Kur shisni makinën tuaj, duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat personale në masën 13% të shumës së fitimit të marrë. Për fat të mirë, jo gjithmonë duhet të paguani. Se sa do të rezultojë nga shitja, kur tatimi nuk paguhet, çfarë vlere nuk tatohet, me ç'rast duhet zbritja, diskutohet në artikull.
Taksa për shitjen e një makine më pak se 3 vjet pronësi 2018
Nëse automjeti i përket pronarit për 3 vjet ose më shumë, atëherë me shitjen e tij shuma e marrë nuk i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale. Kur shitësi ka qenë pronar për më pak se tre vjet, atëherë 13% e shumës së përcaktuar në marrëveshjen e shitblerjes duhet t'i paguhet shtetit. Shumë shpesh, ju mund të merrni një përjashtim nga tubimi, por kjo e drejtë do të duhet të vërtetohet në Shërbimin Federal të Taksave të Federatës Ruse.
Taksa e shitjes së makinave 2018 për individë
Të ardhurat nga paratë e gatshme nga shitja e makinës varen nga:
- nga periudha e pronësisë së makinës. Nëse një qytetar ka një makinë për 36 e më shumë muaj pa ndërprerje, nuk tarifohet. Afati konfirmohet me një marrëveshje blerjeje të përdorur, një faturë nga një përfaqësi makinash për një të re, etj. Vetëm ky rast jep të drejtën për të mos paraqitur deklaratë tatimore në zyrën e taksave.
- nga shtetësia e shitësit. Për banorët, norma është 13 për qind, të gjithë të tjerët - jorezidentë, duhet të paguajnë 30%;
- nga çmimi i automjetit, më saktë nga të ardhurat nga shitja. Ju nuk keni nevojë të paguani nëse shitet më lirë se sa është blerë. Konfirmimi - 3NDFL dhe dokumentet për makinën.
Taksa e transportit kur shet një makinë
Pagesa e taksës së transportit përballohet nga pronari direkt dhe arkëtohet në vendbanimin e tij. Kapitulli 28 i Kodit Tatimor nuk përcakton përfitime për pagesën e TN, por neni 356 lejon autoritetet rajonale të përjashtojnë qytetarët e kategorive të caktuara nga mbledhja - për shembull, pjesëmarrësit në armiqësi ose prindër me shumë fëmijë, etj. Në disa rrethe të Rusisë, vendosen privilegje për transport me fuqi të ulët - mund ta zbuloni konkretisht, mundeni vetëm në rajonin e vendbanimit të pronarit.
Kur një makinë shitet pa çregjistrim, taksa e transportit i vihet shtetasit në emër të të cilit është regjistruar makina në policinë rrugore. Edhe nëse makina është shitur shumë kohë më parë, ajo operohet nga një entuziast tjetër i makinave, arsyeja e lëshimit është vetëm çregjistrimi. Tarifa pushon së llogaritur nga muaji që pason datën e çregjistrimit.
Pronarët e makinave të kërkuara ose të rrëmbyera janë plotësisht të përjashtuar nga taksat.
Shuma e përjashtuar nga taksat për shitjen e makinave në 2018
Në vitin 2018, është plotësisht pa taksa:
- shitja e një makine me një kosto prej 250 mijë e më pak.
- kostot e blerjes. Për shembull, një qytetar shet makinën e tij për 1.1 milion rubla, ndërsa ai ka një llogari-çertifikatë nga salloni, që tregon se për blerjen janë shpenzuar 700 mijë rubla. Taksa mbi të ardhurat personale vendoset vetëm nga 400 mijë rubla. Për më tepër, nëse shitësi ka punuar dhe ka paguar të ardhura, ai mund të lëshojë një zbritje prej 250 mijë rubla.
Shuma nuk ndikohet nga vendi origjinal i blerjes së makinës - Ukraina, Bjellorusia, etj., Kushti kryesor është disponueshmëria e dokumenteve në mënyrë që të mund të llogaritet periudha e pronësisë dhe shuma e kostove të bëra.
Nëse është planifikuar shitja e makinës së dytë, është më mirë të prisni fillimin e vitit të ardhshëm raportues - lëshimi është i mundur vetëm një herë në vit.
Sa taksë nuk merret për shitjen e një makine?
Tatimi mbi të ardhurat personale nuk ngarkohet nëse automjeti shitet për 250 mijë rubla ose më pak - kjo shumë nuk është e tatueshme. Nëse çmimi i makinës është më i lartë, diferenca në vlerë i nënshtrohet tatimit.
Shuma maksimale nga pensionistët
Statusi i një pensionisti nuk ndikon në asnjë mënyrë në nevojën për të paguar taksat mbi të ardhurat e marra (makinë), prandaj shuma minimale është e njëjtë si për kategoritë e tjera të qytetarëve - 250 mijë rubla.
Taksa e transportit kur shet një makinë nga një person juridik
Shitja e një kamioni dhe e një makine në pronësi të një personi juridik ka karakteristikat e veta. Nga njëra anë, organizata bën një fitim, nga ana tjetër, është e nevojshme të merret parasysh amortizimi, asgjësimi i aktiveve fikse, TVSH-ja. Pjesëmarrësit e OSNO mund të ulin bazën e tatueshme:
- nga vlera e mbetur, sa më e vjetër të jetë makina, aq më pak është;
- për shumën e shpenzimeve për shitje - vlerësim, transport, mirëmbajtje etj.
Nëse shitja ka rezultuar në humbje, kjo llogaritet në një linjë kontabël të veçantë të organizatës.
Kontrata e shitjes
Kur një sipërmarrës individual është shitësi në kontratën e blerjes dhe shitjes së një makine, dhe dokumentet kryesore lëshohen për makinën - për shembull, një faturë, faturë, etj., Të ardhurat do të konsiderohen si fitimi i sipërmarrësit dhe do të tatohen në norma ONS. Shuma e tarifës është 6% e shumës.
