Elementul principal al cheltuielilor familiei. Tema: Economia familiei. Dacă venituri mici

Bugetul familiei- un plan financiar al familiei pe o anumită perioadă de timp, cel mai adesea pe o lună, câteva luni, un an, format din părți de venituri și cheltuieli În scopul controlării veniturilor și cheltuielilor familiei. Pentru a rezolva obiective materiale care sunt semnificative pentru familie (cumpărarea de bunuri imobiliare, bunuri mobile și achiziționarea de beneficii semnificative pentru familie). Crearea unui „airbag de familie” (crearea de stocuri și economii ale familiei).

Pentru a avea suficienți bani pentru a ne satisface nevoile, este necesar să calculăm corect veniturile și cheltuielile viitoare, pentru a preveni excesul de cheltuieli față de venituri.

Prin urmare, bugetul familiei trebuie să aibă un echilibru, veniturile ar trebui să depășească în mod ideal cheltuielile, pentru aceasta este necesar să se determine elementele de venituri și cheltuieli din familie.

Sursele de bani din familie sunt diverse, venitul sunt bani, sau valori materiale, beneficiile obtinute in urma oricarui fel de activitate.

Venitul familiei poate include chitanțe de bani sub formă de:

• Salariile pentru munca pe cont propriu (la locul de munca principal, part-time sau la propria intreprindere).
• venituri din activități independente.
• Venituri din afaceri.
• Dividende pe acțiuni, obligațiuni.
• Dobânda la depozitele bancare.
• Venituri din închirierea bunurilor imobiliare (apartamente, cabane, garaje).
• Venituri din vânzarea de bunuri imobiliare
• Venituri din vânzarea produselor de pe terenurile gospodărești
• Venituri din vânzarea bunurilor personale.
• Burse de studiu.
• Pensii.
• Alocații pentru copii.
• Pensiune alimentară.
• Ajutor de la familie și prieteni.
• Cadouri.
• Premii, câștiguri.
• Rambursare de impozit.
• Granturi.
• Moştenire.

Dacă oricare dintre cele nouăsprezece rânduri enumerate ale primirii de bani în familie corespunde ideilor dvs., atunci putem trece la pregătirea bugetului familiei: este nevoie de venit, banii ar trebui repartizați între cheltuielile viitoare. Faceți o clasificare care să acopere cât mai complet cheltuielile familiei.

Cheltuielile familiei

Puteți face o listă a cheltuielilor familiei, pe baza principiului importanței, nevoii vitale de cheltuieli:

Cheltuieli de familie necesare, obligatorii alcătuiesc aproximativ 50%-60% din bugetul total al familiei într-o familie medie, aceste cheltuieli asigură nevoile de bază, minime, vitale ale familiei.

În seria nevoilor noastre, acestea sunt: ​​hrana, îmbrăcămintea, încălțămintea, costul achiziției și exploatării acesteia (reparații, curățare). Plata locuintei (chirie, facturi la utilitati). Tarif. Achitarea datoriilor (împrumuturi, facturi, asigurări etc.) Punerea economiilor într-un fond de rezervă al familiei.

cheltuieli de statut. Acestea sunt costurile bunurilor și serviciilor care sunt necesare pentru a menține statutul, poziția unei persoane în societate. Acestea sunt, de regulă, mărfuri scumpe: îmbrăcăminte de marcă, mașini scumpe, accesorii, ceasuri, bijuterii, cheltuieli pentru servicii costisitoare (coafura, masaj etc.).

Cheltuieli de dorit. Ele nu sunt vitale, dar ne satisfac nevoile. V situatie criticaÎn lipsa banilor, te poți descurca fără ei, dar odată cu creșterea veniturilor familiei, aceștia devin vitali. Hobby-uri, cosmetice scumpe, divertisment, cărți, internet, acestea sunt achiziții care ne fac fericiți.

Cheltuieli suplimentare. Acestea sunt acele bunuri care ne sunt inutile, sau chiar dăunătoare (bunuri care satisfac nevoi false: alcool, tutun etc.) bunuri și servicii achiziționate accidental, inconștient.

