გამოთვალეთ იჯარის გადახდა ინტერნეტით. ლიზინგის კალკულატორი სბერბანკის ლიზინგის მანქანებისთვის

ბევრი კომპანიისთვის ლიზინგი არის ერთადერთი რაციონალური გზა ავტომობილის შესაძენად. რეგისტრაციამდე ფინანსური იჯარააუცილებელია წინასწარი გათვლების გაკეთება. მათი შედეგები საშუალებას მოგცემთ აირჩიოთ თანამშრომლობის შესაფერისი პროგრამა. თანამედროვე ინტერნეტ ტექნოლოგიები შესაძლებელს ხდის მათემატიკური გამოთვლების ოპტიმიზაციას. თითოეული სალიზინგო კომპანია თავის კლიენტებს აძლევს შესაძლებლობას გამოთვალონ საორიენტაციო ნიშნებიონლაინ რეჟიმში მათ ვებგვერდზე. ისინი დაეხმარება პოტენციურ გამქირავებელს შეაფასოს იჯარის სავარაუდო ღირებულება და შეაფასოს გარიგების შესაბამისობა.

საწყისი მონაცემები გაანგარიშებისთვის

ავტომობილის იჯარით გაცემამდე, რეკომენდებულია გარიგების მომგებიანობის ანალიზი. ამისათვის აუცილებელია გამოვთვალოთ ავტომობილის ღირებულება მისი გამოსყიდვის მომენტში და გავაკეთოთ დასკვნა შესყიდვის მიზანშეწონილობის შესახებ. ფინალის დასადგენად ფასის მახასიათებლებიიჯარით გაცემული აქტივისა, უნდა დადგინდეს საწყისი მონაცემები, რომელთა პარამეტრები გათვალისწინებულია გაანგარიშებისას:

• ავტომობილის ღირებულება;
• ლიზინგის პირობები;
• ინტერესი;
• განვადების ოდენობა;
• კომისიის გამოქვითვები;
• ინფლაციის მაჩვენებელი;

მანქანის საბოლოო ღირებულებაზე მთავარი გავლენა მისი საწყისი ღირებულებაა. მანქანა შეიძლება გადავიდეს შოურუმიდან მწარმოებლის ქარხნიდან ან შეიძინა მეიჯარემ იმ პირებისგან, რომლებმაც ის უკვე გამოიყენეს. კლიენტის უნარი გამოყოს თანხები პირველადი გადახდისთვის, არ აქვს მცირე მნიშვნელობა პარამეტრს. ყველა სხვა კრიტერიუმი თანამშრომლობისთვის სალიზინგო კომპანიებიდაახლოებით ერთნაირები არიან

გამოთვლის ფორმულა

სალიზინგო კომპანიის წარმომადგენლებისთვის და მისი კლიენტისთვის მნიშვნელოვანია წინასწარ იცოდნენ იჯარის შესყიდვის ღირებულება. ამ მიზნებისათვის მოსახერხებელია გამოთვლის ფორმულის გამოყენება. მეიჯარის მიერ მიღებული ჯამი განსხვავებას შეესაბამება საბაზრო ღირებულებამანქანა და ხარჯების ოდენობა სარემონტო სამუშაოები, ნარჩენი იჯარის გადახდისა და დარიცხული საკომისიოსთვის.

იჯარის გადახდის გაანგარიშების მაგალითი

ავტომობილის ღირებულება 5 წლით იჯარით არის 1 000 000 რუბლი. გარიგების დასრულების მიზნით, კლიენტმა უნდა გადაიხადოს სალიზინგო კომპანიას მანქანის საწყისი ღირებულების 30% (300,000 რუბლი). მეიჯარემ გამოისყიდა ღირებულება 1% -ით (10 000 რუბლი) და ტრანსპორტის ღირებულების ზრდა 7% -ით (350,000 რუბლი). ამრიგად, იმისათვის, რომ განსაზღვროთ თანხის ოდენობა, რომელიც გადაირიცხება გადასახადებზე გრაფიკის მიხედვით, თქვენ უნდა გამოიყენოთ ფორმულა:

DSV = OS - PV, სად

• DSV- ლიზინგისთვის გადახდილი თანხის ოდენობა;
• ოპერაციული სისტემა - საერთო ღირებულებახელშეკრულებით;
• PV- საწყისი საფასური.

მთლიანი ღირებულება განისაზღვრება ფორმულით:

OS = ST + UT + VC, სადაც

• ქ- ტრანსპორტის საწყისი ღირებულება;
• VTS- გამოსყიდვის ფასი.

1,000,000 + 350,000 + 10,000 = 1,360,000 რუბლი.

პირველი ფორმულის შესაბამისად, თანხა გადაირიცხება გადასახადზე გრაფიკის მიხედვით, უდრის:

1,360,000 - 300,000 = 1,060,000 რუბლი.

რეგულარული გადახდის ოდენობის დასადგენად, თქვენ უნდა შეაჯამოთ ამორტიზაციის საფასურის გადახდის პარამეტრები, საკრედიტო სახსრების პროცენტი, გამქირავებლის საკომისიო, მეიჯარის შემოსავალი, გადასახადი დამატებითი ფასი, ასევე დამატებითი ხარჯები.

გამოთვლის მეთოდები

მანქანის ცვეთის განსაზღვრის მეთოდის მიხედვით, იჯარის გადახდა შეიძლება გამოითვალოს რამდენიმე მეთოდით, მათ შორის ხაზოვანი, კლებადი ბალანსი, კუმულატიური და პროპორციული. ხაზოვანი მეთოდით, დარიცხვა ყოველთვიური ამორტიზაციაგანისაზღვრება, როგორც ობიექტის საწყისი ღირებულების პროდუქტი და ამორტიზაციის მაჩვენებელი. შემცირების ბალანსის მეთოდით, წლიური ღირებულება ამორტიზაციის ხარჯებიგანისაზღვრება იმით ნარჩენი ღირებულებაწლის დასაწყისში და ამორტიზაციის მაჩვენებელივადის გათვალისწინებით სასარგებლო გამოყენებაობიექტი და აჩქარების ფაქტორი. კუმულაციური მეთოდით, ღირებულება იწერება მანქანის მთლიანი სასარგებლო სიცოცხლის საფუძველზე. პარამეტრის გაანგარიშება, წარმოებული პროდუქციის მოცულობის პროპორციულობის გათვალისწინებით, შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ინფორმაცია წარმოებულია მოცულობის შესახებ.

ონლაინ კალკულატორის მახასიათებლები

მოსახერხებელია გამოიყენოთ ონლაინ კალკულატორები ლიზინგის გათვლების ოპტიმიზაციისთვის. ლიზინგის კომპანიები ჩვეულებრივ აქვეყნებენ მათ თავიანთ ვებგვერდებზე. მოთხოვნილი საწყისი მონაცემების შეყვანისა და თანამშრომლობის პირობების არჩევის შემდეგ, ინსტრუმენტი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ სავარაუდო მთლიანი ღირებულება გაქირავებული მანქანა... კალკულატორი უზრუნველყოფს ველებს მომხმარებლებისთვის მონაცემების შეყვანისთვის:

• ლიზინგის ობიექტის ტიპი;
• იჯარის ვადა;
• ობიექტის ღირებულება;
• პროცენტი;
• ერთჯერადი საკომისიო;
• ამორტიზაცია;
• საწყისი საფასური.