A duhet të paguaj nga makina e dhuruar?
Sipas nenit 228 të Kodit Tatimor, detyrimi për makinën e dhuruar paguhet nga personi që ka marrë të ardhurat, që janë dhurata. Është mjaft e vështirë të llogaritet shuma e të ardhurave sipas një marrëveshjeje dhuratë, zakonisht merret një vlerë e përafërt e tregut. Taksa nuk paguhet nëse dhurata është bërë nga një i afërm ose familjar.
Taksa e shitjes së makinave në ligjin e ri 2018
Ligji për tatimin mbi shitjet, i cili ka hyrë në fuqi më 1 janar 2018, ka prekur më së shumti pronat e paluajtshme. Janë bërë ndryshime në lidhje me kohëzgjatjen e kohës që shitësi duhet të zotërojë pronën - blerësi nuk do të marrë rimbursim nëse apartamenti është në pronësi për më pak se pesë vjet.
Kushtet e taksave për shitjen e makinave nuk kanë ndryshuar.
Përjashtim tatimor: realitet apo bisedë
Rimbursimi i zbritjeve tatimore dhe i përjashtimeve nga shitja e një makine është një e drejtë e tatimpaguesit, por jo aspak detyrim. Vetëm nëse një qytetar kujdeset në mënyrë të pavarur për të mbrojtur të drejtat e tij, atëherë ai do të jetë në gjendje të marrë të gjitha përfitimet që i takojnë. Merrni parasysh pikat e mëposhtme:
- Zbritja e tatimit në pronë mund të merret jo më shumë se 250 mijë rubla në vit. Për shembull, nëse të ardhurat për rimbursimin e kujdesit mjekësor ose për blerjen e një apartamenti janë rillogaritur tashmë, nuk do të jetë e mundur të merret një rimbursim i plotë nga shitja e një makine. Nga ana tjetër, nëse gjatë vitit shiten dy apo edhe tre automjete të lira, çmimi i tyre përmblidhet dhe nuk bëhet llogaritja derisa të kalohet vlera e patatueshme.
- për të marrë një zbritje në disa raste, do të duhet të vini në zyrën e taksave në të dyja rastet. Procedura e llogaritjes nuk nënkupton përfundimin e akrualitetit me një aplikim. Çdo çështje zgjidhet veçmas: një aplikim dhe një deklaratë duhet të dorëzohet për secilën. Prandaj, nëse është e mundur, është më mirë të ktheni detyrimin në apartament për periudhën e kaluar ose të ardhshme.
- Është e pamundur të shmanget pagesa nga shitja - për mospagimin e detyrimeve, vendoset një gjobë prej 5% të shumës së papaguar, prandaj, nëse ka besim në disponueshmërinë e përfitimeve, është e domosdoshme të hartohen të gjitha dokumentet, dmth provoni të drejtën tuaj, tregoni fitimin e marrë në deklaratë.
Përjashtimi nga tatimi mbi të ardhurat personale është i disponueshëm vetëm kur dorëzoni dokumente mbështetëse dhe një aplikim në Shërbimin Federal të Taksave në vendin e vendbanimit ose në internet në faqen e internetit. Ky proces nuk zhvillohet automatikisht, ju vetë duhet të kujdeseni për marrjen e asaj që mbështetet.
Nëse keni ndonjë pyetje, konsultohuni me një avokat
Ju mund ta bëni pyetjen tuaj në formularin e mëposhtëm, në dritaren e konsulentit online në fund të djathtë të ekranit, ose telefononi numrat (rreth orës dhe shtatë ditë në javë):
Sipas vlerësimeve të agjencisë analitike « » , periudha e pronësisë së makinave në Rusi vazhdon të rritet. Dhe fakti që shoferët përpiqen të mos ndahen me makinat e tyre për shumë vite nuk do të thotë lidhje sentimentale e të parës me të dytën, e gjithë çështja është në kursimet banale. Pronarët kanë frikë të heqin qafe makinat e vjetra, pasi thjesht mund të mos ketë para të mjaftueshme për të reja.
Studimi i kushteve të pronësisë së makinave të pasagjerëve në Federatën Ruse, të cilat, duke u blerë të reja, janë shitur në të kaluarën, 2017, tregoi kohën mesatare të pronësisë mbi 57 muaj, ose 4.75 vjet.
Siç vë në dukje agjencia analitike, makinat në të njëjtat duar filluan të mos qëndrojnë gjatë viteve të fundit. Ky tregues nisi të rritet 10 vjet më parë, në vitin 2008, kur një tjetër krizë ekonomike, mjaft e prekshme për të gjitha segmentet e popullsisë, ndodhi në mbarë botën. Që atëherë, periudha e mandatit praktikisht është dyfishuar, për të qenë të saktë 21 muaj... Kjo do të thotë, 11 vjet më parë, një entuziast mesatar i makinave e ndryshonte kalin e tij të hekurt çdo herë tre vjet.
Si zakonisht, barra e mundimit të zgjedhjes bie mbi supe, për shkak të rritjes së vazhdueshme të çmimeve të makinave, pasigurisë për të ardhmen dhe, natyrisht, rënies së të ardhurave, kujton Avtostat. Në të njëjtën kohë, pavarësisht shtresimit të shoqërisë sipas faktorit ekonomik (dikush ka më shumë para, dhe ai mund të përballojë një makinë më të shtrenjtë, dikush ka më pak para), rritja e kushteve të pronësisë ka prekur të gjithë.
Mesatarja e blerjeve të makinave të reja korrespondon me 4-5 vjet... Megjithatë, ka edhe mbajtës rekord për kohëzgjatjen e pronësisë, si nga ana e shitjes super të shpejtë të një makine të re, ashtu edhe nga ana e një makine shumë të gjatë.
