Zëri kryesor i shpenzimeve familjare. Tema: Ekonomia Familjare. Nëse të ardhura të ulëta -

Buxheti familjar- planin financiar të familjes për një periudhë të caktuar kohore, më së shpeshti për një muaj, disa muaj, një vit, i përbërë nga të ardhurat dhe shpenzimet, për të kontrolluar të ardhurat dhe shpenzimet e familjes. Për të zgjidhur qëllimet materiale që janë të rëndësishme për familjen (blerja e pasurive të paluajtshme, pasurive të luajtshme dhe blerja e mallrave të rëndësishme për familjen). Krijimi i një “jastëku të sigurisë familjare” (krijimi i stoqeve dhe kursimeve familjare).

Për të pasur para të mjaftueshme për të plotësuar nevojat tona, është e nevojshme të llogaritim saktë të ardhurat dhe shpenzimet e ardhshme, për të parandaluar tejkalimin e shpenzimeve mbi të ardhurat.

Për rrjedhojë, buxheti i familjes duhet të ketë një bilanc, të ardhurat, në mënyrë ideale, duhet të tejkalojnë shpenzimet, për këtë është e nevojshme të përcaktohen zërat e të ardhurave dhe shpenzimeve në familje.

Burimet e parave në familje janë të ndryshme, të ardhurat janë para ose vlerat materiale, përfitimet e marra si rezultat i çdo lloj aktiviteti.

Të ardhurat familjare mund të përfshijë pranimet e parave në formën e:

• Paga për punë të vetëpunësuar (në punën kryesore, me kohë të pjesshme ose në kompaninë tuaj).
• Të ardhurat nga vetëpunësimi.
• Të ardhurat nga biznesi.
• Dividentë në aksione, obligacione.
• Interesi i depozitave bankare.
• Të ardhura nga dhënia me qira e pasurive të paluajtshme (apartamente, vila verore, garazhe).
• Të ardhura nga shitja e pasurive të paluajtshme
• Të ardhura nga shitja e produkteve nga oborri i shtëpisë
• Të ardhura nga shitja e sendeve personale.
• Bursat.
• Pensionet.
• Përfitimet e fëmijëve.
• Alimentimi.
• Ndihmë nga familja dhe miqtë.
• Dhurata.
• Çmime, fitime.
• Rimbursim taksash.
• Grantet.
• Trashëgimia.

Nëse një nga nëntëmbëdhjetë linjat e listuara të marrjes së parave në familje korrespondon me idetë tuaja, atëherë ne mund të vazhdojmë me hartimin e buxhetit të familjes: është e nevojshme për të ardhurat, paratë duhet të shpërndahen sipas zërave të shpenzimeve të ardhshme. Hartoni një klasifikim që do të mbulonte sa më plotësisht shpenzimet e familjes.

Shpenzimet familjare

Ju mund të bëni një listë të shpenzimeve familjare, bazuar në parimin e rëndësisë, domosdoshmërisë jetike të shpenzimeve:

Shpenzime familjare të nevojshme, të detyrueshme përbëjnë rreth 50% -60% të buxhetit total të familjes në një familje mesatare, këto shpenzime mbulojnë nevojat bazë, minimale, jetike të familjes.

Ndër nevojat tona janë: ushqimi, veshmbathja, këpucët, kostoja e blerjes dhe funksionimit të tij (riparim, pastrim). Pagesa për banim (qira, fatura komunale). Tarifa. Pagesa e borxheve (kredi, fatura, sigurime etj.) Vendosja e kursimeve në fondin rezervë familjare.

Shpenzimet e statusit. Kjo është kostoja e mallrave dhe shërbimeve që janë të nevojshme për të ruajtur statusin, pozicionin e një personi në shoqëri. Këto janë, si rregull, mallra të shtrenjta: veshje të markës, makina të shtrenjta, aksesorë, ora, bizhuteri, kosto e shërbimeve të shtrenjta (frizurë, masazh etj.).