• O analiză a criteriilor pentru cheltuielile familiei ne conduce la concluzia că rezervele bugetului familiei se află în prezența unor elemente de cheltuieli facultative. Prin urmare, trebuie să fim conștienți de ceea ce este vital pentru noi și ce nu este important. Dacă continuați despre dorințe, atunci o persoană va rămâne pentru totdeauna în cercul problemelor financiare. Alte criterii sunt, de asemenea, aplicabile analizei bugetului familiei:
• Temporar sau periodic, sezonier:
• Cheltuieli obișnuite (hrană, locuință, transport etc.).
• Cheltuieli variabile (este de dorit să le planificați). Cumpărături pentru haine, pantofi, reparații etc.
• Cheltuieli de sezon (pregătirea pentru școală, achiziționarea de echipamente și semințe, îngrășăminte pentru începutul sezonului estival etc.).
• Cheltuieli neprevăzute (tratament, amenzi și alte cheltuieli bruște).

O analiză a elementelor de venituri și cheltuieli ale familiei vă va permite să înțelegeți unde și cât se duc banii familiei, să găsiți o rezervă pentru economii și să optimizați bugetul.

Salariile reale și nominale. Venitul real și nominal.

salariul nominal este suma de bani acumulată angajatului ca plată pentru muncă.

Salariul real caracterizează puterea de cumpărare a nominală salariile, adică cantitatea de bunuri și servicii care pot fi achiziționate efectiv pentru salarii nominale, ținând cont de modificările prețurilor de consum:

În ceea ce privește venitul, se disting expresiile „nominale” și „reale”.

Venitul real și nominal

Pentru a judeca valoarea venitului, este necesar să se facă distincția între expresia „nominală” și „reală”.

Venitul nominal- aceasta este suma de bani primită la dispoziția personală a destinatarului, suma de bani indicată pe bancnote. Venitul nominal poate fi fix (neschimbabil), poate scădea și crește.

În sine, valoarea venitului nominal nu poate servi ca indicator al bunăstării. Trebuie corelat cu prețurile existente la mărfuri. Rezultatul este un indicator care reprezintă numărul de bunuri care pot fi achiziționate pentru venit nominal. Acest indicator se numește venit real. Venitul real- cantitatea de bunuri si servicii care poate fi achizitionata cu un venit nominal dat. Pentru a afla cum s-au modificat veniturile ținând cont de creșterea prețurilor, se folosește așa-numitul indice al venitului real. Este egal cu variația venitului nominal împărțit la indicele prețurilor de consum.

Venitul real = . o sută%

IPC - un exemplu de prețuri au crescut cu 20% pe an, prin urmare, indicele prețurilor de consum se calculează după cum urmează, prețurile la începutul anului -100%, sfârșitul anului 120%, nivelul prețurilor la sfârșitul anului este împărțit la nivelul prețurilor la începutul anului.

120% : 100% = 1,2

Ireal - indicele venitului real pentru o anumită perioadă de timp;

Altele - indicele venitului nominal pentru această perioadă;

IPC - indicele prețurilor de consum pentru aceeași perioadă.

De exemplu, venitul nominal al unei familii abstracte a crescut cu 30% din cauza transformării unui membru al familiei, a unui dependent în angajat, iar nivelul prețurilor - cu 20%. Este necesar să se calculeze modul în care veniturile reale ale familiei s-au modificat de-a lungul anului.

Calculul se face după cum urmează.

Dacă venitul nominal al familiei a crescut cu 30% de-a lungul anului, aceasta înseamnă că față de începutul anului (100%), acestea se ridicau la 130% până la sfârșit. Apoi ne amintim că orice indice este rezultatul împărțirii mărimii unui fenomen la sfârșitul unei perioade la mărimea aceluiași fenomen la începutul perioadei. Prin urmare, Inom = 130% : 100% = 1,3.

IPC pentru același an este 1,2: nivelul prețurilor la sfârșitul anului este de 120% (100%+20%) împărțit la nivelul prețurilor la începutul anului (100%).