Merrni parasysh 11 periudhat kryesore të pronësisë së makinave me një përqindje të secilës:
Pronësia më pak se 1 vit,6%
Pronësia ka të ngjarë të ndërpritet nga një aksident i rëndë dhe rishitja e mëvonshme e automjetit. Përndryshe, është pothuajse e pamundur të shpjegohet heqja e një makine të blerë së fundmi.
Pronësia nga 1 deri në 2 vjet,7%
Mund të mos ju pëlqejë makina për asnjë arsye (teknike, estetike, etj.).
Pronësia nga 2 deri në 3 vjet,10%
10 vjet më parë, ishte periudha mesatare “evropiane” e pronësisë së makinave premium dhe makinave mbi klasën buxhetore. Më pas modeli u shit dhe u ble një i ri.
Pronësia nga 3 deri në 4 vjet,13%
Deri në vitin 2008, koha mesatare për ndryshimin e një modeli nga pronarët e modeleve buxhetore në qytetet e mëdha të Rusisë. Shumë prej tyre janë në pronësi të markave premium tani.
Pronësia nga 4 deri në 5 vjet,14%
Vlera mesatare e përditësimit të modeleve buxhetore në 2017.
Pronësia nga 5 deri në 6 vjet,12%
Disa pronarë vendosin ta ekspozojnë pak makinën në duar.
Pronësia nga 6 deri në 7 vjet,8%
Ndoshta këtij segmenti të entuziastëve të makinave i pëlqen vërtet makina e tyre dhe ata nuk do ta shesin atë.
Pronësia nga 7 deri në 8 vjeç,4%
Të zotërosh një makinë për më shumë se 7 vjet kërkon arsye të mirë. Për shembull, me cilësi shumë të lartë.
Pronësia nga 8 deri në 9 vjeç,6%
Ngjashëm me pikën e mëparshme.
Pronësia nga 9 deri në 10 vjet,7%
Ndoshta personi është shumë i lidhur me makinën e tij ose nuk ka para për ta përditësuar atë në mënyrë adekuate. Me shumë mundësi opsioni i dytë.
Më shumë se 10 vjet pronësi e makinës,13%
Siç mund ta shihni, vitin e kaluar një pjesë e konsiderueshme e pronarëve të makinave nuk e kanë shitur makinën e re të blerë dikur dhe e kanë në pronësi prej më shumë se 10 vitesh. Epo, me siguri, ata shpresojnë që në 20 vjet makinat e tyre të bëhen të rralla dhe të shiten me shumë para. Dhe nëse nuk është shaka, njerëzit thjesht nuk kanë mjetet për të përditësuar makinën e tyre që shpërbëhet me shpejtësi për një analog të ri të ngjashëm.
Mirëdita, lexues i dashur.
Çdo pronar makine herët a vonë duhet të përballet me nevojën për të shitur makinën e tij. Arsyet e shitjes mund të jenë krejtësisht të ndryshme, por sot nuk do të flasim për to.
Mendoj se nuk është sekret për ju që aktualisht të gjitha transaksionet e shitjes së pronës i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat. Kjo vlen edhe për transaksionet që synojnë shitjen e një makine.
Shuma e taksës për shitjen e një makine varet nga disa faktorë, të cilët do të diskutohen në këtë artikull. Përveç kësaj, ne do të fokusohemi në situatat në të cilat tatimi mbi të ardhurat nga shitja e makinave ju nuk mund të paguani mbi një bazë plotësisht ligjore.
Edhe nëse nuk do të shisni një makinë në të ardhmen e afërt, ju rekomandoj të lexoni tekstin e këtij artikulli. Informacioni i marrë do t'ju ndihmojë të shmangni problemet e panevojshme në të ardhmen.
Për qartësi, unë propozoj të shqyrtojmë në këtë artikull disa shembuj të shitjeve të makinave:
- Makina Yenisei 1 u ble në janar 2018 për 500,000 rubla dhe u shit në shtator 2018 për 450,000 rubla.
- Makina Yenisei 2 u ble në janar 2014 për 300,000 rubla dhe u shit në shtator 2018 për 450,000 rubla.
- Makina Yenisei 3 u ble në janar 2018 për 200,000 rubla dhe u shit në shtator 2018 për 450,000 rubla.
- Makina Yenisei 4 u ble në janar 2018 për 350,000 rubla dhe u shit në shtator 2018 për 450,000 rubla.
- Makina e Yeniseichik u ble në janar 2018 për 200,000 rubla dhe u shit në shtator 2018 për 250,000 rubla.
Në procesin e studimit të këtij artikulli, do të mësoni se si të përcaktoni shumën e taksës për shitjen e çdo makine dhe mund të llogarisni lehtësisht shumën e zbritjeve ndaj shtetit për makinat Yenisei.
Taksa e shitjes së automjeteve
Shuma e tatimit mbi të ardhurat personale është aktualisht 13 për qind.
Sa i përket makinave të markës Yenisei, shuma e tatimit mbi të ardhurat:
450,000 * 0,13 = 58,500 rubla.
Pajtohem, shuma është mjaft mbresëlënëse. Megjithatë, asnjë nga shitësit nuk do të duhet të paguajë të gjithë këtë shumë.
Taksa e shitjes së makinave
Le të shqyrtojmë situatat kryesore në të cilat shuma e taksës mund të zvogëlohet:
1. Mungesa e të ardhurave
Le të hedhim një vështrim më të afërt të situatës me makinën Yenisei 1. Kjo makinë u ble për 500,000 rubla dhe u shit për 450,000 rubla. Natyrisht, në këtë rast, shitësi nuk ka marrë fare të ardhura, d.m.th. shuma e tatimit mbi të ardhurat është 0.
Megjithatë, në këtë rast duhet theksuar se për t'u përjashtuar nga pagesa e taksës për shitjen e një makine, kërkohet që në zyrën e taksave të dorëzohet një deklaratë me kontratat e shitjes bashkëngjitur (ose kopjet e tyre). Më shumë detaje rreth afateve të dorëzimit të deklaratës do të diskutohen pak më vonë.
