Acest articol încearcă să răspundă la „misterul” asociat legislației și drepturilor omului. Și anume, cine este beneficiarul efectiv? Ce drepturi și responsabilități are și cum se poate ascunde sau se dărui, de ce sunt necesare și ce legi pot conține restricții pentru un astfel de cerc de persoane. Vom încerca să luăm în considerare toate aceste întrebări aici.
Introducere
Cine este Beneficiarul Beneficiar? Este vorba despre o persoană sub forma unui proprietar sau a unui anumit grup de astfel de persoane care, prin intervenție directă sau indirectă, poate influența decizia unei persoane juridice sau chiar o poate controla. Beneficiarul efectiv poate fi o persoană care nu este menționată în titlul de proprietate. Cu toate acestea, va fi proprietarul direct al activelor existente și va putea beneficia de influențarea activităților organizației.
Proprietarii efectivi ai persoanelor juridice sunt entități care se ascund cel mai adesea de lege, acoperindu-se cu lanțuri de companii nominalizate și consiliul lor de administrație. Acest lucru poate fi folosit pentru a spăla bani care au fost obținuți ilegal. Proprietarii legali folosesc acest fenomen de plan fiscal.
Proprietar efectiv în Rusia
Am aflat cine este beneficiarul efectiv, dar când a devenit considerat legal? În Federația Rusă, acest subiect a devenit legal consacrat în legislație abia în 2013, iar abordarea termenului a fost împrumutată din sistemul juridic general. Înainte ca aceasta să fie introdusă în legislație, literatura de specialitate folosea concepte precum persoana afiliată sau care controlează, precum și părțile interesate. În ceea ce privește capacitatea de a influența deciziile persoanelor juridice, acestea au o descriere generală. Cu toate acestea, toate conțin un anumit număr de caracteristici, ceea ce nu ne permite să determinăm cu exactitate sensul conceptului.
Conceptul de beneficiar final
Există întotdeauna un beneficiar final. Aceasta este o persoană fizică care are o organizație beneficiară. Dreptul de a deține o companie poate aparține nu numai acționarilor și managerilor nominalizați, ci și altor organizații. Persoana care deține efectiv organizația, care are cota sa în diverse companii, este numită beneficiarul final.
Diferența dintre beneficiar și beneficiar
Legea federală nr. 115 face posibilă distincția între fenomene similare, cum ar fi beneficiarul efectiv și beneficiarul. Au mai multe caracteristici comune, de exemplu, ambii sunt capabili să beneficieze de acțiunile activelor. Cu toate acestea, proprietarul are o cotă totală în companie de 25% sau mai mult, ceea ce îi conferă dreptul la control și management, dacă nu complet, permițându-i cel puțin să influențeze deciziile privind activitățile organizației. Astfel de companii se angajează, în anumite condiții, să furnizeze date care să ajute în lupta împotriva criminalității și terorismului, în legalizarea capitalului dobândit ilegal etc. Acest lucru face posibilă luarea de măsuri pentru prevenirea fraudei financiare.
Legea federației
Legea federală din 7 august 2001 (nr. 115-FZ), care acoperă problemele combaterii legalizării capitalului obținut prin mijloace criminale și terorismului financiar, prevedea că beneficiarul efectiv este o persoană fizică capabilă să intervină, atât indirect, cât și direct, controlează și dețin persoana juridică. fata sub forma unui client. Acest lucru dă naștere prezenței unei trăsături distinctive între conceptele pe care le-am discutat mai sus. Și anume: beneficiarul efectiv al unei entități juridice este o entitate care nu are un număr de drepturi sau obligații în Federația Rusă determinate de poziția sa.
Registru
Utilizarea influenței de tip indirect sau direct este utilizată în implementarea oricăror tranzacții, precum și în capacitatea de a influența condițiile acestora, cursul tranzacțiilor financiare etc. Există un alt număr de factori prin care o persoană poate fi clasificat drept beneficiar efectiv.