Astfel, Ireal \u003d (1,3: 1,2) x 100% \u003d 1,08 x100% \u003d 108%

Aceasta înseamnă că venitul real al familiei a crescut cu 8% pe parcursul anului (108% - 100%).

Indicatori venit real sunt folosite în special pentru a compara bunăstarea oamenilor în tari diferite sau în ani diferiți.

Economiile populației. Asigurare.

Economii - partea acumulată din venitul monetar al populației, destinată satisfacerii nevoilor în viitor.

Economiile sunt folosite pentru a cumpăra hârtii valoroaseși alte instrumente financiare, sau plasate sub formă de depozite bancare. Faceți distincția între economiile personale și cele obligatorii.

economii personale- o parte din venitul gospodăriei după impozitare, care nu este cheltuită pentru achiziționarea de bunuri de larg consum.

Economii forțate

Restrângerea artificială de către stat a cheltuielilor de consum ale populației prin subscrierea obligatorie la împrumuturi guvernamentale, impozite pe consum, creștere contribuțiile stabiliteîn cadrul programelor de pensii.

Sistem de asigurare a depozitelor(CER) - mecanism de protecție a depozitelor indiviziiîn bănci prin asigurarea acestora (garantare).

Ideea principală a operațiunii DIS este de a efectua plăți rapide către deponenți dintr-o sursă financiară independentă (de exemplu, un fond special) în cazul încetării activităților băncii (revocarea licenței corespunzătoare). Astfel, fără a aștepta începerea procedurilor de lichidare, deponenților li se garantează accesul la fondurile lor.

articolul 1 lege federala din 29 decembrie 2014 N 451-FZ „Cu privire la modificările la articolul 11 ​​din Legea federală „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în bănci Federația Rusă„și articolul 46 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, valoarea compensației de asigurare pentru depozite a fost majorată de la 700.000 la 1.400.000 de ruble. „Dacă un deponent are mai multe depozite într-o singură bancă, compensarea se plătește pentru fiecare dintre depozite proporțional cu mărimea lor, dar nu mai mult de 1.400.000 de ruble în total.

Statul dezvoltă garanții în domeniul economiilor de pensii.

Legea federală „Cu privire la fondurile de pensii non-statale” din 03.12.2012 N 242-FZ, din 03.12.2012 N 243-FZ).

Articolul 20. Constituirea unei rezerve de asigurare. Pentru a asigura sustenabilitatea îndeplinirii obligațiilor față de participanți, fondul creează o rezervă de asigurare. Marimea standard rezerva de asigurare și procedura de formare și utilizare a acesteia sunt stabilite de organismul federal autorizat.

Conceptul și funcțiile bugetului familiei.

Bugetul familiei este o defalcare a veniturilor și cheltuielilor în numerar ale familiei, de obicei întocmite pe lună sub forma unui tabel, soldul cheltuielilor si veniturilor familiei, este un plan financiar care sintetizeaza veniturile si cheltuielile (ale familiei) pentru o anumita perioada de timp. Cu alte cuvinte - Aceasta este valoarea măsurată a veniturilor și cheltuielilor familiei.

Situația financiară a familiei, starea finanțelor acesteia sunt caracterizate de bugetul familiei, care arată dimensiunea și echilibrul tuturor veniturilor și cheltuielilor familiei. Bugetul este un cuvânt francez, traducerea lui literală este poșetă de bani.

Soldul veniturilor și cheltuielilor familiei.

Bugetul familiei este întocmit ca sold al veniturilor și cheltuielilor familiei. Cuvântul „echilibru” este de asemenea francez. Literal, înseamnă cântare. În economie, o balanță este un sistem de indicatori care caracterizează un fenomen prin cântărirea sau compararea părților sale individuale.

Soldul veniturilor și cheltuielilor familiei, întocmit pentru perioada de raportare (de obicei, o lună, un trimestru, un an), se numește sold de raportare și întocmit pentru perioadele următoare - soldul planificat.