Në këtë rast duhet të jenë 2 kontrata, njëra prej tyre është lidhur me blerjen e një makine (në janar), dhe tjetra gjatë shitjes së saj (në shtator). Nëse kontrata për shitjen e makinës nuk është ruajtur, atëherë duhet t'i drejtoheni mënyrave të tjera për të ulur taksën.
2. Pronësia afatgjatë e makinës
Konsideroni makinën Yenisei 2, e cila u shit për 150,000 rubla më shumë sesa u ble. Kjo makinë gjithashtu nuk do t'i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat, sepse ai ishte në pronësi më shumë se 3 vjet... Kodi Tatimor i Federatës Ruse, neni 217:
Llojet e mëposhtme të të ardhurave të individëve nuk i nënshtrohen tatimit (të përjashtuara nga tatimi):
...
17 1) të ardhurat e marra nga individët për periudhën tatimore përkatëse:
- nga shitja e pasurive të paluajtshme, si dhe e aksioneve në pasurinë në fjalë, duke marrë parasysh specifikat e përcaktuara nga neni 217 1 i këtij Kodi;
- nga shitja e pasurisë tjetër në pronësi të tatimpaguesit për tre vjet ose më shumë.
Kështu, pronësia afatgjatë e makinës mund ta përjashtojë plotësisht shitësin nga pagimi i taksave.
Nëse ndërmjet blerjes dhe shitjes së makinës kanë kaluar 3 vjet ose më shumë, atëherë shitësi nuk duhet të paguajnë taksa dhe të dorëzojë një deklaratë.
3. Zbritje tatimore
Pronari i makinës mund të presë të marrë një zbritje tatimore në rast se ai nuk ishte në gjendje të shmangte plotësisht pagimin e taksave në një nga mënyrat e mësipërme.
Ky artikull përfshin makinat Yenisei 3 dhe Yeniseychik, të cilat u shitën me një çmim më të lartë se sa ishin blerë dhe ishin në pronësi për më pak se 3 vjet. Për më tepër, pronari i makinës Yenisei 1, nëse ka humbur, vlen edhe për të njëjtin artikull.
Neni 220 i Kodit Tatimor:
Neni 220. Zbritjet e tatimit në pronë
...
2. Zbritja e tatimit në pronë e parashikuar në nënparagrafin 1 të paragrafit 1 të këtij neni sigurohet duke marrë parasysh këto karakteristika:1) zbritja e tatimit në pronë sigurohet:
...
në shumën e të ardhurave të marra nga tatimpaguesi në periudhën tatimore nga shitja e pasurisë tjetër(me përjashtim të letrave me vlerë) në pronësi të tatimpaguesit për më pak se tre vjet, jo më shumë se në përgjithësi 250,000 rubla;
Pra, çfarë do të thotë taksa zbritje në shumën prej 250,000 rubla? Në këtë rast, 250,000 rubla do të zbriten nga vlera e makinës në shitje, dhe taksa për shitjen e makinës do të duhet të paguhet nga shuma e mbetur.
Enisey 1: (450,000 - 250,000) * 0,13 = 26,000 rubla.
Yenisei 3: (450,000 - 250,000) * 0,13 = 26,000 rubla.
Yeniseichik (250,000 - 250,000) * 0,13 = 0 rubla.
Vini re se një makinë e shitur për 250,000 rubla ose më pak nuk i nënshtrohet tatimit mbi shitjen. Sidoqoftë, mbani në mend se një zbritje tatimore prej 250,000 RUB jepet vetëm Një herë në vit.
Për shembull, me shitjen e njëkohshme të makinave Yenisey 3 dhe Yeniseychik, shuma e taksës do të jetë:
(450,000 + 250,000 - 250,000) * 0,13 = 58,500 rubla.
4. Zvogëlimi i të ardhurave nga shuma e shpenzimeve
Ekziston një mundësi tjetër për uljen e shumës së taksës - zvogëlimi i të ardhurave me shumën e shpenzimeve. Neni 220 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse, pjesa 2:
2) në vend të marrjes së zbritjes së tatimit në pronë në përputhje me nënparagrafin 1 të këtij paragrafi, tatimpaguesi ka të drejtë zvogëlojnë shumën e të ardhurave të tyre të tatueshme me shumën e kryer dhe shpenzimet e dokumentuara që lidhen me blerjen e kësaj pasurie.
Ka kuptim të përdoret ky opsion nëse makina shitet më shtrenjtë se sa është blerë.
Metoda është e përshtatshme për shitjen e makinës Yenisei 4 (ajo u ble për 350,000 rubla dhe shitet për 450,000 rubla).
Në këtë rast, shuma e taksës do të jetë:
Yenisei 4: (450,000 - 350,000) * 0,13 = 13,000 rubla.
Nëse, në të njëjtën situatë, përdorim një zbritje në shumën prej 250,000, atëherë shuma e tatimit do të jetë dukshëm më e lartë:
Yenisei 4: (450,000 - 250,000) * 0,13 = 26,000 rubla.
Sidoqoftë, ka raste kur duhet të përdorni opsionin e dytë. Për shembull, nëse kontrata për blerjen e një makine humbet dhe është e pamundur ta dorëzoni atë në zyrën e taksave.
Shënim, nuk mund të përdoret në të njëjtën kohë(për të njëjtën makinë) një zbritje prej 250,000 dhe zvogëloni të ardhurat sipas kostos së shpenzimeve. Lejohet të zgjidhet vetëm një nga opsionet.
Pra, edhe një herë do të jap një listë të situatave në të cilat taksa për shitjen e një makine nuk mund të paguhet:
- Kostoja e makinës kur shitet është më e vogël se kostoja gjatë blerjes;
- Pronësia e makinës për 3 vjet ose më shumë;
- Automjeti ka një vlerë shitje prej 250,000 ose më pak.
Në të gjitha rastet e tjera, kur shisni një makinë, do të duhet të paguani taksë. Nga rruga, duke filluar nga viti 2011, shitja e një makine mund të kryhet sipas një skeme të thjeshtuar.
