebancară etc.).
• Furnizor de echipamente.
• Companie de asigurari.

Cum să se înregistreze?

Dacă ați luat o decizie de a cumpăra bunuri folosind un sistem de leasing, atunci ar trebui să știți cum se formalizează de obicei acest tip de tranzacție.

Trebuie să faceți următoarele:

• Pentru început, organizația de leasing trebuie să furnizeze o anumită serie de lucrări. De asemenea, aplicați pentru o tranzacție de leasing.
• Un angajat al organizației vă va contacta pentru a primi un rezumat al activității economice a organizației dvs.
• După aprobarea tranzacției, organizația încheie un contract de închiriere cu dvs.
• Echipamentul vă este livrat și închiriat.

Video: Calculul anuității și al plăților diferențiate

Cum se calculează închirierea unei mașini pentru persoane fizice?

Pe rezultatul calculelor de leasing pentru o mașină pentru persoane fizice. persoanele sunt influențate de mulți factori implicați în tranzacția de leasing.

Acestea sunt tarifele, timpul de închiriere și valoarea plății inițiale, care este posibil să se facă unui potențial client.În plus, costul inițial al mașinii, kilometrajul acesteia sau a fost adus de la fabrica de fabricație joacă un rol semnificativ.

Pentru ambele părți - locator și locatar, este important să se definească. Transportul închiriat va costa la fel. Pentru a calcula leasingul, se folosește un exemplu de formulă: X = Y - (C + O +%) unde

Dar pentru toți șoferii, formula va fi aproape, ceea ce înseamnă suma plăților lunare, care arată astfel:

LP = AO + PC + Kn + DU + Bn + TVA, unde

Pentru persoanele juridice persoane

Pentru a face calculele leasing auto pentru persoanele juridice persoane, trebuie să introduceți informațiile inițiale. Va fi după cum urmează: costul activului închiriat, momentul contractului de închiriere, tipul programului de plată, valoarea creșterii prețului, cine va fi titularul activului, indiferent dacă suma plății asigurării este inclusă în CASCO.

În ceea ce privește prețul activului, totul este ușor aici. Când aplicați pentru leasing, atunci în acesta prescrieți marca de transport și criteriile sale pe care doriți să le cumpărați. Locatorul caută obiectul dorit, trimite aplicații producătorului sau dealerilor de transport.

Dacă vehicul că doriți să cumpărați este disponibil de la partenerii organizației de leasing, atunci tranzacția oferă beneficii mari.

Într-adevăr, în această opțiune pentru organizația de leasing o valoare specială va funcționa pentru aceasta. Costul achiziționării unei mașini poate fi obținut de la locator și introdus în coloana necesară.

Fără avans

Calculul unui contract de leasing fără avans este determinat de cerințele și nevoile personale ale clientului și, având în vedere această circumstanță, acesta trebuie efectuat numai de specialiști competenți și cu experiență.

Calculul se bazează pe prețul obiectului închiriat, pe durata contractului și pe procentul închirierii. Pentru calcul, este mai bine să utilizați un calculator de leasing.

Creșterea prețului

Formula obișnuită pentru calcularea creșterii prețului subiectului tranzacției în timpul contractului de închiriere este următoarea:

Creșterea prețului = ((costurile contractului de leasing - prețul de achiziție al obiectului tranzacției) / prețul de achiziție al obiectului tranzacției) * 100.

Programul de plată a închirierii

Principalele programe de plată a leasingului acceptate în practică sunt:

• Regresiv (plata lunară scade în perioada de leasing).
• Anualitate (plata lunară rămâne aceeași pe toată durata contractului de închiriere).
• Sezonal (programul de plată este legat de sezonalitatea activității destinatarului leasingului).

Condiții

Condiții de leasing pentru persoane fizice și legal. diferite persoane. Timp de leasing pentru persoane juridice persoanele vine până la trei ani, iar pentru indivizi. persoane sub cinci ani.

Valoarea contractului depinde de perioadă. La fel și mărimea plății de leasing.