ონლაინ კალკულატორის გამოყენებით, ასევე შეგიძლიათ გამოთვალოთ განმეორებითი გადახდების თანხა ხელშეკრულებით. ამისათვის თქვენ უნდა შეარჩიოთ გადახდების ტიპი, რომელიც შეიძლება გაიცეს თანაბარ ან კლებად ნაწილებად. სასურველი პარამეტრების შეყვანისა და "გამოთვლის" ღილაკზე დაჭერის შემდეგ გამოთვლილი მოთხოვნის შედეგები გამოჩნდება ეკრანზე. უნდა აღინიშნოს, რომ ონლაინ კალკულატორი შესაძლებელს ხდის კლიენტის წინასწარი გათვლების გაადვილებას, თუმცა ზუსტი ინფორმაციის მისაღებად რეკომენდებულია ლიზინგის ცენტრთან დაკავშირება.

Sberbank Leasing– ის სატრანსპორტო საშუალებების ლიზინგის კალკულატორი შექმნილია იმისათვის, რომ გაეცნოთ ამ შეთავაზების მახასიათებლებს, მისი დახმარებით თქვენ შეგიძლიათ მარტივად გამოთვალოთ ყოველთვიური გადასახადები.

სბერბანკის ლიზინგიარის ერთ -ერთი უძველესი ბაზარზე ლიზინგის მომსახურება, დაარსების წელი - 1993. ამ თითქმის 20 წლის განმავლობაში კომპანიამ, რომლის მთავარი აქციონერიც არის სბერბანკი, დაიკავა წამყვანი პოზიცია.

საგზაო ტრანსპორტის პროგრამები აქ საკმაოდ მრავალმხრივია, ისინი ორივეს მოიცავს სამგზავრო მანქანებიდა ტვირთი. გარდა ამისა, თითოეულ კლიენტს სთავაზობენ არჩევანს ორი პროგრამისგან: მსუბუქი და სტანდარტული, რომლებიც განსხვავდება შეგროვებული დოკუმენტების რაოდენობისა და ლიზინგის პირობებით.

Lite პროგრამა საშუალებას გაძლევთ შეამციროთ ხარჯები შემცირებული საწყისი გადახდის გამო, ის შეიძლება იყოს 10%-მდე. მართალია, აქ დაფასების მაჩვენებელი საკმაოდ მაღალია, ის 6.94%-მდე მერყეობს. სტანდარტული პროგრამა, პირიქით, ითვალისწინებს გაზრდილ საწყის ავანსს (20%-დან), მაგრამ დაფასების მაჩვენებელი უფრო დაბალია - 5,08%-დან.

ლიზინგი მანქანებისთვის

ეს მიმართულება საშუალებას გაძლევთ შეადგინოთ საიჯარო ხელშეკრულება მსუბუქი ტრანსპორტი, რომელიც უნდა აკმაყოფილებდეს შემდეგ პირობებს:

• ახალი მანქანები;
• ვინმეს ავტორიზებული დილერი(ზუსტი სია შეგიძლიათ იხილოთ კომპანიის ვებგვერდზე);
• ნომერი ადგილებიარ უნდა აღემატებოდეს 8 -ს.

ორივე პროგრამის დაფინანსების ოდენობა იგივეა და შეადგენს 12 მილიონ რუბლს. გარიგების ვალუტა არის რუბლი. ვადა შეიძლება იყოს 12, 24, 36 ან 37 თვე. გარიგება სრულდება 3 სამუშაო დღის განმავლობაში, ხოლო აღჭურვილობა კლიენტს გადაეცემა 90 დღემდე.

ლიზინგისთვის სატვირთო მანქანები

სატვირთო მანქანების ლიზინგი ვრცელდება სბერბანკ ლიზინგის მიერ სხვადასხვა სახის მანქანებისთვის:

• ზოგადი დანიშნულების სატვირთო მანქანები;
• სატვირთო ტრაქტორები;
• მისაბმელიანი და ნახევრად მისაბმელიანი მანქანები;
• ნაგავსაყრელი სატვირთო მანქანები.

აღჭურვილობის ბრენდებს შორის: Daewoo, DAF, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Ford, Hyundai, Isuzu, Scania, Volvo, GAZ, KamAZ, Ural. თითოეული იჯარით აღებული ობიექტის მასა უნდა იყოს 5 ტონაზე მეტი, მაგრამ 50 ტონაზე ნაკლები.

საწყისი გადახდის ოდენობა დამოკიდებულია ავტომობილის წარმოების ქვეყანაზე და არჩეულ პროგრამაზე (მსუბუქი ან სტანდარტული). ასე რომ, სატვირთო მანქანების ლიზინგის რეგისტრაციისთვის რუსული წარმოებადა დსთ -ს ქვეყნები საჭირო იქნება Lite პროგრამაში 20% -დან, სტანდარტულ პროგრამაში ღირებულების 30% -იდან. სატრანსპორტო კონტრაქტისთვის უცხოური წარმოებასინათლის პროგრამაში 15%-დან, ხოლო სტანდარტში - 25%-იდან. სინათლის პროგრამაში ზრდის მინიმალური მაჩვენებელია 6.84%, ხოლო სტანდარტში - 4.97%.

ლიზინგი და სამგზავრო მანქანებიდა ტვირთი გულისხმობს სავალდებულო დაზღვევარამდენიმე ტიპი:

1. მანქანის დაზღვევა OSAGO– ს ქვეშ;
2. სამოქალაქო პასუხისმგებლობის ნებაყოფლობითი დაზღვევა (VGO) პასუხისმგებლობის ლიმიტით 600 ათასი რუბლი;
3. CASCO პასუხისმგებლობის ლიმიტით არანაკლებ მანქანის ღირებულებისა.

მონაწილეების მიერ ლიზინგის პროგრამებიშეიძლება იყოს ნებისმიერი იურიდიული პირი ან ინდივიდუალური მეწარმეები. მნიშვნელოვანი პირობა- ინდივიდუალური მეწარმის საქმიანობის ვადა უნდა იყოს მინიმუმ 1 წელი.

გადახედეთ ცხრილს, სადაც ნაჩვენებია იჯარის ხელშეკრულების ძირითადი პირობები:

იჯარის გარიგება იდება მხოლოდ იმ პირობით, რომ ლიზინგის მიმღები მიიღებს ვალდებულებას გადაიხადოს საიჯარო გადახდების სრული ოდენობა და ამისათვის ნათლად გამოყოფილი დრო. ლიზინგის გადახდის კონცეფცია მოიცავს გადახდების მთელ რაოდენობას, რომელიც იჯარის მიმღები ვალდებულია გადაიხადოს ლიზინგის მიმღების მიერ მისთვის მინიჭებული ქონებით სარგებლობის უფლებისათვის - იჯარის ხელშეკრულების საგანი.

რა არის ეს?

ლიზინგი - ტიპი ფინანსური მომსახურება, ორგანიზაციების მიერ ძირითადი საშუალებების შესყიდვის ან ფიზიკური პირების მიერ ძალიან ძვირადღირებული საქონლის სესხის გაცემის ფორმა. თუ ჩვენ ვიცავთ კონცეფციების მნიშვნელოვან სიმკაცრეს, მაშინ აუცილებელია აღვნიშნოთ ლიზინგის სხვა განმარტება.