Cilin opsion për uljen e taksave duhet të zgjidhni?
Tabela e mëposhtme tregon opsionet më të mira për situatat më të zakonshme:
Jo në çdo situatë do të jetë e mundur të ulni taksën në 0, megjithatë, duke përdorur tabelën më poshtë, mund të arrini një shumë minimale të pagesës.
Procedura për pagimin e taksës gjatë shitjes së një makine
Ju lutemi vini re se edhe nëse, sipas llogaritjeve tuaja, nuk i detyroheni asgjë taksave pas shitjes së makinës, ende do të duhet të dorëzohet deklarata... Kushti i vetëm në të cilin nuk keni nevojë të bëni një deklaratë tatimore në vitin 2019 është që të keni një makinë në pronësi për më shumë se 3 vjet.
Deklarata tatimore për vitin aktual (2019) dorëzohet në fillim të vitit të ardhshëm (2020). Data e fundit kur zyra e taksave do të pranojë deklaratën tuaj pa penalitet - 30 prill... Unë rekomandoj paraqitjen e deklaratës tatimore në fund të shkurtit ose në fillim të marsit, sepse në fund të marsit fillon sezoni i radhëve në tatimet.
Kur shisni një makinë, një deklaratë tatimore plotësohet duke përdorur një program të veçantë që mund të shkarkohet në faqen e internetit të zyrës së taksave. Më lejoni të theksoj se programi për vitin 2019 do të shfaqet vetëm në fillim të vitit 2020. Nuk ka kuptim të përdorni programet e vitit të kaluar, tk. legjislacioni tatimor mund të ndryshojë ndjeshëm gjatë një viti.
Përveç paraqitjes së një deklarate tatimore, shitësi i makinës duhet të paguajë edhe vetë tatimin mbi të ardhurat. Kjo mund të bëhet si menjëherë pas shitjes së makinës, ashtu edhe pas paraqitjes së deklaratës tatimore (por më parë 15 korrik).
Taksa e shitjes së makinave për jorezidentët e Federatës Ruse
Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet pagesës së taksës për shitjen e një makine nga jorezidentët. Së pari, le të kuptojmë se kush njihet si rezident tatimor i Federatës Ruse (neni 207 i Kodit Tatimor):
2. Banorët e taksave janë individë që aktualisht qëndrojnë në Federatën Ruse për të paktën 183 ditë kalendarike brenda 12 muajve radhazi. Periudha e qëndrimit të një individi në Federatën Ruse nuk ndërpritet për periudhat e largimit të tij jashtë territorit të Federatës Ruse për trajtim ose trajnim afatshkurtër (më pak se gjashtë muaj), si dhe për kryerjen e punës ose të tjera. detyrat që lidhen me kryerjen e punës (ofrimit të shërbimeve) në depozitat e hidrokarbureve në det të hapur.lëndët e para.
Të gjithë shitësit e tjerë të makinave në territorin e Federatës Ruse nuk janë banorë tatimorë.
Veçoritë e pagesës së taksave nga jorezidentët:
- 1. Shuma e taksës është 30 për qind nga kostoja e makinës.
- 2. Jorezidentët e Federatës Ruse nuk mund të përfitojnë nga zbritja tatimore, d.m.th. duhet të paguajë tatimin mbi shumën e plotë të shitjes.
- 3. Nëse një jorezident ka në pronësi një makinë për 3 vjet e më shumë, atëherë ai përjashtohet nga pagimi i tatimit. Kjo klauzolë zbatohet për transaksionet e lidhura pas datës 1 janar 2019.
Kujdes! Deri më 1 janar 2019, jorezidentët e Federatës Ruse duhej të paguanin taksë për shitjen e një makine, edhe nëse ata kanë në pronësi një makinë për më shumë se 3 vjet.
Nëse e keni shitur makinën tuaj në vitin 2018 ose më herët dhe nuk keni qenë banor tatimor i Federatës Ruse, atëherë mbani në mend se do të duhet të paguani taksë për shitjen e makinës në çdo rast. Dhe vlera e tij është 30 për qind e vlerës së shitjes.
Kështu që, Le ta përmbledhim këtë artikull:
- Pas shitjes së makinës, duhet të zgjidhni një metodë që do të minimizojë shumën e taksës.
- Paraqisni deklaratën tuaj tatimore deri më 30 prill të vitit pas shitjes.
- Paguani tatimin brenda datës 15 korrik të vitit pas shitjes.
Jam i sigurt se pas leximit të këtij artikulli, llogaritja e taksës për shitjen e çdo makine nuk do të jetë e vështirë.
Fat i mirë në rrugë!
Lexoni të gjitha komentet
Dmitry-485
Mirembrema! Ju lutem me tregoni makina eshte shitur ne tetor 2018 130t. rubla (të blera në 2016 për 200t.), marrëveshja e blerjes dhe shitjes ka humbur, çfarë mund të bëj?
Sergej-741
Përshëndetje, ju lutem më tregoni.
Tash shes veturen e kam ble 900 kam kontrate e kam me pak se tre vjet makinen e pare e shet per nje vit. A është reale të tregohet shuma e shitjes prej 250 mijë? ose do të ketë pyetje pse është kaq shumë i lirë ?? Cila shumë është më mirë të tregoni në mënyrë që të mos ngjallni dyshime dhe të mos tatoheni.
Evgeniy-300
Mirembrema. Nëse kontrata humbet, por si kujtim, shuma ishte 250 mijë në kontratë. Shitja supozohet të jetë 240 mijë.Çfarë dokumentesh do të duhet të dorëzohen për zbritje?
Aleksandër nëse makina ju përkiste dhe është shitur pa dijeninë tuaj, atëherë mund të përpiqeni të anuloni marrëveshjen për shitjen e makinës. Pas kësaj, makina duhet t'ju kthehet. Prandaj, në këtë rast, nuk do të keni të ardhura dhe asnjë taksë.