Kostot e dëshirueshme... Ato nuk janë jetike, por plotësojnë nevojat tona. V situatë kritike mungesa e parave mund të bëhet pa to, por me rritjen e të ardhurave familjare, ato bëhen jetike. Hobi, kozmetikë të shtrenjtë, argëtim, libra, internet, këto janë blerje që na bëjnë të lumtur.

Shpenzime shtesë. Këto janë mallrat që janë të panevojshme për ne, apo edhe të dëmshme (mallra që plotësojnë nevojat e rreme: alkool, duhan, etj.) Rastësisht, mallra dhe shërbime të blera pa vetëdije.

• Një analizë e kritereve për shpenzimet familjare na çon në përfundimin se rezervat e buxhetit familjar fshihen në prani të zërave të shpenzimeve opsionale. Prandaj, duhet të jemi të vetëdijshëm për atë që është jetike për ne dhe çfarë është e parëndësishme. Nëse vazhdoni me dëshirat, atëherë një person do të mbetet përgjithmonë brenda rrethit të problemeve financiare. Për analizën e buxhetit familjar zbatohen edhe kritere të tjera:
• E përkohshme, ose periodike, sezonale:
• Shpenzimet e rregullta (ushqimi, strehimi, transporti, etj.).
• Shpenzimet e ndryshueshme (është e dëshirueshme që ato të planifikohen). Blerja e rrobave, këpucëve, riparimeve, etj.
• Shpenzimet sezonale (përgatitja për shkollë, blerja e pajisjeve dhe farërave, plehra për fillimin e sezonit të verës, etj.).
• Shpenzime të paparashikuara (trajtim, gjoba dhe kosto të tjera të papritura).

Një analizë e zërave të të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes do të bëjë të mundur për të kuptuar se ku dhe në çfarë sasie shkojnë paratë e familjes, për të gjetur një rezervë për kursime dhe për të optimizuar buxhetin.

Paga reale dhe nominale. Të ardhura reale dhe nominale.

Paga nominale- Kjo është shuma e parave të grumbulluara për punonjësit si pagesë për punën.

Pagat reale karakterizon fuqinë blerëse të nominalit pagat, d.m.th. numri i mallrave dhe shërbimeve që realisht mund të blihen për paga nominale, duke marrë parasysh ndryshimet në çmimet e konsumit:

Në masën e të ardhurave ndryshojnë shprehjet e tyre "nominale" dhe "reale".

Të ardhura reale dhe nominale

Për të gjykuar sasinë e të ardhurave, duhet bërë dallimi midis shprehjes "nominale" dhe "reale" të saj.

Të ardhurat nominale- kjo është shuma e parave që shkon në dispozicionin personal të marrësit, shuma e parave e treguar në kartëmonedha. Të ardhurat nominale mund të jenë fikse (të pandryshuara), mund të ulen dhe rriten.

Në vetvete, vlera e të ardhurave nominale nuk mund të shërbejë si tregues i mirëqenies. Duhet të lidhet me çmimet ekzistuese të mallrave. Rezultati është një tregues që përfaqëson numrin e mallrave që mund të blihen për të ardhura nominale. Kjo shifër quhet të ardhura reale. Të ardhura reale- sasia e mallrave dhe shërbimeve që mund të blihen për një të ardhur nominale të caktuar. Për të zbuluar se si kanë ndryshuar të ardhurat, duke marrë parasysh rritjen e çmimeve, përdoret i ashtuquajturi indeksi i të ardhurave reale. Është e barabartë me ndryshimin e të ardhurave nominale pjesëtuar me indeksin e çmimeve të konsumit.

Të ardhurat reale =. 100%

CPI - një shembull i çmimeve të rritura me 20% në vit, prandaj, indeksi i çmimeve të konsumit llogaritet si më poshtë, çmimet në fillim të vitit -100%, në fund të vitit 120%, niveli i çmimeve në fund të vitit viti pjesëtohet me nivelin e çmimeve të fillimit të vitit.