ლიზინგი, შესაბამისად, არის ეკონომიკური და სამართლებრივი ურთიერთობების ერთობლიობა, რომელთანაც გამქირავებელი იღებს ვალდებულებას იყიდოს ლიზინგის მიმღების მიერ მითითებული აქტივები და მიაწოდოს ისინი ლიზინგის მიმღებს დროებითი სარგებლობისათვის გადახდის მიზნით, შემდგომი გამოსყიდვის უფლებით.

იჯარის ხელშეკრულება შეიძლება ითვალისწინებდეს, რომ გამყიდველისა და აქტივების უპირატესობას ანიჭებს გამქირავებელი. ლიზინგის ოპერაციაში სამი ძირითადი მონაწილეა.

• იჯარის მიმღები (კლიენტი ჩვეულებრივ იურიდიული პირია).
• გამქირავებელი (კომერციული ორგანიზაცია ან არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულება და სხვა).
• აღჭურვილობის მიმწოდებელი.
• სადაზღვევო კომპანია.

როგორ დავრეგისტრირდე?

თუ თქვენ მიიღეთ გადაწყვეტილება შეიძინოთ მარაგები ლიზინგის სქემის გამოყენებით, მაშინ უნდა იცოდეთ, როგორ ხდება ამ სახის გარიგების ფორმალიზაცია.

თქვენ უნდა გააკეთოთ შემდეგი:

• დასაწყებად, ლიზინგის ორგანიზაციამ უნდა უზრუნველყოს ნაშრომების გარკვეული სერია. ასევე მიმართეთ ლიზინგის ოპერაციას.
• ორგანიზაციის თანამშრომელი დაგიკავშირდებათ, რომ მიიღოთ თქვენი ორგანიზაციის ეკონომიკური მუშაობის შეჯამება.
• გარიგების დამტკიცების შემდეგ, ორგანიზაცია დებს თქვენთან იჯარის ხელშეკრულებას.
• აღჭურვილობა მოგაწვდით და იჯარით.

ვიდეო: ანუიტეტის გაანგარიშება და დიფერენცირებული გადახდები

როგორ გამოვთვალოთ მანქანის იჯარა ფიზიკური პირებისთვის?

ფიზიკური პირებისთვის მანქანის იჯარის გაანგარიშების შედეგად. პირები გავლენას ახდენენ მრავალი ფაქტორით, რომლებიც ჩართულია ლიზინგის გარიგებაში.

ეს არის განაკვეთები, გაქირავების დრო და საწყისი გადახდის ოდენობა, რომლის განხორციელებაც შესაძლებელია პოტენციური კლიენტისთვის.გარდა ამისა, მანქანის საწყისი ღირებულება, მისი გარბენი, ან ის ჩამოტანილი იქნა საწარმოო ქარხნიდან, მნიშვნელოვან როლს ასრულებს.

ორივე მხარისთვის - გამქირავებლისა და იჯარის მფლობელისთვის მნიშვნელოვანია მისი განსაზღვრა. იჯარით გაცემული ტრანსპორტი იგივე დაჯდება. იჯარის გამოსათვლელად გამოიყენება ფორმულის მაგალითი: X = Y - (C + O +%) სადაც

ყველა მძღოლისთვის, ფორმულა ახლოს იქნება, რაც ნიშნავს ყოველთვიური გადასახადის ოდენობას, რომელიც ასე გამოიყურება:

LP = AO + PC + Kn + DU + Bn + დღგ, სადაც

იურიდიული პირებისთვის პირები

გამოთვლების გასაკეთებლად მანქანის ლიზინგიიურიდიული პირებისათვის პირები, თქვენ უნდა შეიყვანოთ საწყისი ინფორმაცია.ეს იქნება შემდეგი: იჯარით აღებული ნივთის ღირებულება, იჯარის ხელშეკრულების დრო, გადახდის გრაფიკის ტიპი, ფასის ზრდის ოდენობა, ვინ იქნება აქტივის მფლობელი, შედის თუ არა დაზღვევის თანხა კასკო.

რაც შეეხება აქტივის ფასს, აქ ყველაფერი მარტივია. როდესაც თქვენ მიმართავთ ლიზინგს, მაშინ მასში თქვენ განსაზღვრავთ სატრანსპორტო ბრენდს და მის კრიტერიუმებს, რომლის შეძენაც გსურთ. გამქირავებელი ეძებს სასურველ ობიექტს, აგზავნის განაცხადებს მწარმოებელს ან სატრანსპორტო დილერებს.

თუკი მანქანარომლის ყიდვაც გსურთ, ხელმისაწვდომია ლიზინგის ორგანიზაციის პარტნიორებისგან, მაშინ გარიგება იძლევა დიდ სარგებელს.

მართლაც, ში ეს ვარიანტილიზინგის ორგანიზაციისთვის სპეციალური ღირებულება იმუშავებს მისთვის. მანქანის შეძენის ღირებულება შეგიძლიათ მიიღოთ გამქირავებლისგან და შეიყვანოთ საჭირო სვეტში.

წინასწარი გადახდა არ არის

იჯარის გაანგარიშება წინასწარი გადახდის გარეშე განისაზღვრება კლიენტის პირადი მოთხოვნებითა და მოთხოვნილებებით და ამ გარემოების გათვალისწინებით ის უნდა შესრულდეს მხოლოდ კომპეტენტური და გამოცდილი სპეციალისტების მიერ.

გაანგარიშება ემყარება იჯარით აღებული ობიექტის ფასს, ხელშეკრულების დროსა და იჯარის პროცენტს. გაანგარიშებისთვის, უმჯობესია გამოიყენოთ ლიზინგის კალკულატორი.

გაიზრდება ფასი

იჯარის დროს გარიგების საგნის ღირებულების გაანგარიშების ჩვეულებრივი ფორმულა შემდეგია:

ფასის ზრდა = ((ლიზინგის ხელშეკრულების ხარჯები - გარიგების საგნის შესყიდვის ფასი) / გარიგების საგნის შესყიდვის ფასი) * 100.

იჯარის გადახდის გრაფიკი

პრაქტიკაში მიღებული იჯარის გადახდის ძირითადი გრაფიკია:

• რეგრესული (ყოველთვიური გადასახადი მცირდება იჯარის პერიოდში).
• ანუიტეტი (ყოველთვიური გადასახადი უცვლელი რჩება იჯარის პერიოდში).
• სეზონური (გადახდის გრაფიკი უკავშირდება ლიზინგის მიმღების ბიზნესის სეზონურობას).

პირობები

იჯარის პირობები ფიზიკური პირებისთვის და ლეგალური. სხვადასხვა პირები. იჯარის დრო იურიდიული პირებისთვის პირები მოდის სამ წლამდე და ინდივიდუალური. ხუთი წლამდე ასაკის პირები.

ხელშეკრულების ოდენობა დამოკიდებულია პერიოდზე. ასევე იჯარის გადახდის ზომა.

პირობები იურიდიული პირებისთვის

პირობები ინდივიდებისთვის

Საჭირო საბუთები

დაფინანსების გადაწყვეტილების მისაღებად ბანკს ან სალიზინგო დაწესებულებას სჭირდება დოკუმენტები გარიგების სამომავლო თემაზე, რომელიც ჩვეულებრივ არის მიწოდება.