Fat i mirë në rrugë!
Sergej-740, Përshëndetje.
Ju mund të hartoni një kontratë për shitjen e një makine pa e regjistruar makinën si pronar. Kjo do të thotë, ajo nuk do të duhet të kontaktojë policinë e trafikut.
Megjithatë, në fillim të vitit të ardhshëm, një mik do të duhet të paraqesë një deklaratë tatimore dhe ta dorëzojë atë në zyrën e taksave. Ajo zotëronte një makinë për më pak se 3 vjet. Gjithashtu, kini kujdes me zgjedhjen e shumës së shitjes së makinës. Nëse makina ju shitet me një çmim më të lartë se sa është blerë më parë, do të duhet të paguani taksë.
Fat i mirë në rrugë!
Dmitriy, Përshëndetje.
Përfitoni nga zbritja 906 në shumën prej 130,000 RUB. Në këtë rast, nuk do të ketë taksë. Në këtë rast, një marrëveshje blerjeje nuk kërkohet.
Fat i mirë në rrugë!
Sergej-741, Përshëndetje.
Nëse keni një kontratë për blerjen e një makine, atëherë nuk do të ketë taksë për shitjen e një makine për çdo shumë që nuk kalon 900,000.
Është e mundur që nëse çmimi i shitjes është shumë i ulët, autoritetet tatimore do të kenë pyetje.
Fat i mirë në rrugë!
Evgeniy, Përshëndetje.
Nëse kjo është makina e vetme e shitur në një vit, atëherë thjesht përfitoni nga zbritja 906 në shumën prej 240,000 rubla. Në këtë rast, nuk kërkohet asnjë marrëveshje blerjeje.
Fat i mirë në rrugë!
Përshëndetje. Kam marrë një makinë si dhuratë (dhuratë). Pronari ka vdekur. Kostoja e makines eshte rreth 300000 Dua ta shes. Çfarë taksash do të duhet të paguaj dhe si mund ta zvogëloj shumën e tatimit?
Denis, Përshëndetje.
A ishte pronari i mëparshëm një i afërm i ngushtë? Në cilin vit u dhurua makina?
Ai e zotëronte makinën për më pak se një vit, u shit për 200,000 rubla. Pra, nuk duhet të paguaj asgjë?
Fat i mirë në rrugë!
Mirembrema. Ju lutem më ndihmoni, në vitin 2017 bleva një makinë për 950,000 mijë rubla, në 2018 e shita për 640,000. Siç e kuptoj, nuk do të duhet të paguani asnjë taksë?
Diten e mire!
Nëse kam blerë në qershor 2018. një makinë e re nga një tregtar për 1.4 milion rubla, dhe tani në prill 2019. E marr me qira me tregtim, por kostoja është më e ulët se blerja (1.2 milion rubla), cila zbritje është më e mirë për t'u përdorur?
Elena, Përshëndetje.
Përfitoni nga zbritja 903 në shumën prej 640,000 rubla, në këtë rast nuk do të ketë taksë.
Fat i mirë në rrugë!
Ruslan, Përshëndetje.
Deklarata do të duhet të dorëzohet në fillim të vitit të ardhshëm (2020). Përdorni zbritjen 903 në arkë.
Fat i mirë në rrugë!
Victoria1-1
pershendetje ju lutem me thoni ne 2013 i dashuri im bleu 2 makina ne sallon ne 2016 u martuam dhe ne 2017 me u transferuan te dyja makinat me kontrate martesore ne 2018 i shita po tatimet a kam vertet duhet të paguajnë?
Përshëndetje. A duhet të paguajë taksa një jorezident i Federatës Ruse që shet një makinë më lirë? dhe a duhet të dorëzoj një deklaratë?
Victoria, Përshëndetje.
Nëse makinat janë në pronën tuaj për më pak se 3 vjet dhe sipas përshkrimit është kështu, atëherë pas shitjes së tyre duhet të paguani taksë.
Fat i mirë në rrugë!
Alyona, Përshëndetje.
Një jorezident i Federatës Ruse nuk mund të përdorë zbritjen, domethënë, ai nuk mund të ulë çmimin e shitjes me çmimin e blerjes. Prandaj, duhet të paguani tatimin.
Fat i mirë në rrugë!
Gulnaz-2
pershendetje ju bleve nje makine 136 mije dhe e keni shitur 50 mije me sa kuptoj nuk keni nevoje te paguani takse vetem duhet te dergoni nje deklarate faleminderit per pergjigjen
Diten e mire! Bleva një makinë në 2017. Çmimi ishte 425,000 rubla. Shitur në 2018 për 400,000 rubla. Për momentin ka vetëm një kontratë shitjeje në dorë. Si të jesh në këtë situatë? Nëse nuk është e mundur të kontaktoni përsëri ish-pronarin e makinës. Faleminderit!
Dmitry-495
Pershendetje.Ne mars 2018 kam shitur nje makine 650000.Makina posedonte me pak se 3 vjet marreveshje shitblerje te lidhura me blerjen dhe gjate shitjes nuk jane ruajtur.E di qe do me duhet te paguaj taksen.Por ne dhjetor te te njejtit vit bleva nje apartament me hipoteke me marreveshje shitblerje.A do te me zbritet taksa per shitjen e makinave? Nëse po, a është e mundur të kthehen paratë më vonë duke përdorur zbritjen e taksave kur blini një apartament me hipotekë?
Mirembrema. Shitëm një gjysmërimorkio mallrash si individ për 70,000 rubla. në përdorim për më shumë se 3 vjet, bleva një të re për 350,000 rubla. A duhet të paguaj tatimin mbi të ardhurat personale dhe si ta shfaq atë në 3NDFL?
Gulnaz, Përshëndetje.
Gjithçka është e saktë. Ju mund të përdorni çdo zbritje (906 ose 903).
Fat i mirë në rrugë!
novelë, Përshëndetje.