Ca urmare a elaborării raportării sau balanței planificate a veniturilor și cheltuielilor familiei, se dezvăluie un deficit (lips) sau acumulare (excedent) a bugetului familiei.

Contabilitatea curentă a veniturilor și cheltuielilor.

În această parte a cărții, se recomandă să păstrați evidența zilnică a veniturilor și cheltuielilor în formularul de mai jos. În ultima coloană a formularului se aplică cifra de poziție a formularelor contabile speciale sau consolidate, unde se înscriu datele cuantumului contabil curent.

Sub forma contabilitatii curente se insumeaza rezultatele lunare ale cheltuielilor si veniturilor. Pentru echilibrarea sumelor, toate economiile din procesul de contabilitate curentă sunt înscrise în coloana 3 „cheltuială”, iar apoi, la însumarea totalului lunar, suma economiilor este alocată din totalul total al cheltuielilor „inclusiv”, care este concomitent înscrisă sub formă de contabilitate specială pentru economiile familiei. Calculul bugetului familiei.

Pentru a-și folosi veniturile în mod eficient, o familie trebuie să bugeteze corespunzător, să ia în considerare cu atenție achizițiile și să economisească pentru a-și atinge obiectivele. Pentru a întocmi un buget familial, este necesar să se întocmească o listă cu toate sursele de venit pentru membrii familiei. Acestea sunt salariile, beneficiile sociale și dobânda la economii. În elementul de cheltuieli, trebuie să enumerați tot ceea ce trebuie plătit în cursul lunii: chirie și servicii, mâncare, călătorie, taxe și contribuții. Cheltuielile planificate includ și economii pentru viitor.

Dacă veniturile sunt egale cu cheltuieli, atunci este un buget echilibrat. Dacă cheltuielile estimate depășesc veniturile, atunci acest buget are un deficit. Un buget în care veniturile depășesc cheltuielile va avea un excedent. Dacă veniturile depășesc cheltuielile, este necesar să se excludă din planuri achizițiile inutile pentru a echilibra bugetul.

Venitul familiei și tipurile acestora.

Toate veniturile familiei sunt împărțite în două tipuri: monetare și în natură.

Principalul venit al familiei este de obicei în numerar, care, la rândul său, poate fi împărțit în patru grupuri.

Primul și principal grup de venituri în numerar ale familiei sunt salariile membrilor familiei la întreprinderi, instituții și organizații. Remunerarea include salariul de bază, toate plățile suplimentare și remunerația pentru muncă.

Al doilea grup de venituri în numerar ale familiei este format din pensii, alocații, burse și alte plăți sociale și de asigurări către membrii familiei de către stat, întreprinderi, instituții și organizații.

A treia grupă de venituri în numerar ale familiei sunt alte venituri, care includ toate tipurile de remunerații pentru activități non-muncă (pentru asistența donatorului, returnarea unei descoperiri, descoperirea unei comori), moștenirea, cadourile primite, bonusurile (cu excepția primelor). pe baza rezultatelor muncii), pensie alimentară pentru întreținerea copiilor și a părinților, alte plăți și despăgubiri prin hotărâre judecătorească.

A patra grupă de venit în numerar al familiei este venitul din gospodărie și activitate antreprenorială membrii familiei, împărțiți în patru subgrupe:

1) venituri din vânzarea produselor agricole ale parcelelor subsidiare personale și grădinărit familial;

2) venituri din operațiuni cu proprietatea gospodăriei (vânzarea și închirierea de terenuri și spații, vânzarea și închirierea de utilaje, utilaje, mobilier etc.);

3) a primit împrumuturi și alte venituri din operațiuni financiare și de credit (dobânzi, dividende la depozite, acțiuni, din vânzarea valorilor mobiliare, acordarea unui împrumut etc.);

4) venituri din activitatea antreprenorială (antreprenoriat individual, economie ţărănească (agricolă) şi din întreprinderile private ale membrilor familiei).