პირველ რიგში, თქვენ უნდა მოგაწოდოთ ტექნიკური ნაშრომები, რომელიც შეიცავს იჯარით აღებული აქტივის ბრენდს და მოდელს, მწარმოებელს, მიმწოდებელს, გარიგების საგნის ფასს, მიწოდების პირობებს და გარიგების სხვა პირობებს.

თქვენ ასევე უნდა მიუთითოთ გაკეთდა თუ არა რაიმე წინასწარი გადახდა მიწოდებისთვის და დააბრუნეთ იგი ანგარიშსწორების საბუთებით. ინდივიდებსუნდა მიაწოდოს გამქირავებელს პასპორტი და TIN.

გამქირავებლის ნაშრომები jur. სახე:

• დოკუმენტები პოტენციური გამქირავებლის საქმიანობის შესახებ.
• მიმდინარე და სამომავლო შეთანხმებები კონტრაქტორებთან, პროდუქციის მიწოდება, რომელიც იწარმოება ახალ მარაგზე.

ორგანიზაციის ფინანსური ფასიანი ქაღალდები:

• ორგანიზაციის ფინანსური ანგარიშგება.
• დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ საკრედიტო დავალიანების არარსებობას.
• ორგანიზაციის გადახდის დისციპლინის დამადასტურებელი ნაშრომები.

ორგანიზაციის იურიდიული დოკუმენტები:

• შემადგენელი ნაშრომები.
• რეგისტრაციისა და რეგისტრაციის დოკუმენტები სახელმწიფო ორგანოების მიერ. ხელისუფლება.
• ნაშრომები საგადასახადო ოფისიდან.

მოთხოვნები მოიჯარეზე

ლიზინგის მიმღების მოთხოვნები უფრო მკაცრია, ვიდრე კლიენტის მოთხოვნები საბანკო სესხის მიღებისას.იმ სიტუაციაში, როდესაც მოიჯარე არის იურიდიული პირი. პირი, ის უნდა მუშაობდეს ერთი წლიდან, კერძო ბიზნესმენი - მინიმუმ სამი წლიდან.

იჯარის მიმღებს უნდა ჰქონდეს შემოსავალი, რომელიც საკმარისია იჯარის გადახდისათვის. მოითხოვს ფიზიკურს პირები მსგავსია სესხის აღების მოთხოვნებთან: რეგისტრაცია სალიზინგო დაწესებულების სამუშაო ადგილზე, რუსეთის მოქალაქეობა.

მოთხოვნები იჯარის მიმღებისათვის

გადასაყვანად

ლიზინგზე გადაცემისას ტრანსპორტს ექვემდებარება გარკვეული მოთხოვნები. შეგიძლიათ იქირაოთ ახალი და მეორადი აღჭურვილობა.

მაგრამ მეორადი მანქანებისთვის ცალკე შეზღუდვებია. ის არ უნდა იყოს უფრო დიდი ვიდრე გარკვეული ასაკი. ვადა შეიძლება განსხვავდებოდეს მწარმოებლის მიხედვით. დიდი და პატარა მანქანის მოდელების გაქირავება შესაძლებელია.

მოთხოვნები საავტომობილო ტექნოლოგიაზე

Დროის განაწილება

რაც უფრო მაღალია საწყისი გადახდა, უკეთესი პირობებიფინანსურ ინსტიტუტს შეუძლია შემოგთავაზოთ, რაც უფრო რბილი იქნება გარიგების პირობები და უფრო დაბალი იქნება შემდეგი გადახდები.

როგორც წესი, ფინანსური კომპანიები გვთავაზობენ ინვესტიციის განხორციელებას სატრანსპორტო ფასის მინიმუმ 20%. ლიზინგის ხელშეკრულებები გრძელვადიანია. ფინანსური იჯარა სამიდან ხუთ წლამდეა.

დადეთ გარიგება

ლიზინგის გარიგების დადებისას კლიენტი წერს განცხადებას და უგზავნის მას ლიზინგის ორგანიზაციას. ორგანიზაციის თანამშრომელი დაუკავშირდება მას და იწვევს ოფისში ხელშეკრულების დასადებად.

განაცხადს უნდა დაერთოს საჭირო ნაშრომები. გადაწყვეტილება მიიღება შვიდი დღის განმავლობაში.

Დადებითი და უარყოფითი მხარეები

ლიზინგს, ისევე როგორც სხვა ფინანსურ ოპერაციებს, აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები.

ლიზინგის უპირატესობები:

• თქვენ არ გჭირდებათ ბევრი დოკუმენტის შეგროვება.
• მოიჯარეს არ აწუხებს იჯარით გაცემული აქტივის მომსახურება. მას ასევე აქვს დაზღვევის მხარდაჭერა.
• იურ. პირებს აქვთ შეღავათები საგადასახადო ორგანოს გადახდისთვის.
• ყოველთვის არ არის საჭირო იჯარით აღებული ნივთის ზედმეტად გადახდა.
• აღჭურვილობის ზედმეტი გადახდის რამდენიმე ვარიანტი არსებობს.

ლიზინგის უარყოფითი მხარეები:

• ლიზინგის სუბიექტი ეკუთვნის ლიზინგის კომპანიას.
• სალიზინგო ორგანიზაციას შეუძლია აიღოს იჯარით აღებული ნივთი და თქვენ დაკარგოთ გადახდილი თანხა.
• მოიჯარე ვერაფერს გააკეთებს იჯარით გაცემულ აქტივთან გამქირავებლის მითითების გარეშე.

მიწოდების ლიზინგის გაანგარიშების შედეგზე გავლენას ახდენს მრავალი ფაქტორი, რომელიც გადის გარიგებას.ეს არის ტარიფები, გაქირავების დრო და საწყისი გადახდის ოდენობა, რომლის გადახდაც პოტენციურ კლიენტს შეუძლია.

როგორც მცირე, ისე ფართომასშტაბიანი საწარმოები ხშირად ქირაობენ აღჭურვილობას. ბევრი მიზეზი შეიძლება იყოს. ეს არის ასევე უფასო სახსრების ნაკლებობა ძვირადღირებული აღჭურვილობის ან ტექნიკის შესაძენად. ასევე შეიძლება იყოს ბანკში სესხის მისაღებად წასვლის სურვილი. დიდი მეურნეობებისათვის მნიშვნელოვანია ლიზინგის შედეგად მიღებული საგადასახადო დაზოგვა.

რა არის ლიზინგი? ლაპარაკი მარტივი სიტყვებით, ლიზინგიარის მანქანების ან აღჭურვილობის გამოყენება მომავალში მისი ყიდვის უფლებით. თქვენ ირჩევთ შესაბამის ობიექტს, ლიზინგის კომპანია ყიდულობს მას, დადებს ხელშეკრულებას თქვენთან ერთად. ამის შემდეგ, თქვენ იღებთ საიჯარო ობიექტს თქვენი გამოყენებისთვის. სანამ კონტრაქტის ვადა გრძელდება, თქვენ უნდა გადაიხადოთ ყოველთვიური მომხმარებლის საფასური (ანალოგიით ქირავდება). თუ გსურთ მისი შეძენა მოგვიანებით სრულად გამოსაყენებლად, შეგიძლიათ გამოისყიდოთ იგი. თუ არ გსურთ მისი შეძენა, მაშინ იჯარის ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ თქვენ ვალდებული იქნებით დააბრუნოთ ტექნიკა ან ტექნიკა სალიზინგო კომპანიას.