Mai 2014 a fost luna în care autoritățile speciale au dezvoltat posibilitatea introducerii unui registru care să includă beneficiarii efectivi. Acest lucru s-a datorat nevoii de identificare a proprietarilor finali pentru a consolida măsurile de combatere a criminalilor financiari.
Identificare
Identificarea beneficiarului efectiv este o măsură necesară pentru a gestiona mai bine fondurile țării. Este important să actualizați în mod constant datele despre astfel de entități. Dacă nu este posibilă determinarea beneficiarului final, atunci proprietarul poate numi un organ executiv în organizație. Rezultă că aproape orice structură organizatorică care are conturi bancare poate cădea sub influența identificării. Toate tipurile de instituții de credit fac foarte multe eforturi, cu ajutorul cărora se așteaptă să găsească proprietarii finali ai afacerii. Astfel de obiective implică căutarea de informații din orice sursă.
Exploatarea datelor
Identificarea beneficiarilor efectivi prin colectarea oricăror informații practic relevante este necesară pentru îmbunătățirea eficienței legislației în domeniul spălării penale a fondurilor și a altor active. Lupta împotriva activităților entităților teroriste este, de asemenea, unul dintre aspectele importante care determină necesitatea transferului de date.
În 2013, a fost introdus conceptul de obligație, care prevede obligația de a transfera informații la solicitarea structurilor bancare. În continuare, banca este obligată să furnizeze informații despre proprietarul final al clienților personali în posesia Rosfinmonitoring, care are dreptul legal de a impune o amendă de până la cinci sute de mii de ruble pentru refuzul accesului la acest tip de date.
Beneficiarii efectivi ai unei bănci reprezintă una dintre problemele importante ale dreptului fiscal modern. Întrucât aceste persoane, fiind beneficiari, pot să nu-și dezvăluie identitatea în fața legii dacă ponderea acțiunilor este mai mare de 25%, este imposibil să-i tragă la răspundere prin lege, întrucât se ascund. Obținerea acestor date este extrem de dificilă.
Foarte des, un cont mare este deschis de o persoană care are doar dreptul de a semna documente, dar de fapt el este proprietarul tipului de titlu. Acest lucru ne obligă să luăm măsuri pentru creșterea controlului asupra activităților beneficiarului.
Introducerea în legislație a conceptului de subiect în cauză a condus la crearea unui astfel de document precum chestionarul beneficiarului efectiv. Este folosit în domeniul bancar pentru a determina toți proprietarii unei anumite afaceri, inclusiv proprietarii finali, probabil persoane fizice.
Practică în străinătate
Practica în străinătate nu a creat un mecanism clar prin care să fie posibilă eliminarea contradicțiilor existente care decurg din ambiguitatea în interpretarea listei de posibilități și competențe legale, care să permită determinarea titularului dreptului de proprietate efectiv.
Definirea conceptului de proprietar, împărțirea în două tipuri de subiecți, respectiv managerul propriu-zis și fondatorul conform documentelor, duce la pierderea limitelor care fac posibilă determinarea importanței responsabilității pentru activitățile companiei.
Din istorie se știe că termenul a fost menționat pentru prima dată în 1966 într-un protocol care a fost semnat de reprezentanții autorităților americane și britanice și a fost o completare la Tratatul bilateral încheiat în 1945.
Găsirea de informații despre beneficiarii efectivi este una dintre sarcinile principale ale legislației fiscale a oricărei țări.
În Statele Unite, acest tip de proprietar nu are o definiție clar definită, dar poate fi considerată entitatea care este capabilă să influențeze semnificativ activitățile organizației sub orice formă, să dea ordine și să gestioneze procesul de vot și să utilizeze acțiuni. . Acest tip de persoană este obligată să dezvăluie datele cu caracter personal dacă ponderea proprietății sale în documente de valoare depășește cinci procente. Cu toate acestea, în ce categorie de proprietari se va clasifica este aleasă individual de către subiectul însuși.