Condiții pentru persoanele juridice

Condiții pentru indivizi

Documente necesare

Pentru a lua o decizie de finanțare, o bancă sau o instituție de leasing are nevoie de documente privind viitorul subiect al tranzacției, care este de obicei furnizarea.

În primul rând, trebuie să furnizați documente tehnice, care conțin marca și modelul activului închiriat, producătorul, furnizorul, prețul subiectului tranzacției, termenele de livrare și alți termeni ai tranzacției.

De asemenea, trebuie să indicați dacă s-au efectuat plăți în avans pentru livrare și să faceți o copie de rezervă cu hârtii de decontare. Persoane fizice trebuie să ofere locatorului pașaport și TIN.

Lucrări de locatar jur. față:

• Documente privind activitățile potențialului locatar.
• Acorduri curente și viitoare cu contractanții, livrarea produselor care sunt produse pe consumabile noi.

Titluri financiare ale organizației:

• Situațiile financiare ale organizației.
• Documente care confirmă absența datoriilor de credit.
• Lucrări care atestă disciplina de plată a organizației.

Documentele legale ale organizației:

• Hârtii constitutive.
• Înregistrări și acte de înregistrare de către autoritățile de stat. Autoritățile.
• Lucrări de la biroul fiscal.

Cerințe pentru locatar

Cerințele pentru un beneficiar de leasing sunt mai puțin stricte decât cererile pentru un client la primirea unui împrumut bancar.În situația în care chiriașul este o persoană juridică. o persoană, trebuie să lucreze de la un an, un om de afaceri privat - cel puțin trei ani.

Beneficiarul leasingului trebuie să aibă un venit suficient pentru plățile leasingului. Solicitări fizice persoanele fizice sunt similare cu cererile de împrumut: înregistrarea la locul de muncă a unei instituții de leasing, cetățenia rusă.

Cerințe pentru destinatarul leasingului

A transporta

La transferul în leasing, anumite cereri sunt prezentate transportului. Puteți închiria echipamente noi și second hand.

Există însă restricții separate pentru vehiculele uzate. Nu trebuie să fie mai mare decât o anumită vârstă. Perioada poate varia în funcție de producător. Modelele de mașini mari și mici pot fi închiriate.

Cerințe pentru tehnologia auto

Sincronizare

Cu cât este mai mare plata inițială, cu atât condiții mai bune instituția financiară poate oferi, cu atât vor fi mai blândi termenii tranzacției și cu atât vor fi mai mici următoarele plăți.

De obicei companiile financiare oferă să investească cel puțin 20% din prețul transportului. Contractele de leasing sunt pe termen lung. Contractele de leasing financiar variază de la trei la cinci ani.

Face o afacere

La încheierea unei tranzacții de leasing, clientul scrie o cerere și o trimite organizației de leasing. Un angajat al organizației îl contactează și îl invită la birou pentru a încheia un contract.

Documentele necesare trebuie atașate la cerere. Decizia este adoptată pe parcursul a șapte zile.

Avantaje și dezavantaje

Leasingul, ca și alte tranzacții financiare, are avantaje și dezavantaje.

Avantajele leasingului:

• Nu trebuie să strângi multe hârtii.
• Locatarul nu este îngrijorat de serviciul bunului închiriat. De asemenea, are sprijin de asigurare.
• Da. persoanele au beneficii pentru plăți către autoritatea fiscală.
• Nu este întotdeauna necesar să plătiți în exces pentru articolul închiriat.
• Există mai multe opțiuni pentru plata în exces pentru echipamente.

Dezavantaje ale leasingului:

• Subiectul leasingului este deținut de compania de leasing.
• Organizația de leasing poate ridica articolul închiriat și puteți pierde banii plătiți.
• Locatarul nu poate face nimic cu activul închiriat fără a specifica locatorul.

Rezultatul calculelor leasingului pentru aprovizionare este influențat de mulți factori care trec prin tranzacție. Acestea sunt tarifele, timpul de închiriere și suma plății inițiale pe care un potențial client o poate plăti.