ამრიგად, ეს არის ოპტიმალური ფინანსური მექანიზმი, რომელიც განსხვავდება როგორც იჯარის, ასევე სესხის ხელშეკრულებისგან.

ლიზინგის ტიპები

რუსეთში ლიზინგის რამდენიმე ტიპი არსებობს. მათი მთავარი განსხვავება არის სასარგებლო გამოყენების პერიოდში. ჩვენ ჩამოვთვლით ლიზინგის ტიპებს:

• ფინანსური ლიზინგი. ასეთი საიჯარო ხელშეკრულების ვადა უდრის მანქანების ან აღჭურვილობის სასარგებლო სიცოცხლეს. ყველაზე ხშირად, ხელშეკრულების ბოლოს, ობიექტის ნარჩენი ღირებულება ნულთან ახლოს არის. იჯარით აღებული ობიექტი ხდება კლიენტის საკუთრება. თუ გსურთ ობიექტის მფლობელობა საკონტრაქტო პერიოდის დასრულებამდე, მაშინ დაგჭირდებათ ლიზინგის კომპანიისთვის გადახდა ვადაზე ადრე;
• ოპერატიული ლიზინგი. ამ ტიპის იჯარის ხელშეკრულების ვადა ნაკლებია ვიდრე იჯარით აღებული ობიექტის სასარგებლო სიცოცხლე. სალიზინგო კომპანია ყიდულობს მანქანას ან აღჭურვილობას და მხოლოდ ამის შემდეგ გადასცემს მას კლიენტს. როდესაც კონტრაქტი იწურება, თქვენ გექნებათ არჩევანი: გააგრძელოთ კონტრაქტი ან შეიძინოთ აღჭურვილობა.

ლიზინგის მიმართულებები

ლიზინგის მიმართულებები შეიძლება ძალიან განსხვავებული იყოს. ეს არის ყველაფერი, რაც ხელს უწყობს ბიზნესის განვითარებას. ჩვეულებრივ, სალიზინგო კომპანიები განსაზღვრავენ შემდეგ სფეროებს:

• მსუბუქი მანქანები
• სატვირთო მანქანები
• ავტობუსები
• სპეციალური აღჭურვილობა
• აღჭურვილობა
• კომერციული უძრავი ქონება

ლიზინგი და გადასახადები

იჯარის გადახდა არის ხარჯები და არა მოგება. სწორედ ამიტომ კომპანიებს შეუძლიათ მნიშვნელოვნად შეამცირონ გადასახადების გადახდა ლიზინგის სახით აღჭურვილობის შეძენით. დასაშვებია კოეფიციენტის გამოყენება დაჩქარებული ცვეთა... ასე რომ განსხვავება სრული ღირებულებასესხი და ლიზინგი ჩვეულებრივ 12-14% -ია ლიზინგის სასარგებლოდ.

ქონების გადასახადს იხდის ორგანიზაცია-მფლობელი და ვინაიდან ქონების ან აღჭურვილობის ლიზინგის შემთხვევაში ლიზინგის კომპანია ფლობს, კლიენტები არ იხდიან ამ სახის გადასახადს.

იჯარის გადახდაში უკვე შედის დამატებული ღირებულების გადასახადი (დღგ). ამ გადასახადის გაანგარიშების საფუძველი მოიცავს როგორც ქონების ღირებულებას, ასევე გამქირავებლის მომსახურებას, შესაბამისად, იჯარის ხელშეკრულებით დღგ ყოველთვის უფრო მაღალი იქნება ვიდრე დღგ -ს სესხის ხელშეკრულებით.

საწყისი გადახდა

ლიზინგის ხელშეკრულების თანახმად, სესხის ხელშეკრულების ანალოგიით, არსებობს საწყისი გადახდის ან წინასწარი გადახდის კონცეფცია. ჩვეულებრივ, სალიზინგო კომპანიების პირობები გულისხმობს წინასწარ გადახდას ობიექტის ღირებულების 10 -დან 20% -მდე ოდენობით. პატარასთან ერთად წინასწარი გადახდათქვენი კომპანია შეინარჩუნებს საწყის კაპიტალს, მაგრამ გაზრდის მის საერთო ხარჯებს. პირველი გადახდის ზომა პირდაპირ გავლენას ახდენს მომავალი გადახდების თანაფარდობაზე.

ლიზინგის გამოყენების მიზანშეწონილობის რეალური შეფასებისთვის უმჯობესია გამოიყენოთ კალკულატორი. თქვენ უნდა შეიყვანოთ ნედლეული მონაცემები ფორმის ველებში, როგორიცაა:

• ვალუტა;
• გადახდების სახეები. დიფერენცირებული (კლებადი) ან ანუიტეტი (თანაბარი);
• აღჭურვილობის ან ქონების ღირებულება;
• გამოსყიდვის გადახდის ოდენობა. გამოსყიდვის გადახდა არის გადახდა, რის შემდეგაც იჯარით აღებული ობიექტი ხდება თქვენი საკუთრება;
• პირველი გადახდის თანხა;
• პერიოდი, რომლისთვისაც გაფორმებულია საიჯარო ხელშეკრულება.

იჯარის კალკულატორის საშუალებით შეგიძლიათ გამოთვალოთ რამდენიმე ვარიანტი, რათა აირჩიოთ ყველაზე შესაფერისი იჯარის გადახდის გეგმა.

გაანგარიშების დასაწყებად შეიყვანეთ იჯარის ხელშეკრულების პარამეტრები ფორმაში და დააწკაპუნეთ "გამოთვლა".

ევგენი მალიარი

# ბიზნეს ნიუანსი

იჯარის გადახდები

ნავიგაცია სტატიაში

• რა არის იჯარის გადახდა?
• გადახდის გრაფიკის დაკავშირება ცვეთის მეთოდთან
• იჯარის გადახდების გაანგარიშება 2019 წელს
• ფიქსირებული თანხის მეთოდი წინასწარ გადახდის გარეშე და მის გარეშე
• გადახდის მინიმიზაციის მეთოდი
• გადახდების გაანგარიშების მახასიათებლები მოქმედი ლიზინგიᲛაგალითად
• Excel– ში არაწრფივი ამორტიზაციის მეთოდებისთვის იჯარის გადახდების გაანგარიშება
• იჯარის ეფექტური განაკვეთის გაანგარიშება
• ეფექტური გაანგარიშება საპროცენტო განაკვეთილიზინგი ექსელში
• როგორია იჯარის გაძლიერების მაჩვენებელი?
• იურიდიული პირების ლიზინგის სარგებელი

Მიყოლებით სხვადასხვა გზებიაქტივების შეძენის ლიზინგი გამოირჩევა შედარებით ხელმისაწვდომობით, სიმარტივით და რეგისტრაციის სიჩქარით. თუმცა, როგორც მოგეხსენებათ, ნებისმიერი სარგებელი და კომფორტი ღირს ფული. ეს მომსახურება ძვირია? მომგებიანია? მხოლოდ თითოეული კონკრეტული შემთხვევის პირობების განხილვა გვაძლევს ამ კითხვაზე საიმედო პასუხის გაცემის საშუალებას. სტატია იმის შესახებ, თუ რისგან შედგება იჯარის გადახდადა როგორ გამოვთვალოთ ის სწორად.