În RPC, este folosit termenul „administrator real”, care în sensul său corespunde beneficiarului efectiv. Aceasta este o persoană capabilă să exercite o influență efectivă și practică asupra activităților companiei, dar nu va fi acționar. Controlul are loc printr-un număr de relații legate de investiții definite prin acorduri sau contracte.
Legislația daneză consideră descrierea acestui termen ca fiind un subiect capabil să gestioneze veniturile primite printr-o decizie independentă. O astfel de persoană nu este intermediară.
În conformitate cu a treia directivă UE, fizică. o persoană care deține control complet asupra clienților sau persoanelor fizice, exploatând în același timp capacitatea acestora de a tranzacționa în mod independent, poate fi considerată beneficiarul efectiv. O altă condiție necesară pentru a da unei persoane statutul de proprietar final trebuie să fie disponibilitatea a mai mult de 25% din acțiuni.
FATF definește persoana considerată în articol ca fiind o persoană care are dreptul de a conduce activitățile unei organizații sau companii.
Opțiuni și responsabilități legale
Beneficiarii au un anumit număr de drepturi care sunt protejate de lege, dar li se atribuie și o anumită listă de obligații.
Beneficiarul poate proteja drepturile de proprietate asupra proprietății sale prin întocmirea de acorduri contractuale de încredere. Nerespectarea clauzelor contractuale va impune răspunderea atât beneficiarului, cât și nominalizatului.
Persoana finală care deține bunurile, în vederea asigurării protecției proprietății, trebuie să prevadă în termenii contractului posibilitatea de a gaja proprietatea mandatarului obiectului tranzacției. Activitățile care nu satisfac așteptările beneficiarului îi permit acestuia să implice alte persoane în afacere.
La efectuarea tranzactiilor de acest fel pot fi indicate garantii speciale cu o baza bancara construita in conditii anume stabilite. O excepție pot fi contractele dintre beneficiari și directori sau beneficiari. Doar o persoană fizică poate fi garant.
Obiectivul principal al acordului este de a obliga comitentul să plătească creanțe materiale în favoarea beneficiarului conform instrucțiunilor scrise ale acestuia din urmă. Împrumutătorul trebuie să acționeze întotdeauna ca beneficiar al garanției. Beneficiarul are dreptul de a alege tipul de garanție.
Posibilitățile legale ale creditorilor la încheierea de acorduri pe bază de garanție bancară prevăd acordarea acestora de drepturi de a rambursa la timp datoria. Baza stă în prezența îndeplinirii în timp util a condițiilor pentru transferul de bunuri și bunuri.
În cazul în care beneficiarul are un beneficiu de natură materială, atunci acesta poate cere îndeplinirea obligațiilor de la garanți atât cu temei, cât și fără temei, ceea ce depinde de condițiile prestabilite ale contractului. Cu toate acestea, orice pretenții pot fi formulate numai până la expirarea termenului alocat pentru îndeplinirea obligațiilor garantului. Garantul trebuie să notifice comitentului că au fost întreprinse anumite acțiuni și, de asemenea, să studieze eventualele justificări prezentate de cererile beneficiarului.
Rezumând
Luând în considerare definiția unui beneficiar efectiv, examinând modul în care acesta diferă de termeni similari și identificând importanța colectării datelor, acum putem defini clar cine este beneficiarul efectiv.
Un proprietar efectiv este proprietarul real al unei companii, de obicei offshore, despre care informațiile sunt confidențiale și nu fac obiectul dezvăluirii. Un astfel de proprietar are posibilitatea de a influența direct și indirect procesul decizional și activitățile economice.