120% : 100% = 1,2

Ireal - një indeks i të ardhurave reale për një periudhë të caktuar kohe;

Përndryshe - indeksi i të ardhurave nominale për këtë periudhë;

CPI është indeksi i çmimeve të konsumit për të njëjtën periudhë.

Për shembull, të ardhurat nominale të një familjeje abstrakte u rritën për shkak të shndërrimit të një anëtari të familjes, në ngarkim, në punonjës me 30%, dhe niveli i çmimit me 20%. Është e nevojshme të llogaritet se si kanë ndryshuar të ardhurat reale të familjes gjatë vitit.

Numërimi bëhet si më poshtë.

Nëse të ardhurat nominale të familjes u rritën me 30% gjatë vitit, kjo do të thotë se, në krahasim me fillimin e vitit (100%), ato në fund arritën në 130%. Pastaj kujtojmë se çdo indeks është rezultat i pjesëtimit të madhësisë së fenomenit në fund të periudhës me vlerën e të njëjtit fenomen në fillim të periudhës. Prandaj, Inom = 130%: 100% = 1.3.

CPI në të njëjtin vit është 1.2: niveli i çmimit në fund të vitit është 120% (100% + 20%), pjesëtuar me nivelin e çmimit në fillim të vitit (100%).

Kështu, Real = (1.3: 1.2) x 100% = 1.08 x100% = 108%

Kjo do të thotë se të ardhurat reale të familjes u rritën me 8% gjatë vitit (108% - 100%).

Treguesit të ardhurat reale Përdoren veçanërisht shpesh për të krahasuar mirëqenien e njerëzve në vende të ndryshme ose në vite të ndryshme.

Kursimet e popullsisë. Sigurimi.

Kursimet - pjesa e akumuluar e të ardhurave monetare të popullsisë, e destinuar për të plotësuar nevojat në të ardhmen.

Kursimet përdoren për të blerë letra me vlerë dhe instrumente të tjera financiare, ose të vendosura në formën e depozitave bankare. Dalloni midis kursimeve personale dhe të detyrueshme.

Kursime personale- pjesa e të ardhurave të familjes pas taksave që nuk shpenzohet për blerjen e mallrave të konsumit.

Kursime të detyruara

Kufizim artificial nga gjendja e shpenzimeve të familjeve për konsum përmes abonimit të detyrueshëm në kreditë e qeverisë, taksave mbi konsumin, rritjes së kontributet e detyrueshme në programet e pensioneve.

Sistemi i sigurimit të depozitave(CER) - mekanizmi i mbrojtjes së depozitave individët në banka duke i siguruar (garantuar) ato.

Ideja kryesore e CER është të bëjë pagesa të shpejta për depozituesit nga një burim i pavarur financiar (për shembull, një fond special) në rast të përfundimit të aktiviteteve të bankës (revokimi i licencës përkatëse). Kështu, pa pritur fillimin e procedurave të likuidimit, depozituesve u garantohet aksesi në fondet e tyre.

Sipas nenit 1 Ligji federal e datës 29 dhjetor 2014 N 451-FZ "Për Ndryshimet në nenin 11 të Ligjit Federal" Për Sigurimin e Depozitave Individuale në Banka Federata Ruse"dhe neni 46 i Ligjit Federal" Për Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë) "shuma e kompensimit të sigurimit për depozitat u rrit nga 700,000 në 1,400,000 rubla." Nëse një depozitues ka disa depozita në një bankë, kompensimi paguhet për secilën nga depozitat në proporcion me madhësinë e tyre, por jo më shumë se 1,400,000 rubla në total.

Shteti po zhvillon garanci në fushën e kursimeve pensionale.