რა არის იჯარის გადახდა?

უნდა განვასხვავოთ ყოველთვიური განვადება ფინანსური იჯარის პირობებით და იჯარის გადახდის პირობებით. ისინი ხშირად დაბნეულები არიან.

იჯარის გადახდა არის ყოველთვიური განვადების ჯამი პლიუს წინასწარ გადახდა და ფინანსური იჯარის საგნის გამოსყიდვის ფასი, გამქირავებლის ინტერესის გათვალისწინებით.

მოცემული განმარტება ითვალისწინებს განზოგადებულ პირობებს. მაგალითად, ფინანსური ლიზინგის გამოსყიდვის ფასი შეიძლება ოფიციალურად არ იყოს მითითებული, მაგრამ ეს არ ნიშნავს მის არარსებობას - ამ შემთხვევაში, ის უბრალოდ შედის რეგულარულ იჯარის გადახდაში, ხოლო ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ, ნივთი ავტომატურად ხდება საკუთრება მოიჯარის. იგივე ეხება წინასწარ გადახდას - ზოგიერთ შემთხვევაში მხარეები აკეთებენ მის გარეშე.

იჯარის გადახდის სტრუქტურა:

• ფინანსური იჯარის ვადის განმავლობაში ქონების ცვეთა;
• ნივთის შეძენაზე დახარჯული ნასესხები სახსრების გამოყენების დარიცხული ღირებულება;
• გამქირავებლის მიერ დამატებითი მომსახურების გადახდა შესყიდვის, შენარჩუნების, მიწოდების და სხვა ღონისძიებების დროს, რომლებიც უზრუნველყოფენ გარიგების დასრულებას;
• გამოსყიდვის ფასი (ლიზინგის ფინანსური ფორმით);
• კომისია, რომელიც ქმნის გამქირავებლის კომერციულ ინტერესს (მოგებას);
• წინასწარ გადახდა, ასეთის არსებობის შემთხვევაში.

იჯარის გადახდის მთლიანი თანხის (ანუ, ხელშეკრულების ფასი) ფორმირების შემდეგ, შედგენილია გრაფიკი მისი დაფარვისთვის ცალკეულ ნაწილებად, მათი სიხშირის დადგენით.

თეორიულად, ლიზინგს აქვს გადახდის შემდეგი ფორმები:

• ფულადი.
• ნატურალური კომპენსაცია, რომლის დროსაც მოიჯარე (LP) გამოითვლება იჯარით გაცემული ძირითადი აქტივის გამოყენებით წარმოებული საქონლით ან მომსახურებით.
• შერეული. ითვალისწინებს ფინანსური იჯარის გადახდის კომბინირებულ ფულადი სახსრებით.

პრაქტიკაში, საშინაო პირობებში ყველაზე გავრცელებულია ფულადი ანგარიშსწორება. ბუნებრივი ფორმების დაკავშირება მნიშვნელოვნად ართულებს აღრიცხვას. ამავდროულად, მეიჯარე (LD) არ მიიღებს საეჭვო ლიკვიდურობის პროდუქტს გადახდაში და თუ პროდუქტი კარგად იყიდება, მაშინ წამალი თავად გაყიდის მას.

გადახდის გრაფიკის დაკავშირება ცვეთის მეთოდთან

ფინანსური იჯარის საგნის ამორტიზაცია იჯარის გადახდის დიდ ნაწილს შეადგენს. არსებითად, ეს არის ქონების ფასის ნაწილი, რომელიც ჩამოწერილია ანგარიშსწორების პერიოდში. ამ შემთხვევაში, წინასწარი გადახდისა და გამოსყიდვის ღირებულება უნდა გამოაკლდეს საერთო თანხას, თუ ისინი გათვალისწინებულია ხელშეკრულებით.

ამორტიზაციის გადახდა შესაძლებელია ერთ -ერთი შემდეგი მეთოდით:

• ხაზოვანი. უმარტივესი, რომლის დროსაც ძირითადი საშუალების ღირებულება შეუფერხებლად მცირდება სწორი გამოყენებისას სიცოცხლის ხანგრძლივობისას.
• ნარჩენი ღირებულების დაჩქარებული შემცირება. ამაჩქარებელი ფაქტორი შეყვანილია ხაზოვან ფორმულაში.
• შემცირებული ბალანსი. დაჩქარებული მეთოდი, რომლის მიხედვითაც ბაზა მიიღება არა საწყისი, არამედ წლიური საბუღალტრო ღირებულება პერიოდის დასაწყისში.
• Კუმულატიური. საწყისი ღირებულება იყოფა ეგრეთ წოდებულ "კუმულაციურ რიცხვზე", რაც არის სასარგებლო აპარატის სიცოცხლის ბოლომდე დარჩენილი წლების არითმეტიკული ჯამი.
• სამრეწველო. ამორტიზაციის მაჩვენებელი დამოკიდებულია შრომის ობიექტის ექსპლუატაციის ინტენსივობაზე.

ჩამოთვლილი ამორტიზაციის მეთოდების მიხედვით განსხვავდება შემდეგი ტიპებიგადახდები იჯარის ხელშეკრულებით:

• ანუიტეტი. მთლიანი თანხა ანაზღაურდება თანაბარი ტრანშით. შეესაბამება სწორი ცვეთის მეთოდს.
• რეგრესული. მაქსიმალური თანხარეგულარული გადახდა - პირველი, შემდეგ კი მცირდება. ვრცელდება, თუ ცვეთა დარიცხულია ყველა სხვა მეთოდით (არაწრფივი დაჩქარებული).
• სეზონური. ითვალისწინებს მოიჯარის მაქსიმალური გადახდისუნარიანობის სიხშირეს.

უმეტეს შემთხვევაში, გამქირავებელს სურს შეინარჩუნოს დაფარვის გრაფიკი ამორტიზაციით. წინააღმდეგ შემთხვევაში, მისი ხარჯები გადააჭარბებს შემოსავალს, ანუ ფინანსური შედეგი დროებით წამგებიანი იქნება.

მარტივი სიტყვებით, ეს შეიძლება გამოიხატოს იჯარით გაცემული აქტივის ამორტიზაციის არასასურველობით უფრო სწრაფად, ვიდრე გამქირავებელი ანაზღაურებს მის ღირებულებას.

თუ ეს პრინციპი ირღვევა, საკუთრების მფლობელის (ლდ) ინტერესები დაემუქრება. ისინი გარანტირებული უნდა იყვნენ მისი უპირობო უფლებით, გააუქმოს იჯარით აღებული ნივთი იმ შემთხვევაში, თუ MD არ ასრულებს ვალდებულებებს.

იჯარის გადახდების გაანგარიშება 2019 წელს

ფინანსური იჯარის ხელშეკრულების გაფორმებამდე, თქვენ უნდა შეაფასოთ საიჯარო გადასახდელების ოდენობა, რათა დადგინდეს "ატარებს" თუ არა კომპანია ამ ტვირთს.