Atât întreprinderile mici, cât și cele mari, închiriază adesea echipamente. Pot exista multe motive. Aceasta este și lipsa fondurilor gratuite pentru achiziționarea de echipamente sau utilaje scumpe. De asemenea, ar putea fi lipsa de dorință de a merge la bancă pentru un împrumut. Pentru exploatațiile mari, economiile fiscale care decurg din leasing sunt importante.

Ce este leasingul? Vorbitor în cuvinte simple, leasing este utilizarea de utilaje sau echipamente cu opțiunea de a le achiziționa în viitor. Alegeți un obiect potrivit, firma de leasing îl cumpără, încheie un acord cu dvs. După aceea, primiți obiectul închiriat pentru utilizare. Atâta timp cât durează contractul, trebuie să plătiți o taxă lunară de utilizare (prin analogie cu chirie). Dacă doriți să îl achiziționați ulterior pentru utilizare completă, îl puteți răscumpăra. Dacă nu doriți să îl achiziționați, atunci după expirarea contractului de închiriere, veți fi obligat să returnați echipamentul sau utilajele companiei de leasing.

Astfel, este un mecanism financiar optim care diferă atât de un contract de leasing, cât și de un contract de împrumut.

Tipuri de leasing

Există mai multe tipuri de leasing în Rusia. Principala lor diferență este în perioada de utilizare utilă. Enumerăm tipurile de leasing:

• Leasing financiar. Durata unui astfel de contract de închiriere este egală cu durata de viață utilă a utilajelor sau echipamentelor. Cel mai adesea, la sfârșitul contractului, valoarea reziduală a obiectului este aproape de zero. Obiectul închiriat devine proprietatea clientului. Dacă doriți să dețineți proprietatea asupra obiectului înainte de sfârșitul perioadei contractuale, atunci va trebui să efectuați plăți către compania de leasing înainte de termen;
• Leasing operațional. Durata contractului pentru acest tip de închiriere este mai mică decât durata de viață utilă a obiectului închiriat. Compania de leasing cumpără utilaje sau echipamente și numai după aceea le transferă clientului. Când contractul expiră, veți avea de ales: prelungiți contractul sau cumpărați echipamentul.

Direcții de leasing

Direcțiile de leasing pot fi foarte diferite. Acesta este tot ceea ce contribuie la dezvoltarea afacerii. De obicei companiile de leasing identifică următoarele domenii:

• Vehicule ușoare
• Camioane
• Autobuze
• Echipament special
• Echipament
• Proprietate comerciala

Leasing și impozite

Plățile de leasing sunt cheltuieli, nu profituri. De aceea companiile își pot reduce în mod semnificativ plățile de impozitare prin achiziționarea de echipamente sub formă de leasing. Este permisă utilizarea coeficientului depreciere accelerata... Deci diferența cost integralîmprumutul și leasingul sunt de obicei 12-14% în favoarea leasingului.

Impozitul pe proprietate este plătit de organizația-proprietar și, întrucât, în cazul închirierii proprietății sau a echipamentelor, este deținută de compania de leasing, clienții nu plătesc acest tip de impozit.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este deja inclusă în plățile de leasing. Baza pentru calcularea acestui impozit include atât valoarea proprietății, cât și serviciile locatorului, prin urmare, TVA în cadrul unui contract de închiriere va fi întotdeauna mai mare decât TVA în cadrul unui contract de împrumut.

Plata initiala

Conform unui contract de leasing, prin analogie cu un contract de împrumut, există conceptul unei plăți inițiale sau a unei plăți în avans. De obicei, condițiile companiilor de leasing implică o plată în avans în valoare de 10-20% din valoarea obiectului. Cu un mic avans compania dvs. își va păstra capitalul inițial, dar își va crește costurile globale. Mărimea primei plăți afectează direct raportul plăților viitoare.