Ligji Federal "Për fondet e pensioneve joshtetërore" datë 03.12.2012 N 242-FZ, datë 03.12.2012 N 243-FZ).

Neni 20. Formimi i rezervës së sigurimit. Për të siguruar qëndrueshmërinë e përmbushjes së detyrimeve ndaj pjesëmarrësve, fondi krijon një rezervë sigurimi. Madhësia standarde rezerva e sigurimit dhe procedura për formimin dhe përdorimin e saj përcaktohen nga organi federal i autorizuar.

Koncepti dhe funksionet e buxhetit familjar.

Buxheti familjar - një listë e të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes, e përpiluar zakonisht afat mujor në formën e një tabele, bilanci i shpenzimeve dhe të ardhurave familjare, ky është një plan financiar që përmbledh të ardhurat dhe shpenzimet (familja) për një periudhë të caktuar kohore. Me fjale te tjera - këto janë shuma proporcionale të të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes.

Situata financiare e familjes, gjendja e financave të saj karakterizohen nga buxheti i familjes, i cili tregon madhësinë dhe balancën e të gjitha të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes. Buxheti është një fjalë franceze, përkthimi i fjalëpërfjalshëm i saj është çantë parash.

Bilanci i të ardhurave dhe shpenzimeve familjare.

Buxheti i familjes hartohet në formën e bilancit të të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes. Fjala "ekuilibër" është gjithashtu frëngjisht. Fjalë për fjalë do të thotë peshore. Në ekonomi, një bilanc është një sistem treguesish që karakterizojnë një fenomen duke peshuar ose krahasuar anët e tij individuale.

Bilanci i të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes, i përpiluar për periudhën raportuese (zakonisht një muaj, tremujor, vit), quhet bilanci raportues, dhe përpilohet për periudhat e ardhshme - bilanci i planifikuar.

Si rezultat i hartimit të një bilanci raportues ose të planifikuar të të ardhurave dhe shpenzimeve të familjes, zbulohet një deficit (mangësi) ose akumulim (tepricë) i buxhetit të familjes.

Kontabiliteti korrent i të ardhurave dhe shpenzimeve.

Kjo pjesë e librit rekomandon mbajtjen e një regjistrimi ditor të të ardhurave dhe shpenzimeve në formën e mëposhtme. Në kolonën e fundit të formularit vihet shifra e pozicionit të formularëve të kontabilitetit të posaçëm ose të konsoliduar, ku futen të dhënat e shumës aktuale kontabël.

Në formën e kontabilitetit korrent, rezultatet e shpenzimeve dhe të ardhurave përmblidhen në baza mujore. Për të balancuar shumat, të gjitha kursimet në procesin e kontabilitetit korrent futen në kolonën 3 "shpenzime", dhe më pas, kur përmblidhet totali mujor, shuma e kursimeve ndahet nga shuma totale e shpenzimeve "përfshirë", e cila është hynë njëkohësisht në formën e kontabilitetit të veçantë për kursimet familjare. Llogaritja e buxhetit familjar.

Për t'i përdorur në mënyrë efektive të ardhurat, një familje duhet të planifikojë buxhetin e saj në mënyrë korrekte, të mendojë me kujdes për blerjet dhe të bëjë kursime për të arritur qëllimet e saj. Për të hartuar një buxhet familjar, është e nevojshme të hartohet një listë e të gjitha burimeve të të ardhurave për anëtarët e familjes. Këto janë pagat, përfitimet sociale dhe interesat e kursimeve. Në zërin e shpenzimeve, duhet të listoni gjithçka që duhet të paguani brenda një muaji: qiranë dhe shërbimet, ushqimin, udhëtimin, pagesën e taksave dhe kontributeve. Shpenzimet e planifikuara përfshijnë edhe kursimet për të ardhmen.