ფიქსირებული თანხის მეთოდი წინასწარ გადახდის გარეშე და მის გარეშე

უმარტივესი მეთოდია მთლიანი გადახდის ფიქსირებული თანხის გაყოფა ბილინგის პერიოდების რაოდენობაზე. ამისათვის თქვენ უნდა გქონდეთ საწყისი მონაცემები:

• ნივთის ღირებულება;
• კონტრაქტის დრო;
• საწყისი გადახდის (ავანსის) ოდენობა;
• კომერციული ბანკების საშუალო განაკვეთი სესხის გამოყენებისათვის;
• ლიზინგის კომპანიის საკომისიოს ზომა (პროცენტულად ან, თუ ამის გარკვევა შესაძლებელია, დაუყოვნებლივ ფულადი თვალსაზრისით).

გადახდის გაანგარიშების ფორმულა გამოიყურება მარტივი:

სად:
SLP - იჯარის გადახდის თანხა;
C - ნივთის ფასი გამყიდველისგან;
A - ავანსის ოდენობა;
ВС - გამოსყიდვის ღირებულება;
K არის დაკრედიტების ღირებულება;
RDU - ხარჯები ყველასთვის დამატებითი მომსახურებაშეძენასთან დაკავშირებული;
КЛД - გამქირავებლის გამო საკომისიო;
დღგ არის დღგ განაკვეთი, თუ გამქირავებელი არის დამატებული ღირებულების გადასახადის გადამხდელი.

სირთულეები შეიძლება წარმოიშვას, თუ გამოთვლის რეგრესული ან სეზონური წესრიგი გამოიყენება.

ანუიტეტის დაფარვით (თანაბარ ნაწილად), ყველაფერი ისევ მარტივია: იჯარის თანხის ოდენობა იყოფა ხელშეკრულებაში მითითებული ანგარიშსწორების პერიოდების (ყველაზე ხშირად თვეები) და წარმოადგენს მის მოქმედების პერიოდს.

ამ პოლინომიის ცალკეული კომპონენტები საჭიროებენ დაზუსტებას.

გამოსყიდვის ღირებულება (ძვ.წ.) არის ფორმულაში მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ფინანსური ლიზინგი, რომელიც ითვალისწინებს LD– დან MD– ზე ნივთის მფლობელობის გადაცემის შესაძლებლობას ხელშეკრულების დასრულების შემდეგ. ის არ შეიძლება აღემატებოდეს საწყისი ფასის მეოთხედს. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, პუნქტი უნდა იყოს ამორტიზებული მინიმუმ 75%-ით.

წინასწარ გადახდა (A) ასევე გამოიქვითება ფრჩხილებში მთლიანი თანხიდან მხოლოდ მაშინ, როდესაც პირველადი გადახდა მითითებულია ხელშეკრულების პირობებში.

კრედიტის ღირებულება (K) გამოითვლება ფორმულის გამოყენებით:

სად:
K არის დაკრედიტების ღირებულება;
ДКР - საკრედიტო რესურსების რაოდენობა, რომელიც გამოიყენება ნივთის შესაძენად;
BS - წლიური საბანკო კურსი;
T არის კონტრაქტის ვადა წლების მიხედვით (მაგალითად, თუ ექვსი თვეა, მაშინ T = 0.5).

გადახდის მინიმიზაციის მეთოდი

ზემოთ აღწერილი ფიქსირებული თანხის მეთოდისგან განსხვავებით, ეს მეთოდი მიბმულია იჯარით გაცემული ქონების ამორტიზაციასთან. თითოეული ინდივიდუალური გადახდის ღირებულების გაანგარიშება დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენი თანხაა დებეტირებული ბალანსიდან. ჩვეულებრივ გამოიყენება არაწრფივი (დაჩქარებული) ცვეთის მეთოდებისთვის.

სად:
SLP - ლიზინგის გადახდის თანხა
AM - იჯარით აღებული ქონების ამორტიზაციის თანხა ბილინგის გადახდის პერიოდისთვის;
K არის დაკრედიტების ღირებულება;
N არის ბილინგის პერიოდის ხანგრძლივობა;
T არის ხელშეკრულების ვადა იმავე დროის ერთეულებში;
RDU - ნივთის შეძენასთან დაკავშირებული ყველა დამატებითი მომსახურების ხარჯები;
NP არის მეიჯარის დაბრუნების მაჩვენებელი, გამოხატული პროცენტულად.

ამრიგად, მეიჯარე პერიოდულად უბრუნებს საკუთარ თავს ქონების ამორტიზებულ წილს, სესხის მომსახურების დამატებით ხარჯებს და სტანდარტულ მოგებასთან ერთად.

მაგალითად, საოპერაციო ლიზინგისათვის გადახდების გაანგარიშების სპეციფიკა

განსხვავებები საოპერაციო იჯარასა და ფინანსურ იჯარას შორის არის საკუთრების მოკლე პერიოდი და უფლება, დაუბრუნოს ქონება მესაკუთრეს ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ. კიდევ ერთი მახასიათებელია ის, რომ გამოყენების პერიოდში ქონების ცვეთის ხარისხი გაცილებით დაბალია.

გამქირავებელი არ ადგენს ნივთის შეძენისათვის გაწეული ხარჯების სრულად ანაზღაურების ამოცანას. მისთვის საკმარისია, რომ მისი საწყისი ღირებულება ანაზღაურდეს უფრო დიდი ოდენობით, ვიდრე ქონება გაცვეთილია.

არსებითად, ოპერატიული ლიზინგი ჰგავს ქირავნობას, თუმცა იჯარის ამ ფორმას აქვს თავისი მახასიათებლები.

ერთ წელზე ნაკლები ფინანსური იჯარისთვის განმეორებითი გადახდის პერიოდი გამოითვლება ყოველთვიურად. ეს ითვალისწინებს ყველა ადრე ჩამოთვლილ კომპონენტს, რომელიც ქმნის მომსახურების ფასს.

ფინანსური იჯარის საოპერაციო ფორმით იჯარის გადახდის გაანგარიშების მაგალითი:

• იჯარით გაცემული აქტივის საწყისი ღირებულება, მოიჯარის მიერ გაწეული დამატებითი მომსახურების ხარჯების ჩათვლით - 6.4 მილიონი რუბლი.
• საგნის გამოყენების სახელშეკრულებო ვადაა 8 თვე.
• პროდუქტის სრული სიცოცხლე 5 წელია.
• გამქირავებლის მიერ ნივთის შესაძენად აღებულ სესხზე დისკონტის განაკვეთი არის 22% წლიურად ნივთის მთლიანი ღირებულებისათვის.
• მეიჯარის დაბრუნების მაჩვენებელი 15%-ია.
• დღგ – ს განაკვეთი 20%–ია.

იჯარის გადახდის თანხა გამოითვლება ზოგადი ფორმულის მიხედვით:

თვის ცვეთის ოდენობა გამოითვლება პირდაპირი ხაზის მეთოდით:

სესხის გამოყენების ღირებულება თვეში:

გამქირავებლის საერთო ღირებულება:

Დამატებითი ღირებულების გადასახადი:

მემამულის მოგება:

იჯარის გადახდის თანხა:

თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ მიღებული შედეგი 8 თვის გამრავლებით.