Pentru o evaluare reală a fezabilității utilizării leasingului, cel mai bine este să folosiți un calculator. Trebuie să introduceți date brute în câmpuri de formular, cum ar fi:

• Valută;
• Tipuri de plăți. Diferențiat (descrescător) sau anuitate (egală);
• Costul echipamentului sau al proprietății;
• Valoarea plății de răscumpărare. O plată de răscumpărare este o plată după care obiectul închiriat devine proprietatea dumneavoastră;
• Valoarea primei plăți;
• Perioada pentru care se încheie contractul de închiriere.

Cu ajutorul calculatorului de leasing, puteți calcula mai multe opțiuni pentru a alege cel mai potrivit plan de plată a leasingului.

Pentru a începe calculul, introduceți parametrii contractului de închiriere în formular și faceți clic pe „Calculați”.

Evgeny Malyar

# Nuanțe de afaceri

Plăți de leasing

Navigarea în articol

• Ce este o plată de leasing?
• Conectarea unui program de plată la metoda de amortizare
• Calculul plăților de leasing în 2019
• Metoda sumei fixe cu și fără plată în avans
• Metoda de minimizare a plăților
• Caracteristici ale calculului plăților pentru leasing operațional De exemplu
• Calculul plăților de leasing cu metode de amortizare neliniare în Excel
• Calculul ratei efective de leasing
• Calculul efectivului rata dobânzii leasing în Exel
• Care este rata de apreciere a leasingului?
• Avantajele leasingului pentru persoanele juridice

Consecutiv căi diferite Leasingul pentru achiziționarea de active se remarcă prin disponibilitatea relativă, simplitatea și viteza de înregistrare. Cu toate acestea, după cum știți, orice beneficii și facilități costă bani. Este scump acest serviciu? Este profitabil? Numai luarea în considerare a condițiilor fiecărui caz specific vă permite să răspundeți în mod fiabil la această întrebare. Un articol despre ce constă plata leasinguluiși cum se calculează corect.

Ce este o plată de leasing?

Ar trebui făcută o distincție între ratele lunare în condițiile unui contract de leasing financiar și a unei plăți de leasing. Sunt adesea confuzi.

Plata leasingului este suma tuturor ratelor lunare plus plata în avans și prețul de răscumpărare al obiectului contractului de leasing financiar, ținând cont de dobânzile locatorului.

Definiția dată ia în considerare condițiile generalizate. De exemplu, prețul de răscumpărare pentru leasingul financiar poate să nu fie indicat în mod formal, dar acest lucru nu înseamnă absența acestuia - în acest caz, este pur și simplu inclus în plățile regulate de leasing și, după expirarea contractului, articolul devine automat proprietate a locatarului. Același lucru se aplică și în cazul plății în avans - în unele cazuri, părțile se lipsesc de aceasta.

Structura de plată a leasingului:

• amortizarea proprietății pe durata contractului de leasing financiar;
• costul acumulat al utilizării fondurilor împrumutate cheltuite pentru achiziționarea elementului;
• plata pentru serviciile suplimentare primite de locator în timpul achiziției, întreținerii, livrării și altor activități care asigură finalizarea tranzacției;
• preț de răscumpărare (sub formă financiară de leasing);
• comisionul care constituie interesul comercial (profitul) locatorului;
• plata în avans, dacă există.

După formarea sumei totale a plății de leasing (adică prețul contractului), se întocmește un calendar pentru rambursarea acesteia în tranșe separate, cu stabilirea frecvenței acestora.

În teorie, leasingul are următoarele forme de plată:

• Monetar.
• Compensație în natură, în care locatarul (LP) este calculat cu bunurile sau serviciile fabricate folosind mijloacele fixe închiriate.
• Amestecat. Prevede o metodă combinată de plată în numerar a contractelor de leasing financiar.

În practică, cele mai frecvente în condițiile interne sunt decontările monetare. Conectarea formelor naturale complică semnificativ contabilitatea. În același timp, locatorul (LD) nu va accepta în plată un produs cu lichidități dubioase, iar dacă produsul este vândut bine, atunci medicamentul îl vinde singur.