Un proprietar efectiv (proprietar final sau efectiv) este una sau mai multe persoane fizice care au dreptul și oportunitățile de a influența indirect sau direct activitățile unei persoane juridice fără a menționa datele lor personale în documentele de proprietate publică. Deși beneficiarul este proprietarul real sau final, identitatea sa este cunoscută doar de instituțiile bancare și agenții înregistrați. El participă la adunarea acționarilor, la decizia chestiunilor de distribuire a profitului, și poate transfera toate sau o parte din drepturile altor fondatori. Nedivulgarea datelor despre proprietarii reali este elementul principal al utilizării zonelor offshore, atât pentru spălarea fondurilor ilegale, cât și pentru scheme complet legale de optimizare a impozitării, investițiilor și proprietății.
Termenul a apărut pentru prima dată în 1966 în protocolul adițional la Tratatul privind impozitul pe venit din 1945 dintre Regatul Unit și Statele Unite. Ulterior, au fost elaborate modificări pentru a defini rolul intermediarilor care lucrează în numele beneficiarului, managementul proprietății și o definiție mai clară a proprietarului final. În prezent, majoritatea legislațiilor naționale folosesc ca bază a treia directivă a Parlamentului European 2005/60/CE, care definește cine este beneficiarul efectiv, după cum urmează:
„Un beneficiar este o persoană fizică care deține controlul deplin și în numele căreia tranzacțiile sunt încheiate de o persoană juridică. El trebuie să gestioneze cel puțin 25% + 1 acțiune în cazul finanțării corporative sau mai mult de 25% din proprietatea în trusturi și fundații.”
În afara zonei euro, în prezent nu există o definiție unică și clară a drepturilor și puterilor care fac posibilă separarea proprietarului final și nominal:
- STATELE UNITE ALE AMERICII. Este obligatorie dezvăluirea informațiilor despre persoanele care au capacitatea de a influența direct sau indirect rezultatele activităților companiei sau care dețin mai mult de 5% din acțiuni;
- China. Se folosește termenul „director real”, care are un sens similar, care nu este acționar (fondator), dar este capabil să influențeze luarea deciziilor prin investiții, acorduri sau alte aranjamente;
- Danemarca. O persoană care are dreptul de a dispune în mod independent de fonduri corporative este clasificată drept beneficiar. Cu alte cuvinte, acesta este oricine are dreptul de a semna documente de plată.
- Comisia Internațională împotriva Spălării Banilor FATF folosește o interpretare similară cu cea a Directivei UE.
Reglementare legislativă în Federația Rusă
În sistemul juridic rus, beneficiarului i se atribuie un rol destul de negativ, spre deosebire de alte țări în care utilizarea companiilor offshore nu este considerată ilegală prin definiție. Mai mult, practica judiciară arată că în multe cazuri conceptul poate fi interpretat prea larg, iar decizia dacă o persoană este considerată proprietarul real sau nu este luată individual în fiecare caz concret, ceea ce limitează drepturile beneficiarului de a administra proprietatea sau bunuri care îi aparțin.
Înainte de apariția conceptului de „beneficiar efectiv”, legislația prevedea un concept în esență similar - „o persoană care controlează clientul”. Se găsește în legile Federației Ruse „Cu privire la piața valorilor mobiliare” și „Cu privire la insolvență (faliment)” și determină mărimea cotei din capitalul autorizat sau blocul de acțiuni. O persoană care controlează este considerată o persoană care deține mai mult de 50% din capitalul autorizat sau votează în organul de conducere. În caz de faliment, beneficiarul poartă răspunderea solidară pentru toate obligațiile patrimoniale și bănești.
Pentru prima dată, conceptul de proprietar final a fost precizat în legea „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”, dar din 2013, prevederile Directivei Europene au fost incluse în toate reglementările care vizează combaterea tranzacţiilor financiare ilegale. Acest lucru, după cum sa menționat mai sus, a determinat confidențialitatea proprietarilor offshore ca un factor negativ în activitatea comercială. Inovațiile se aplică tuturor persoanelor juridice înregistrate în Federația Rusă.