Mund të provoni të merrni një kopje të kontratës nga policia e trafikut, në të cilën keni regjistruar makinën pas blerjes.
Fat i mirë në rrugë!
Dmitriy, Përshëndetje.
Në këtë rast, duhet të hartoni një deklaratë në të cilën, së pari, të raportoni për makinën dhe, së dyti, të përdorni zbritjen për blerjen e një apartamenti. Është e mundur që në këtë rast nuk do t'ju duhet të paguani asgjë.
Fat i mirë në rrugë!
Elena, Përshëndetje.
Neni 217 i Kodit Tatimor:
17.1) të ardhurat e marra nga individët për periudhën përkatëse tatimore:
nga shitja e pasurisë tjetër në pronësi të tatimpaguesit për tre vjet ose më shumë.
Rimorkioja e specifikuar nuk ka nevojë të përfshihet në deklaratë.
Fat i mirë në rrugë!
Alexey-522
Mirembrema. Nëse bleva një makinë këtë vit 2019 për njëqind mijë rubla dhe e shes në të njëjtin vit për 200,000 rubla, atëherë nuk do të më duhet të paguaj taksë?
Andrey, Përshëndetje.
Nëse kjo është makina e vetme e shitur në një vit, atëherë do të keni mundësi të përfitoni nga një zbritje prej 250,000 rubla në deklaratë. ato. nuk do të ketë taksë.
Dëshira për t'u ndarë me makinën e tyre aktuale dhe për të ndryshuar në një të re në mesin e rusëve lind shumë më shpesh sesa te banorët e vendeve të tjera. Sipas PricewaterhouseCoopers, si dhe një sërë organizatash kërkimore, prona mesatare e makinave në Rusi është 3-4 vjet, ndërsa në SHBA, Kinë, Indi - 5 vjet, në Japoni - më shumë se 6.5, në Gjermani dhe Kanada - 7 (shih grafikun).
Sigurisht, statistika të tilla mesatare kanë disa gabime, dhe ata përdorin një makinë në Rusi në mënyra të ndryshme. Për shembull, në pjesën e jashtme, makina ndërrohet shumë më rrallë sesa në qytetet e mëdha. Dhe markat premium ndryshojnë më shpesh sesa ato masive. Sidoqoftë, vetë qasja ndaj kohëzgjatjes së pronësisë së makinës në Rusi është e ndryshme sesa në vendet e tjera. Diku në Kanada, një makinë shpesh i shërben pronarit të saj për dhjetë vjet, por këtu është pothuajse e pamundur të imagjinohet një gjë e tillë. Pse?
Sense dhe Sense
Sigurisht, ndryshimi i shpeshtë i makinës në Rusi nënkupton mirëqenien në rritje të popullsisë. Kjo po ndodh në sfondin e rritjes së shpejtë të tregut të automobilave, ku oferta e modeleve të reja po zgjerohet, si dhe skemat për blerjen e tyre - tregtim, kredi, leasing, etj.
Por në vendet e zhvilluara, të ardhurat e popullsisë nuk janë më të ulëta, nuk ka më pak skema blerjesh dhe makinat janë më të lira. Megjithatë, makinat nuk ndërrohen shpesh atje.
Gjithçka ka të bëjë me arsyet e ndryshimit të makinës, tipike për Rusinë. Ato mund të ndahen në racionale dhe irracionale. Sipas pjesëmarrësve të tregut, arsyeja më e zakonshme racionale është rritja e kostos së mirëmbajtjes së një makinerie. Me kalimin e kohës, ajo fillon të kërkojë fillimisht riparime të vogla, pastaj të mëdha, dhe pronari i zellshëm, duke llogaritur sa kushton (kostot e karburantit, mirëmbajtja, sigurimi, taksa e transportit, humbja e vlerës gjatë shitjes - shih "Shpenzime thelbësore", "Ekspert -Auto “Nr.6 (115) datë 23.08.2010), kupton që është më fitimprurëse për të të blejë një të re.
Shpesh, një makinë shitet pas përfundimit të garancisë së fabrikës (është mjaft logjike të mbroheni nga shpenzimet e paparashikuara për riparime të mundshme) ose pas një aksidenti (në mënyrë që të mos merreni me prishje të mundshme pas riparimeve). "Rrugët e këqija, klima e pafavorshme, komponentët me cilësi të dobët, veçoritë e kulturës së vozitjes - këto janë arsyet e riparimeve të shpeshta të makinave në Rusi. Dhe sa më shpesh të bëhen riparimet, aq më shpesh pronarët mendojnë të ndryshojnë makinën, "thotë StanliRutha, Shef i Praktikës së Automobilistikës në PricewaterhouseCoopers në Rusi.
Një tjetër arsye e zakonshme racionale është ndryshimi i nevojave. Le të themi se kishte një shtesë në familje dhe duhej një makinë më e gjerë. Ose u shfaq një dacha, e cila mund të arrihet vetëm me një makinë më të kalueshme. Ose paratë ishin të nevojshme urgjentisht - për shembull, për të riparuar ose blerë një apartament.
Makina si status
Arsyet racionale për blerjen e një makine të re në Perëndim janë pothuajse të njëjta si në Rusi. Megjithatë, ne kemi motive shumë të zakonshme që tërheqin ndjenjat dhe emocionet. "Një makinë në Rusi është më shumë se një mjet transporti, ajo është një shprehje e statusit social të pronarit të saj," vëren. JaroslavZaitsev, Shef i Sektorit të Kërkimit të Automobilave në TNS. - Kuptimi i blerësit rus është i ngulitur fort në të kuptuarit: sa më e ftohtë të jetë marka, aq më i lartë është statusi shoqëror i pronarit të saj, dhe kjo luan një rol të rëndësishëm në zgjedhjen dhe blerjen e një makine. Në Evropë, kur zgjedh një makinë, gjëja kryesore është raporti çmim-cilësi, por në vendin tonë ai perceptohet si një lloj kompromisi: do të thotë që nuk kishte para të mjaftueshme për një makinë "normale".