Conectarea unui program de plată la metoda de amortizare

Amortizarea subiectului leasingului financiar reprezintă o mare parte din plata leasingului. În esență, este partea din prețul proprietății anulat în perioada de decontare. În acest caz, plata în avans și valoarea de răscumpărare ar trebui scăzute din suma totală, dacă acestea sunt prevăzute de contract.

Amortizarea poate fi percepută utilizând una dintre următoarele metode:

• Liniar. Cea mai simplă, în care costul activului fix scade fără probleme în linie dreaptă la zero în timpul vieții utile.
• Reducerea accelerată a valorii reziduale. Un factor de accelerare este introdus în formula liniară.
• Sold redus. Metoda accelerată, în care baza nu este luată inițial, ci valoarea contabilă anuală la începutul perioadei.
• Cumulativ. Costul inițial este împărțit la așa-numitul „număr cumulativ”, care este suma aritmetică a anilor rămași până la sfârșitul vieții utile.
• Industrial. Rata deprecierii depinde de intensitatea exploatării obiectului muncii.

Pe baza metodelor de amortizare enumerate diferă următoarele tipuri plăți în baza contractului de închiriere:

• Anuitate. Suma totală este rambursată în tranșe egale. Corespunde metodei de amortizare liniară.
• Regresiv. Suma maximă plata regulată - prima, apoi scade. Se aplică dacă amortizarea este percepută prin toate celelalte metode (accelerare neliniară).
• Sezonier. Ține cont de frecvența capacității maxime de plată a locatarului.

În majoritatea cazurilor, locatorul dorește să mențină programul de rambursare pe calea amortizării. În caz contrar, cheltuielile sale vor depăși veniturile, adică rezultatul financiar va fi temporar neprofitabil.

În cuvinte simple, acest lucru poate fi exprimat ca indezirabil deprecierea activului închiriat mai repede decât locatorul îi rambursează valoarea.

Dacă acest principiu este încălcat, interesele proprietarului proprietății (LD) vor fi amenințate. Acestea ar trebui să fie garantate de dreptul său necondiționat de a retrage elementul închiriat în cazul în care MD nu își îndeplinește obligațiile.

Calculul plăților de leasing în 2019

Înainte de a încheia un contract de leasing financiar, ar trebui să evaluați suma plăților de leasing pentru a determina dacă compania va „suporta” această povară.

Metoda sumei fixe cu și fără plată în avans

Cea mai simplă metodă este de a împărți suma fixă ​​a întregii plăți la numărul de perioade de facturare. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți datele inițiale:

• costul articolului;
• timpul contractului;
• valoarea plății inițiale (avans);
• rata medie a băncilor comerciale pentru utilizarea unui împrumut;
• mărimea comisionului companiei de leasing (ca procent sau, dacă se poate afla, imediat în termeni monetari).

Formula de calcul a plății arată simplă:

Unde:
SLP - valoarea plății de leasing;
C - prețul articolului de la vânzător;
A - suma avansului;
ВС - valoarea de răscumpărare;
K este costul împrumuturilor;
RDU - cheltuieli pentru toți Servicii aditionale legat de achiziție;
КЛД - comision datorat locatorului;
TVA este cota TVA dacă locatorul este plătitor de taxe pe valoarea adăugată.

Dificultăți pot apărea dacă se utilizează o ordine de calcul regresivă sau sezonieră.

Cu rambursarea anuității (în rate egale), totul este din nou simplu: suma plății contractului de leasing este împărțită la numărul de perioade de decontare (cel mai adesea luni) specificate în contract și care constituie perioada de valabilitate a acestuia.

Componentele individuale ale acestui polinom necesită clarificări.

Valoarea de răscumpărare (BC) este prezentă în formulă numai dacă leasing financiar, asigurând posibilitatea transferului dreptului de proprietate asupra articolului de la LD la MD după încheierea contractului. Nu poate depăși o pătrime din prețul de pornire. Cu alte cuvinte, articolul trebuie să fie amortizat cu cel puțin 75%.

Plata în avans (A) este, de asemenea, dedusă din suma totală între paranteze numai atunci când plata inițială este specificată în condițiile contractului.