O atenție deosebită trebuie acordată diferențelor dintre beneficiar și un alt concept similar - „beneficiar”. Conform Legii federale nr. 115-FZ, aceasta este recunoscută ca „o persoană care beneficiază de acțiunile unui client. Beneficiul se calculează pe baza unui contract de agenție sau a unui contract de mandat din efectuarea de tranzacții comerciale cu proprietăți sau fonduri permise de lege.”
Astfel, legislația definește beneficiarul nu doar ca persoană fizică, ci și ca persoană juridică. Vă reamintim că beneficiarul efectiv nu poate fi decât o persoană fizică.
Colectarea de informații
Principala sursă de informații despre beneficiarii efectivi sunt instituțiile bancare, care au dreptul de a utiliza orice sursă de date în cazul suspiciunii cu privire la statutul nominal al proprietarilor indicat în actele de înregistrare. În plus, informațiile despre proprietari trebuie să fie dezvăluite dacă compania participă la achiziții publice și alte cazuri controlate. În cazul în care proprietarii reali nu pot fi identificați, directorul sau organul executiv (consiliul fondatorilor, adunarea acționarilor) al companiei este recunoscut ca atare. Această regulă a fost dezvoltată în primul rând pentru a combate companiile ființe, dar se aplică și organizațiilor în care este cu adevărat dificil să se stabilească o listă de beneficiari:
- companii și asociații non-profit;
- societati pe actiuni in care niciunul dintre actionari nu detine control total;
- fonduri mutuale de investiții (UIF);
- trusturi, inclusiv cele offshore.
Confidențialitatea informațiilor despre proprietari este păstrată pentru:
- autoritățile de stat, administrația locală și fondurile extrabugetare;
- persoane juridice în care entitățile de stat sau municipale dețin mai mult de 50% din acțiuni sau capitalul autorizat;
- organizații internaționale, dacă legea nu prevede altfel;
- emitenții de valori mobiliare care participă la tranzacționare organizată.
Și astfel, beneficiarul efectiv poate fi una sau mai multe persoane care dețin orice societate juridică. În această privință, cel mai interesant este că beneficiarul efectiv nu poate fi indicat deloc în documentația companiei, ci deține toate activele acesteia și continuă să beneficieze de activitățile generale ale companiei.
Mai simplu spus, un proprietar efectiv este o anumită persoană care este adevăratul proprietar al companiei, ascunzându-se în spatele unui lanț de companii și directori nominalizați. Proprietarii efectivi ai unei persoane juridice pot fi considerați un concept fundamental în industria offshore. Este de remarcat faptul că, deși beneficiarul este proprietarul final, dreptul legal aparține unei cu totul alte persoane.
Cel mai adesea, doar banca și agentul înregistrat al corporației au informații despre beneficiarul efectiv. În conceptul general acceptat, beneficiarul își poate transfera drepturile, are și dreptul de vot în adunarea acționarilor societății, alege noua conducere și soluționează orice probleme care țin de capitalul autorizat.
Legislația rusă privind beneficiarul efectiv
Pentru prima dată, conceptul de „beneficiar efectiv” a fost introdus pe teritoriul Federației Ruse la 7 august 2001 în legea „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”. Dar deja la 30 iunie 2013 au fost emise modificări la această lege „Cu privire la modificările anumitor acte legislative ale Federației Ruse privind combaterea tranzacțiilor financiare ilegale”, care explica acest concept mai larg. Astfel, noile modificări vor avea ca scop colectarea obligatorie și stocarea ulterioară a informațiilor despre orice întreprindere care este client al unei organizații angajate în tranzacții cu fonduri și alte proprietăți.
Inovațiile din 2013 vor trebui să afecteze aproape toate entitățile juridice din Federația Rusă care au conturi bancare sau sunt clienți ai participanților la piața valorilor mobiliare.
Este de remarcat faptul că din 2013, conceptul de „ beneficiar proprietar» respectă pe deplin definiția Directivei Parlamentului European și Consiliului 2005/60/CE.
Și astfel, conform directivei și conform legislației ruse, beneficiarul efectiv este exclusiv o persoană fizică care controlează fie o entitate juridică, fie o altă persoană fizică, care, la rândul său, efectuează tranzacții și desfășoară activități comerciale.