Nga rruga, ndryshimi i një klase makinash në një më të lartë në Rusi shpjegohet pikërisht me dëshirën e një personi për të rritur statusin e tij shoqëror: ai ndryshon një nënkompakt buxhetor në një klasë të madhësisë C, klasën C në një kryqëzim kompakt, një kryqëzim në një SUV. Konsumatorët në vendet evropiane, për shembull, në Gjermani, mund të ndryshojnë një makinë me një të re të së njëjtës klasë për shumë vite.
Në segmentin e markave premium, makinat ndërrohen veçanërisht shpesh, rreth një herë në dy vjet. "Një makinë premium thekson veçanërisht statusin e pronarit të saj; mund të thuhet se është pjesë e reputacionit të tij të biznesit," thotë IgorGaponov, Shef i Departamentit të Marketingut të Lexus në Rusi. - Është e rëndësishme për ne se çfarë makine vozitni. Nëse nuk e keni ndryshuar modelin tuaj për një kohë të gjatë, kjo mund të ndikojë negativisht në imazhin tuaj dhe madje të dëmtojë biznesin tuaj - partnerët e biznesit mund të mendojnë se gjërat nuk po shkojnë mirë për ju."
Marrja e një gjëje si status, tregtarët e quajnë konsum të dukshëm. Është tipike jo vetëm për Rusinë, por edhe për disa vende me ekonomi në zhvillim, dhe kjo vlen jo vetëm për makinat, por edhe për mallrat e tjera (për shembull, na pëlqejnë rrobat e markave premium dhe pajisjet e shtrenjta që blihen me kredi dhe madje me paratë e fundit, qoftë edhe për të mos mbetur pas njerëzve të rrethit “të tyre”). "Rritja e mirëqenies së popullsisë së vendeve të varfra së fundmi është e mbushur me shfaqjen e konsumit të dukshëm," vëren. MichaelSamokhin, Lektor në Marketingun e Automobilave, Shef i Grupit Analitik të Marketingut, AD Wiser. - Ne nuk jemi vetëm këtu - Turqia dhe Kina demonstrojnë të njëjtat modele sjelljeje. Një pozicion i pasigurt shoqëror kërkon konfirmim dekorativ - një makinë e re me përmasa më të mëdha ose një klasë më të lartë.
Një komplot i prodhuesve?
Megjithatë, nuk duhet mohuar se vetë prodhuesit po bëjnë përpjekje të konsiderueshme për të ndryshuar më shpesh makinat. Ata, natyrisht, përpiqen të prodhojnë modele më cilësore dhe të qëndrueshme, por në të njëjtën kohë janë të interesuar që t'i ndërrojnë më shpesh. Një mit rreth një "komploti të prodhuesve" është i përhapur në mesin e njerëzve të zakonshëm: ata thonë, kompanitë e automobilave bëjnë qëllimisht makina jo të besueshme, siç ishin me shekuj - sa kushtonte një trup i kalbur i bërë nga fletë të trasha çeliku, dhe tani pjesët janë "të disponueshme".
Në bisedat private, përfaqësuesit e kompanive kryesore pranojnë: po, jeta e shërbimit të makinave moderne është më pak se njëzet ose tridhjetë vjet më parë. Për shembull, më parë burimi i motorit në makinat e pasagjerëve ishte shpesh një milion kilometra. Tani motorët më "të gjatë", kryesisht ato me naftë, për shkak të vështirësive në elektronikë (injektorë, etj.), arrijnë një burim prej 500-600 mijë km. Largësia mesatare e një makine të nivelit të mesëm është e kufizuar në 300-400 mijë km. Në të njëjtën kohë, disa makina, për shembull makina të vogla urbane, do të jenë në gjendje të përzënë 100-150 mijë km në rastin më të mirë gjatë gjithë periudhës së funksionimit.
Megjithatë, duhet pasur parasysh se në dekadat e fundit, ka ndryshuar vetë qasja ndaj konsumit, dhe jo vetëm makinat, por edhe gjëra të tjera që rrallë ndryshoheshin më parë. Le të themi, në kohët sovjetike, frigoriferët shërbyen për tridhjetë deri në dyzet vjet. Tani frigoriferi shërben jo më shumë se dhjetë vjet, përkatësisht, nuk ka kuptim që prodhuesit e këtyre pajisjeve shtëpiake të vendosin një burim të madh pune në të.
E njëjta gjë vlen edhe për makinën - ata e ndryshojnë atë, së pari, sepse duan një të re, dhe së dyti, për shkak të përparimit teknik në zhvillim të shpejtë: modelet bëhen shpejt të vjetëruara. Tashmë tani, për shembull, drejtimi i një makine pa Programin Elektronik të Stabilitetit (ESP) nuk është vetëm jo i modës, por edhe i pasigurt. "Njerëzit duan të ngasin makina që janë më të rehatshme, më të sigurta dhe më dinamike," thotë TatyanaNatarova, Drejtor i Marrëdhënieve me Publikun e Zyrës Përfaqësuese të Nissan në Rusi. "Ndryshimi i linjës dhe shfaqja e veçorive të reja të automobilave po ndodh tani aq shpejt sa edhe makinat e blera në dukje së fundmi mund të vjetërohen shpejt."
Sa i përket tregut rus, atëherë, ndoshta, në të ardhmen, kushtet e pronësisë së makinave do të rriten këtu, duke u përafruar gradualisht me treguesit e vendeve të zhvilluara. "Ndërsa numri i makinave për frymë rritet, ato me të vërtetë do të kalojnë në kategorinë e automjeteve," parashikon Yaroslav Zaitsev nga TNS. "Raporti çmim-cilësi do të luajë një rol gjithnjë e më të rëndësishëm, komponenti i statusit do të bjerë dhe rëndësia e karakteristikave funksionale, përkundrazi, do të rritet."