Costul creditării (K) se calculează utilizând formula:

Unde:
K este costul împrumuturilor;
ДКР - suma resurselor de credit utilizate pentru achiziționarea articolului;
BS - rata anuală bancară;
T este durata contractului în ani (de exemplu, dacă este de șase luni, atunci T = 0,5).

Metoda de minimizare a plăților

Spre deosebire de metoda cu suma fixă ​​descrisă mai sus, această metodă este legată de deprecierea bunului închiriat. Calculul costului fiecărei plăți individuale depinde de cât din suma totală este debitată din bilanț. De obicei utilizat pentru metode de amortizare neliniare (accelerate).

Unde:
SLP - valoarea plății de leasing
AM - suma amortizării bunului închiriat pentru perioada de plată a facturării;
K este costul împrumuturilor;
N este durata perioadei de facturare;
T este termenul contractului în aceleași unități de timp;
RDU - costurile tuturor serviciilor suplimentare asociate cu achiziționarea articolului;
NP este rata rentabilității locatorului, exprimată în procente.

Astfel, locatorul returnează periodic în sine partea acționară amortizată a proprietății, costurile suplimentare și costurile de deservire a împrumutului, împreună cu profitul standard.

Specificații privind calcularea plăților pentru leasingul operațional, de exemplu

Diferența dintre leasingul operațional și leasingul financiar este în perioada de proprietate mai scurtă și dreptul de a returna proprietatea proprietarului după expirarea contractului. O altă caracteristică este că gradul de depreciere a proprietății în perioada de utilizare este mult mai mic.

Locatorul nu stabilește sarcina unei rambursări integrale a costurilor suportate pentru achiziționarea articolului. Pentru el este suficient ca costul inițial al acestuia să fie compensat într-o măsură mai mare decât proprietatea este uzată.

În esență, leasingul operațional seamănă cu închirierea, deși această formă de leasing are propriile sale caracteristici.

Pentru contractele de leasing financiar mai mici de un an, perioada de plată recurentă este calculată lunar. Aceasta ia în considerare toate componentele listate anterior care formează prețul serviciului.

Un exemplu de calcul al plăților de leasing pentru o formă operațională de leasing financiar:

• Costul inițial al activului închiriat, inclusiv costurile serviciilor suplimentare suportate de locator - 6,4 milioane de ruble.
• Termenul contractual pentru utilizarea articolului este de 8 luni.
• Durata de viață completă a articolului este de 5 ani.
• Rata de actualizare a împrumutului acordat de locator pentru achiziționarea articolului este de 22% pe an pentru întregul cost al articolului.
• Rata de rentabilitate a locatorului este de 15%.
• Cota TVA este de 20%.

Valoarea plății de leasing este calculată conform formulei generale:

Valoarea amortizării lunii este calculată utilizând metoda liniară:

Costul de utilizare a împrumutului pe lună:

Costul total al locatorului:

Taxa pe valoare adaugata:

Profitul proprietarului:

Suma plății contractului de închiriere:

Puteți verifica rezultatul obținut multiplicându-l cu 8 luni.

TVA se deduce din această sumă:

Acum suma costurilor (amortizare și dobânzi bancare) pentru 8 luni este înmulțită cu un factor de 1,15, ținând cont de rata de rentabilitate a locatorului:

• Amortizarea timp de 8 luni este de 106.666,67 x 8 = 853.333,33 ruble.
• Taxă de împrumut 117 333,33 х 8 = 938 666,67 ruble.

Total 1.792.000,00

Plus profit 15%:

1.792.000,03 x 1,15 = 2.060.800,00 ruble, care este egală cu suma calculată anterior a plăților de leasing fără TVA.

După cum sa menționat deja, valoarea de răscumpărare pentru leasingul operațional, spre deosebire de leasingul financiar, nu este luată în considerare.

Calculatoare online sunt disponibile pentru a calcula suma plăților de leasing. Calculul cu ajutorul lor se face foarte repede și se simplifică pe cât posibil, dar, de obicei, iau în considerare o alegere limitată de tipuri și forme de rambursare a datoriilor. Cu un exemplu leasing calculator online pot fi găsite aici.