Caracteristicile persoanei beneficiare în legislația Federației Ruse
Am dori să remarcăm că conceptul de „beneficiar efectiv” este foarte asemănător cu un alt concept prezent în legislația Federației Ruse - „persoană care controlează clientul”. Acest termen se regăsește în Legea din 22 aprilie 1996 Nr. 39-FZ „Cu privire la Piața Valorilor Mobiliare”, din 26 octombrie 2002 Nr. 127-FZ „Cu privire la Insolvență (Faliment)”). Principala lor diferență este pragul de deținere de acțiuni în capitalul autorizat. Și astfel, persoana care controlează clientul este o persoană care poate controla mai mult de 50 la sută din voturile din corpul de conducere al organizației. Conform legii din 2002, persoana care controlează este răspunzătoare solidar pentru toate obligațiile bănești ale debitorului.
De asemenea, trebuie spus că în sistemul de drept comun, beneficiarul este un subiect pozitiv care are diverse drepturi. În ceea ce privește Rusia, beneficiarul efectiv al clientului este o persoană care desfășoară activități ilegale în diferite moduri. Mai mult, în legislația rusă acest termen este folosit incorect și, în fiecare caz, instanța stabilește dacă o persoană este sau nu beneficiar, pe baza exclusiv evaluării sale subiective. În acest caz, beneficiarul însuși pierde, întrucât nu poate exercita drepturile persoanei care controlează sau drepturile beneficiarului englez.
Cert este că statutul juridic al beneficiarului efectiv nu este definit prin lege. Profilul beneficiarului efectiv este colectat pentru a combate tranzacțiile financiare ilegale. În ciuda acestui fapt, statul își exprimă planuri complet diferite în această chestiune. Astfel, Vladimir Putin a trimis un mesaj privind bugetul la întâlnirea din 25 mai 2009 „Cu privire la politica bugetară în 2010–2012”. Acest mesaj se referea la recomandarea de a legifera toate mecanismele de contracarare a utilizării acordurilor de dublă impunere pentru a minimiza complet impozitele atunci când se efectuează tranzacții cu orice companii străine.
Informații despre proprietarul efectiv
De mai multe ori, întreprinderile rusești s-au confruntat cu nevoia de a dezvălui beneficiarul. La începutul anului 2012, în conformitate cu instrucțiunile președintelui Guvernului Federației Ruse, majoritatea companiilor au început să trimită contrapartidelor cereri pentru furnizarea tuturor informațiilor despre lanțul de proprietari. În condițiile în care nu există un concept precis și nu există o reglementare legală a procedurii de dezvăluire a informațiilor despre beneficiarul efectiv, multe companii au început să se confrunte cu probleme serioase. Chiar și după ce au fost introduse ultimele modificări, această procedură nu a devenit mai clară.
Totuși, este de remarcat faptul că începând cu 1 iulie anul trecut, fiecare instituție bancară este obligată să ia toate măsurile necesare pentru a stabili identitatea beneficiarului efectiv al clientului.
Potrivit Legii nr. 115-FZ și a Regulamentului de identificare a clienților și beneficiarilor de către instituțiile de credit în vederea combaterii legalizării (spălării) veniturilor, este necesar să se stabilească următoarele informații despre beneficiar:
- Cetățenie
- Data exactă a nașterii
- Locul exact de reședință
- Număr de identificare a contribuabilului
- Detalii ale documentației care stabilesc identitatea
- Informații despre cardul de migrare
Dar în acest caz, este de remarcat faptul că Legea nr. 115-FZ și Regulamentele nu vorbesc despre „beneficiarul efectiv”, ci despre beneficiar.
Beneficiarul (conform Legii nr. 115-FZ) este persoana în beneficiul căreia acționează clientul. Beneficiul apare pe baza unui contract de mandat sau a unui contract de agenție atunci când se efectuează tranzacții stabilite cu fonduri și alte proprietăți.