Venitul în numerar poate fi atât în ​​grivne, cât și în valută (dolari SUA, mărci germane, franci francezi etc.). Pentru a rezuma veniturile în numerar în valută străină cu venituri în grivne, unitatea monetară a monedei este convertită în grivne la cursul anunțat de Banca Națională a Ucrainei la data primirii venitului în valută străină.

Venitul în natură al familiei poate fi sub formă de diverse produse ale gospodăriilor proprii, produse finite ale întreprinderilor emise de acestea ca salarii, precum și diverse imobilizări corporale primite de membrii familiei sub formă de beneficii, donații, donații etc. Veniturile în natură, atunci când sunt adăugate la veniturile în numerar, sunt evaluate la prețurile medii de piață în această regiune la data primirii acestor venituri în natură.

Toate veniturile monetare și naturale însumate sunt, de asemenea, împărțite în mai multe tipuri în funcție de gradul de completitudine al calculului lor. Cele mai complete sunt venitul total al familiei, care este suma tuturor veniturilor bănești și în natură ale tuturor membrilor familiei. Toate veniturile în numerar și în natură ale familiei care sunt supuse impozitării se numesc venit total impozabil. Iar venitul total minus toate impozitele si platile obligatorii este venit disponibil sau net, ajungand la dispozitia deplina a familiei.

Analiza si planificarea veniturilor, cheltuielilor si economiilor

În această parte a cărții de familie se fac calcule și înregistrări analitice, se stabilesc scopurile și obiectivele activităților gospodărești și se realizează planificarea acesteia. Pe baza părților anterioare ale registrului, este posibil să urmăriți dinamica și structura veniturilor, cheltuielilor și economiilor, pentru a găsi rezerve pentru economii de costuri. Cu ajutorul contabilității speciale, este posibil să se identifice profitabilitatea și oportunitatea unui anumit tip de activitate gospodărească. Toate acestea se recomandă să fie consemnate în această secțiune a cărții sub orice formă. Tot aici se recomandă să se noteze deciziile fundamentale luate la consiliul de familie pentru a crește veniturile sau a reduce anumite cheltuieli pentru a rezolva o anumită problemă.

Foarte indicator important este venitul sau venitul mediu pe cap de locuitor pentru fiecare membru al familiei u, care este definit după cum urmează: d unde, d - venitul familiei;

n n este numărul membrilor familiei.

Conform acestui indicator, se poate judeca nivelul de bunăstare al familiei.

Planificarea bugetului familiei pentru următorul an calendaristic ar trebui să includă o analiză următoarele întrebări:

Analiza implementării planului pentru anul trecut. Ce articole sunt cheltuite (salvate) și de ce? Cu ce ​​procent? Este aceasta o schimbare temporară sau o tendință?

Planificarea veniturilor și cheltuielilor pentru anul următor, ținând cont de indicele inflației. Procentul inflației anuale este inclus în bugetul de stat. De altfel, inflația pentru 2002 este stabilită la 13%.

Pentru unele produse precum Produse alimentare, prețurile sunt supuse fluctuațiilor sezoniere, iar alegerea momentului de cumpărare poate reduce semnificativ și chiar anula impactul inflației.

Luați în considerare schimbările viitoare ale condițiilor de viață, cum ar fi schimbarea locului de muncă, care pot crește sau reduce costurile de transport. Analizați relațiile cauză-efect.

De obicei, se știe dinainte cum vor crește tarifele la utilități. Aceste informații pot fi utile și în elaborarea unui buget familial.

Luați în considerare impactul schimbării taxe vamale. De exemplu, de la începutul anului 2001, datorită creșterii lor, mărfurile industriale importate au crescut în medie cu 20%.

Străduiți-vă pentru zero datorii de ambele părți, dar dacă nu puteți face fără ea, atunci ideea este că valoarea datoriilor de ambele părți ale bilanțului dvs. ar trebui să fie egală, cu excepția cazului în care datoriile sunt reportate în anul următor.

Planificarea bugetului familiei este mai ușor de realizat dacă aveți rezultatele de cel puțin un an pentru analiză.