Calculul plăților de leasing cu metode de amortizare neliniare în Excel

Calculele conform metodei luate în considerare sunt complicate din punct de vedere tehnic dacă amortizarea este efectuată printr-una dintre metodele neliniare, de exemplu, conform unui sold în scădere. În acest caz, se recomandă utilizarea unui tabel în Excel, în care valoarea contabilă a activului închiriat este redusă automat cu valoarea amortizării acumulate.

Pentru a face acest lucru, ar trebui întocmit un tabel în care valoarea proprietății pentru perioada anterioară (de exemplu, o lună) este înmulțită cu un factor egal cu un minus procentul de amortizare pentru același timp.

Calculul ratei efective de leasing

Companiile de leasing, de regulă, informează clientul cu privire la condițiile de furnizare a serviciilor, indică principalii parametri: rata anuală a dobânzii și valoarea avansului. În plus față de aceste date, clientul, la încheierea contractului, primește un calendar al plăților viitoare.

Adunând toate sumele prezentate în grafic și împărțind rezultatul la costul inițial rezultă o cifră care diferă în sus de rata dobânzii contractuale.

Motivele stau în costurile suplimentare ale locatorului: plata pentru diverse servicii conexe, asigurări, compensații și alte cheltuieli.

Pentru a determina valoarea pasivelor reale, se utilizează conceptul ratei efective de leasing. Arată obiectiv de câte ori crește valoarea articolului pe durata contractului.

Calculul ratei efective a dobânzii pentru leasing în Exel

Excel este doar un instrument pentru crearea tabelelor cu formule, dar pe lângă acesta există și o funcție de REȚEA. El însuși poate fi importat în Excel (meniul „Formule”, categoria „Financiar”) și facilitează foarte mult procesul de creare a unui algoritm pentru calcularea ratei efective de leasing. Sunt necesare următoarele date:

• calendarul plăților de leasing;
• valoarea plăților de leasing.

Care este rata de apreciere a leasingului?

Creșterea anuală a prețurilor de leasing în sensul și expresia sa numerică se corelează cu conceptul ratei efective. În ambele cazuri, indicatorul demonstrează creștere reală costul unui articol închiriat. Diferența în formulele de calcul.

La calcularea ratei efective, toate plățile reale sunt împărțite la prețul inițial:

Unde:
ESL - rata efectivă de închiriere;
A - plata în avans;
LP - suma tuturor plăților de leasing pe durata contractului;
N este numărul de plăți de leasing pe durata contractului;
NCP - prețul de pornire articol închiriat la cumpărarea de la vânzător.

Formula pentru calcularea creșterii procentuale a costului leasingului este ușor diferită:

Toate denumirile date în formulă sunt disponibile în paragraful de mai sus.

Creșterea medie anuală a costului activului închiriat este de Valoarea totală aprecierea împărțită la numărul de ani în care a fost în vigoare leasingul financiar. Dacă timpul este măsurat prin alte perioade (luni, trimestre), atunci același principiu se aplică și acestora.

Avantajele leasingului pentru persoanele juridice

De regulă, rata de închiriere pentru persoanele juridice. persoanele și alte condiții nu diferă de cele oferite persoanelor fizice. Cu toate acestea, plătitorii sub OSNO se bucură de următoarele avantaje față de STS și UTII:

• Rambursarea taxei pe valoarea adăugată.
• Alocarea plăților de leasing la costurile generale de producție.

În plus, atunci când închiriați echipamente speciale și agricole, există programe speciale oferind o apreciere minimă și chiar zero la sută.

Tariful pentru o mașină poate fi redus dacă este achiziționat de către entitateîntr-o companie de leasing care face parte dintr-unul dintre grupurile financiare create de bănci rusești de vârf (VTB Leasing, Sberbank Leasing etc.) Adevărat, programe preferențiale nu sunt disponibile pentru toate firmele și prevăd termene mai scurte de leasing financiar. Termenii sunt discutați individual.