Adică, pe baza acestei definiții, beneficiarul poate fi nu doar o persoană fizică, ci și o persoană juridică. După cum ne amintim, un beneficiar este exclusiv o persoană fizică.
Pentru a colecta informații despre beneficiar, instituțiile bancare au dreptul de a utiliza absolut orice sursă de informații - un chestionar al beneficiarului efectiv, informații sau documente furnizate de client. Legea mai prevedea că dacă, după toate măsurile luate, identitatea beneficiarului efectiv nu a fost identificată, atunci singurul organ executiv al clientului poate fi recunoscut drept beneficiar. Cel mai probabil, această regulă a fost introdusă împotriva așa-numitelor companii fly-by-night. Dar este posibil ca regula să fie aplicată împotriva unei organizații al cărei proprietar efectiv este cu adevărat imposibil de stabilit. Astfel de organizații includ:
Beneficiar- acesta este destinatarul plăților în numerar (venituri) conform contractului sau documentului de creanță întocmit. Un astfel de destinatar poate fi nu numai o persoană fizică, ci și o entitate juridică care este proprietarul tuturor sau al majorității acțiunilor companiei și care primește toate veniturile din activitățile companiei.
Uneori conceptul de beneficiar poate fi transportat la beneficiar. Cu toate acestea, valoarea sa nu se va schimba deloc.
Descrierea beneficiarului în cuvinte simple
Un beneficiar este o persoană care deține documente pentru proprietate (companie, afaceri, imobiliare) și primește profitul principal din aceasta.
Beneficiar - informații de pe Wikipedia
Alte semnificații ale termenului „beneficiar”
Totuși, conceptul de beneficiar poate fi considerat din alte puncte de vedere neidentice.
- Acesta poate fi numele dat persoanelor care primesc venituri din proprietatea lor, care este în uzul terților sau în administrarea trustului. Vorbim de închirierea bunurilor mobile și imobile sau de faptul transferului de valori mobiliare în folosință de către brokeri.
- Există o altă interpretare a conceptului de beneficiar. În acest caz, li se va prezenta un reclamant care a fost desemnat de asigurat. In acest caz, beneficiarul este indicat in polita de asigurare. În cazul în care beneficiarul, din anumite circumstanțe, nu poate primi datoria convenită, toate drepturile de proprietate asupra fondurilor plătite vor fi transferate persoanei care este moștenitorul beneficiarului.
- Acest termen se referă, de asemenea, la destinatarii imediati ai unui certificat bancar, fondurile în colectare sau beneficiarii de beneficii financiare de la un trust. Beneficiarul poate fi numit și persoane care au fost indicate de banca emitentă ca potențiali posesori ai unei acreditive documentare.
- Dacă vorbim de sectorul de afaceri, aici poate acționa ca beneficiar proprietarul efectiv al companiei care încasează profit. Aceasta este o persoană care este capabilă să se bucure de toate drepturile unui proprietar și să se poziționeze ca proprietar al companiei. Acest proces poate fi realizat direct sau prin participarea la alte organizații. Mai mult, din punct de vedere juridic, dreptul de proprietate aparține în totalitate altei persoane. Cel mai adesea, aceeași persoană acționează și ca administrator al contului bancar al companiei. Beneficiarul poate fi dezvăluit doar instituției financiare și agentului de înregistrare al companiei.
Beneficiarul, care este poziționat ca proprietar al valorilor mobiliare, are drepturi depline de a transfera drepturile de proprietate. În plus, are drept de vot indirect la o ședință a societății pe acțiuni, precum și dreptul de a participa direct la procesul de selectare a noii conduceri și de a rezolva probleme legate de procedura de modificare a capitalului autorizat sau de schimbare. profilul societatii pe actiuni.