Nëse të ardhurat janë të barabarta me shpenzimet, atëherë ky është një buxhet i balancuar. Nëse shpenzimet e parashikuara tejkalojnë të ardhurat, atëherë ky buxhet është deficit. Një buxhet në të cilin të ardhurat tejkalojnë shpenzimet do të ketë suficit. Nëse të ardhurat tejkalojnë shpenzimet, duhet të përjashtoni blerjet e panevojshme nga planet për të balancuar buxhetin.

Të ardhurat familjare dhe llojet e tyre.

Të gjitha të ardhurat e familjes ndahen në dy lloje: në para dhe në natyrë.

Të ardhurat kryesore të familjes janë zakonisht monetare, të cilat, nga ana tjetër, mund të ndahen në katër grupe.

Grupi i parë dhe kryesor i të ardhurave familjare është shpërblimi i anëtarëve të familjes në ndërmarrje, institucione dhe organizata. Shpërblimi për punën përfshin pagat bazë, të gjitha pagesat shtesë dhe shpërblimin për punën.

Grupi i dytë i të ardhurave monetare të familjes përbëhet nga pensionet, shtesat, bursat dhe pagesat e tjera sociale dhe të sigurimeve për anëtarët e familjes nga shteti, ndërmarrjet, institucionet dhe organizatat.

Grupi i tretë i të ardhurave monetare të familjes - të ardhura të tjera, të cilat përfshijnë të gjitha llojet e shpërblimeve për aktivitete jo të punës (për ndihmën e donatorëve, kthimin e një gjetjeje, zbulimin e thesarit), trashëgiminë, dhuratat e marra, shpërblimet (me përjashtim të shpërblimeve të bazuara në punë. rezultate), alimentacioni për mbajtjen e fëmijëve dhe prindërve, pagesa dhe kompensime të tjera me vendim gjykate.

Grupi i katërt i të ardhurave monetare të familjes janë të ardhurat nga familja dhe veprimtari sipërmarrëse anëtarët e familjes, të ndarë në katër nëngrupe:

1) të ardhurat nga shitja e produkteve bujqësore të parcelave ndihmëse personale dhe kopshtarisë familjare;

2) të ardhurat nga transaksionet me pronën shtëpiake (shitja dhe dhënia me qira e parcelave dhe lokaleve, shitja dhe dhënia me qira e makinerive, pajisjeve, mobiljeve, etj.);

3) marrë kredi dhe të ardhura të tjera nga operacionet financiare dhe kreditore (interesat, dividentët e depozitave, aksionet, nga shitja e letrave me vlerë, kreditë, etj.);

4) të ardhurat nga veprimtaria sipërmarrëse (sipërmarrja individuale, ekonomia fshatare (fermë) dhe nga ndërmarrjet private të anëtarëve të familjes).

Të ardhurat në para mund të jenë si në hryvnia ashtu edhe në valutë të huaj (dollarë amerikanë, Markat gjermane, franga franceze, etj.). Për të përmbledhur të ardhurat monetare në valutë të huaj me të ardhurat në hryvnia, njësia e monedhës konvertohet në hryvnia me kursin e shpallur nga Banka Kombëtare e Ukrainës në datën e marrjes së të ardhurave në valutë të huaj.

Të ardhurat në natyrë të një familjeje mund të jenë në formën e produkteve të ndryshme të familjes së tyre, produkteve të gatshme të ndërmarrjeve të lëshuara prej tyre kundrejt pagave, si dhe vlerave të ndryshme materiale të marra nga anëtarët e familjes në formën e përfitimeve, donacioneve. donacione etj. Të ardhurat në natyrë, kur përmblidhen me të ardhurat në para, vlerësohen me çmimet mesatare të tregut në këtij rajoni në datën e marrjes së këtyre të ardhurave në natyrë.