დღგ იკლებს ამ თანხიდან:

ახლა ხარჯების ჯამი (ამორტიზაცია და საბანკო პროცენტი) 8 თვის განმავლობაში მრავლდება 1.15 ფაქტორით, გამქირავებლის შემოსავლის განაკვეთის გათვალისწინებით:

• ამორტიზაცია 8 თვის განმავლობაში არის 106,666,67 x 8 = 853,333,33 რუბლი.
• სესხის საფასური 117 333.33 х 8 = 938 666.67 რუბლი.

სულ 1,792,000.00

პლიუს მოგება 15%:

1,792,000.03 x 1.15 = 2,060,800.00 რუბლი, რაც უდრის ადრე გამოთვლილ თანხას საიჯარო გადასახადების გარეშე დღგ -ს გარეშე.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, ოპერატიული ლიზინგის გამოსყიდვის ღირებულება, ფინანსური ლიზინგისგან განსხვავებით, არ არის გათვალისწინებული.

ონლაინ კალკულატორები ხელმისაწვდომია საიჯარო გადასახდელების ოდენობის გამოსათვლელად. მათი დახმარებით გაანგარიშება ხდება ძალიან სწრაფად და მაქსიმალურად გამარტივებულია, მაგრამ ჩვეულებრივ ისინი ითვალისწინებენ ვალის დაფარვის ტიპებისა და ფორმების შეზღუდულ არჩევანს. მაგალითით ლიზინგის ონლაინ კალკულატორიაქ შეიძლება მოიძებნოს

Excel– ში არაწრფივი ამორტიზაციის მეთოდებისთვის იჯარის გადახდების გაანგარიშება

გაანგარიშებული მეთოდის მიხედვით გათვლები ტექნიკურად გართულებულია, თუ ცვეთა ხორციელდება ერთ-ერთი არაწრფივი მეთოდით, მაგალითად, კლებადი ბალანსის მიხედვით. ამ შემთხვევაში მიზანშეწონილია გამოიყენოთ Excel ცხრილი, რომელშიც იჯარით გაცემული აქტივის საბალანსო ღირებულება ავტომატურად მცირდება დარიცხული ცვეთის ოდენობით.

ამისათვის უნდა შედგეს ცხრილი, რომელშიც წინა პერიოდის ქონების ღირებულება (მაგალითად, თვე) მრავლდება ფაქტორით ერთს გამოკლებული ამავე დროს ამორტიზაციის პროცენტული მაჩვენებლისა.

იჯარის ეფექტური განაკვეთის გაანგარიშება

ლიზინგის კომპანიები, როგორც წესი, აცნობებენ კლიენტს მომსახურების პირობებს, მიუთითებენ ძირითად პარამეტრებს: წლიური საპროცენტო განაკვეთი და ავანსის ოდენობა. ამ მონაცემების გარდა, კლიენტი, ხელშეკრულების გაფორმებისთანავე, იღებს მომავალი გადახდების კალენდარულ გრაფიკს.

დიაგრამაში ნაჩვენები ყველა თანხის დამატება და შედეგის გაყოფა საწყის ღირებულებაზე იწვევს ფიგურას, რომელიც განსხვავდება ზევით კონტრაქტში მითითებული საპროცენტო განაკვეთისგან.

მიზეზები მდგომარეობს მეიჯარის დამატებით ხარჯებში: სხვადასხვა სახის მომსახურების გადახდა, დაზღვევა, კომპენსაცია და სხვა ხარჯები.

რეალური ვალდებულებების ოდენობის დასადგენად გამოიყენება იჯარის ეფექტური განაკვეთის კონცეფცია. ის ობიექტურად აჩვენებს რამდენჯერ იზრდება ნივთის ღირებულება ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში.

Exel– ში ლიზინგის ეფექტური საპროცენტო განაკვეთის გაანგარიშება

Excel მხოლოდ ინსტრუმენტია ფორმულებით ცხრილების შესაქმნელად, მაგრამ მის გარდა არის NETWORK ფუნქცია. ის შეიძლება შემოიტანოს Excel- ში (მენიუ "ფორმულები", კატეგორია "ფინანსური") და მნიშვნელოვნად შეუწყოს ხელი იჯარის ეფექტური განაკვეთის გამოთვლის ალგორითმის შექმნის პროცესს. საჭიროა შემდეგი მონაცემები:

• იჯარის გადახდის კალენდარი;
• იჯარის გადახდის ოდენობა.

როგორია იჯარის გაძლიერების მაჩვენებელი?

ლიზინგის ფასების წლიური ზრდა მისი მნიშვნელობითა და რიცხვითი გამოხატულებით კორელაციაშია ეფექტური განაკვეთის კონცეფციასთან. ორივე შემთხვევაში მაჩვენებელი აჩვენებს რეალური ზრდაიჯარით აღებული ნივთის ღირებულება. განსხვავება გაანგარიშების ფორმულებში.

ეფექტური განაკვეთის გაანგარიშებისას, ყველა რეალური გადახდა იყოფა საწყის ფასზე:

სად:
ESL - იჯარის ეფექტური განაკვეთი;
A - წინასწარ გადახდა;
LP - ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში ყველა იჯარის გადახდის ჯამი;
N არის ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში საიჯარო გადახდების რაოდენობა;
NCP - საწყისი ფასიგამქირავებლისგან ყიდვისას ნაქირავებ ნივთს.

ლიზინგის ღირებულების პროცენტული ზრდის გამოანგარიშების ფორმულა ოდნავ განსხვავებულია:

ფორმულაში მოცემული ყველა აღნიშვნა შესაძლებელია ზემოთ მოცემულ პარაგრაფში.

იჯარით გაცემული აქტივის ღირებულების საშუალო წლიური ზრდა არის საერთო ღირებულებასაფასური იყოფა წლების განმავლობაში, როდესაც ფინანსური იჯარა მოქმედებს. თუ დრო იზომება სხვა პერიოდებით (თვეები, კვარტლები), მაშინ იგივე პრინციპი ვრცელდება მათზე.

იურიდიული პირების ლიზინგის სარგებელი

როგორც წესი, იჯარის განაკვეთი იურიდიული პირებისთვის. პირები და სხვა პირობები არ განსხვავდება პირებისაგან შეთავაზებული პირობებისგან. თუმცა, OSNO– ს ქვეშ მყოფი გადამხდელები სარგებლობენ შემდეგი უპირატესობებით STS– სა და UTII– სთან შედარებით:

• დამატებული ღირებულების გადასახადის დაბრუნება.
• იჯარის გადასახადების განაწილება წარმოების ზოგად ხარჯებზე.

გარდა ამისა, სპეციალური და სასოფლო -სამეურნეო ტექნიკის იჯარით გაცემისას არსებობს სპეციალური პროგრამებიგთავაზობთ მინიმალურ და თუნდაც ნულოვან პროცენტულ დაფასებას.

მანქანის ფასი შეიძლება იყოს ფასდაკლებული, თუ ის შეიძინა ერთეულისალიზინგო კომპანიაში, რომელიც არის წამყვანი რუსული ბანკების მიერ შექმნილი ერთ – ერთი ფინანსური ჯგუფის ნაწილი (VTB ლიზინგი, სბერბანკის ლიზინგი და სხვა) მართალია, შეღავათიანი პროგრამებიარ არის ხელმისაწვდომი ყველა ფირმისთვის და ითვალისწინებს ფინანსური იჯარის მოკლე პირობებს. პირობები განიხილება ინდივიდუალურად.