Pentru a ascunde identitatea beneficiarului final, se folosește adesea un serviciu nominalizat, care este permis în multe companii offshore. Alegerea nivelului de protecție al unei companii potrivite și cerințele documentelor însoțitoare se pot face în funcție de dorințele personale ale clientului.
Furnizarea de informații despre beneficiar este o procedură obligatorie. O excepție pot fi companiile care sunt listate public. Aceeași listă include organizații caritabile și publice, instituții de tip guvernamental care nu pot avea proprietari sau dacă sunt cunoscuți.
Doar o persoană fizică poate acționa ca beneficiar. Un acord de încredere poate fi întocmit pentru o entitate juridică, dar mai întâi trebuie să furnizați toate informațiile despre persoana fizică care este proprietarul real al acestei organizații.
Un expert din cadrul Serviciului de Consultanță Juridica GARANT vorbește despre metodologia de determinare a participării indirecte a unei persoane la capitalul unei organizații pentru a stabili posibilitatea recunoașterii acestuia ca beneficiar efectiv. Liubov Karasevici.
Uneori nu este atât de ușor să determinați dacă o persoană este beneficiarul unei anumite societăți pe acțiuni, dar în unele cazuri este pur și simplu necesar să știți acest lucru - inclusiv să respectați cerințele legislației privind combaterea spălării banilor. O lege specială, desigur, determină cine este beneficiarul companiei (articolul 3 din Legea federală din 7 august 2001 nr. 115-FZ ""; denumită în continuare Legea nr. 115-FZ), cu toate acestea, aceasta nu întotdeauna ajută la rezolvarea problemei existenței sau lipsei statutului de beneficiar.
De exemplu, unul dintre fondatorii unei companii (să-i spunem ZAO-1), care deține 60% din acțiunile sale, este o altă companie (ZAO-2), iar pachetul de control al ZAO-2 aparține unei persoane fizice. Să încercăm să stabilim dacă acest individ este beneficiar al ZAO-1
Conceptul de beneficiar efectiv, așa cum este utilizat în lege, este explicat în această lege. Beneficiarul este o persoană fizică care, în ultimă instanță, direct sau indirect (prin terți) deține (are o participare predominantă de peste 25% în capital) un client-entitate juridică sau are capacitatea de a controla acțiunile clientului.
În situația în cauză, o persoană fizică deține 51% din acțiunile ZAO-2. La rândul său, ZAO-2 este proprietarul a 60% din acțiunile ZAO-1. Deoarece o persoană nu deține în mod direct acțiunile ZAO-1, participarea sa la capitalul acestei companii ar trebui considerată indirectă. Luând în considerare explicațiile de mai sus, vom calcula ponderea participării indirecte a unei persoane în CJSC-1. Acesta va fi: 0,51 x 0,6 = 0,306 sau 30,6%. În consecință, o persoană fizică are o participare predominantă la capital (mai mult de 25%) și îndeplinește criteriile beneficiarului efectiv al CJSC-1.
Vă rugăm să rețineți că, în conformitate cu legea, o instituție de credit decide să recunoască o persoană ca beneficiar efectiv dacă această persoană are capacitatea de a controla acțiunile clientului, ținând cont de următorii factori:
A)
o persoană fizică direct sau indirect (prin terți) are o participare dominantă (mai mult de 25%) la capitalul clientului sau deține mai mult de 25% din totalul acțiunilor cu drept de vot ale clientului;
b)
o persoană are dreptul (oportunitatea), inclusiv pe baza unui acord cu un client, de a exercita direct sau indirect (prin terți) o influență semnificativă asupra deciziilor luate de client, de a-și folosi puterile pentru a influența cantitatea de venitul clientului, o persoană fizică are posibilitatea de a influența deciziile luate de client cu privire la tranzacții (inclusiv cele care poartă risc de credit (emiterea de împrumuturi, garanții etc.), precum și tranzacțiile financiare.
Instituția de credit are, de asemenea, dreptul de a determina alți factori pe baza cărora o persoană va fi recunoscută de către instituția de credit ca beneficiar efectiv.