Të gjitha të ardhurat e përmbledhura në para dhe në natyrë ndahen gjithashtu në disa lloje, në varësi të shkallës së plotësimit të llogaritjes së tyre. Më të plota janë të ardhurat totale të familjes, që është shuma e të gjitha të ardhurave monetare dhe në natyrë të të gjithë anëtarëve të familjes. Të gjitha të ardhurat e tatueshme në para dhe në natyrë për një familje quhen të ardhura të tatueshme bruto. Dhe të ardhurat totale, minus të gjitha taksat dhe pagesat e detyrueshme, janë të ardhura të disponueshme ose neto që janë në dispozicion të plotë të familjes.

Analiza dhe planifikimi i të ardhurave, shpenzimeve dhe kursimeve

Në këtë pjesë të librit familjar bëhen përllogaritjet dhe regjistrimet analitike, fiksohen qëllimet dhe objektivat e veprimtarive shtëpiake dhe bëhet planifikimi i tij. Bazuar në pjesët e mëparshme të librit, është e mundur të gjurmohet dinamika dhe struktura e të ardhurave, shpenzimeve dhe kursimeve, të kërkohen rezerva për kursimet e kostos. Me ndihmën e kontabilitetit të veçantë, ju mund të identifikoni përfitimin dhe fizibilitetin e një lloji të veçantë të aktivitetit familjar. E gjithë kjo rekomandohet të regjistrohet në këtë pjesë të librit në çdo formë. Rekomandohet gjithashtu që këtu të shënohen vendimet themelore të marra në këshillin familjar për rritjen e të ardhurave ose uljen e shpenzimeve të caktuara për të zgjidhur një problem të caktuar.

Shumë tregues i rëndësishëmështë mesatarja e të ardhurave ose të ardhurave për frymë për çdo anëtar të familjes dhe, e cila përcaktohet si më poshtë: d ku, d - të ardhurat familjare;

n n është numri i anëtarëve të familjes.

Ky tregues mund të përdoret për të gjykuar nivelin e mirëqenies së familjes.

Planifikimi i buxhetit familjar për të ardhmen viti kalendarik duhet të përfshijë një analizë pyetjet e mëposhtme:

Analiza e zbatimit të planit të vitit të kaluar. Cilët artikuj dhe pse po shpenzojnë tepër (kursohen)? Me sa përqindje? A është ky një ndryshim i përkohshëm apo një trend?

Planifikimi i të ardhurave dhe shpenzimeve për vitin e ardhshëm, duke marrë parasysh indeksin e inflacionit. Përqindja e inflacionit vjetor përfshihet në buxhetin e shtetit. Meqë ra fjala, inflacioni për vitin 2002 është vendosur në 13%.

Për disa produkte, për shembull ushqimore, çmimet i nënshtrohen luhatjeve sezonale dhe duke zgjedhur momentin e blerjes mund të ulni ndjeshëm apo edhe të anuloni ndikimin e inflacionit.

Merrni parasysh ndryshimet e ardhshme në kushtet e jetesës, për shembull, zhvendosja në një punë tjetër, si rezultat i të cilave kostot e transportit mund të rriten ose ulen. Analizoni marrëdhëniet shkak-pasojë.

Zakonisht dihet paraprakisht se si do të rriten tarifat e shërbimeve. Ky informacion mund të jetë gjithashtu i dobishëm në zhvillimin e një buxheti familjar.

Merrni parasysh ndikimin e ndryshimit detyrimet doganore... Për shembull, që nga fillimi i vitit 2001, për shkak të rritjes së tyre, mallrat e prodhuara të importuara janë rritur në çmim mesatarisht me 20%.

Përpjekja për mungesën e detyrimeve të borxhit në të dy drejtimet, por nëse nuk mund të bëni pa to, atëherë, teorikisht, shuma e detyrimeve të borxhit në të dy anët e bilancit tuaj duhet të jetë e barabartë, përveç nëse borxhet transferohen në vitin e ardhshëm.

Buxhetimi familjar është më i lehtë për t'u realizuar nëse keni të paktën një vit rezultate në dispozicion për analizë.