Sprzedając samochód, musisz zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% kwoty uzyskanego zysku. Na szczęście nie zawsze musisz płacić. Ile przyniesie sprzedaż, gdy podatek nie zostanie zapłacony, jaka wartość nie zostanie pobrana, w którym przypadku należne jest odliczenie, omówiono w artykule.
Podatek od sprzedaży samochodu krótszego niż 3 lata posiadania 2018
Jeżeli pojazd należy do właściciela przez 3 lata lub dłużej, to przy jego sprzedaży otrzymana kwota nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Gdy sprzedawca jest właścicielem krócej niż trzy lata, wówczas 13% kwoty określonej w umowie kupna-sprzedaży musi zostać zapłacone państwu. Dość często można uzyskać zwolnienie z rajdu, ale to prawo będzie musiało zostać udowodnione w Federalnej Służbie Podatkowej Federacji Rosyjskiej.
Podatek od sprzedaży samochodów 2018 dla osób fizycznych
Dochód z gotówki ze sprzedaży samochodu zależy od:
- od okresu posiadania samochodu. Jeśli obywatel ma samochód nieprzerwanie przez 36 miesięcy lub dłużej, nie jest on naliczany. Termin potwierdzony jest umową sprzedaży używanego, fakturą z salonu samochodowego na nowy itp. Tylko ten przypadek daje prawo do niezłożenia zeznania podatkowego do urzędu skarbowego.
- z obywatelstwa sprzedawcy. Dla mieszkańców stawka wynosi 13 proc., Wszyscy pozostali - nierezydenci muszą zapłacić 30%;
- od ceny pojazdu, a dokładniej od dochodu ze sprzedaży. Nie musisz płacić, jeśli jest sprzedawany taniej niż został kupiony. Potwierdzenie - 3NDFL i dokumenty na samochód.
Podatek transportowy przy sprzedaży samochodu
Opłatę podatku transportowego ponosi bezpośredni właściciel i pobiera on w jego miejscu zamieszkania. Rozdział 28 Ordynacji podatkowej nie ustanawia świadczeń na rzecz TN, ale art. 356 pozwala władzom regionalnym na zwolnienie z poboru obywateli określonych kategorii - na przykład uczestników działań wojennych lub rodziców wielodzietnych itp. W niektórych okręgach Rosji ustanowiono przywileje dla transportu o małej mocy - można się dowiedzieć w szczególności, można to zrobić tylko w regionie zamieszkania właściciela.
Podatek transportowy w przypadku sprzedaży samochodu bez wyrejestrowania pobierany jest od obywatela, na którego nazwisko samochód jest zarejestrowany w policji drogowej. Nawet jeśli samochód został sprzedany dawno temu, to jest obsługiwany przez innego pasjonata motoryzacji, powodem wydania jest jedynie wyrejestrowanie. Podatek przestaje być naliczany od miesiąca następującego po dacie wyrejestrowania.
Właściciele samochodów, które są poszukiwane i uprowadzone, są całkowicie zwolnieni z podatku.
Kwota wolna od podatku od sprzedaży samochodu w 2018 roku
W 2018 roku jest całkowicie wolne od podatku:
- sprzedaż samochodu za 250 tys. lub mniej.
- koszty akwizycji. Na przykład obywatel sprzedaje swój samochód za 1,1 miliona rubli, a ma zaświadczenie-konto z salonu, z którego wynika, że \u200b\u200bna zakup wydano 700 tysięcy rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych jest pobierany tylko od 400 tysięcy rubli. Dodatkowo, jeśli sprzedawca pracował i wypłacał dochód, może dokonać potrącenia w wysokości 250 tysięcy rubli.
Na kwotę nie ma wpływu oryginalne miejsce zakupu samochodu - Ukraina, Białoruś itp., Głównym warunkiem jest dostępność dokumentów, aby można było obliczyć okres posiadania i wysokość poniesionych kosztów.
Planując sprzedaż drugiego auta lepiej poczekać do kolejnego roku sprawozdawczego - wydanie możliwe jest tylko raz w roku.
Ile podatku nie jest pobierane od sprzedaży samochodu?
Podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest naliczany, jeśli pojazd zostanie sprzedany za 250 tysięcy rubli lub mniej - kwota ta nie podlega opodatkowaniu. Jeżeli cena samochodu jest wyższa, różnica wartości podlega opodatkowaniu.
Maksymalna kwota od emerytów
Status emeryta w żaden sposób nie wpływa na konieczność płacenia podatków od uzyskanego dochodu (samochodu), dlatego minimalna kwota jest taka sama jak w przypadku innych kategorii obywateli - 250 tysięcy rubli.
Podatek transportowy przy sprzedaży samochodu przez osobę prawną
Sprzedaż zarówno ciężarówki, jak i samochodu będącego własnością osoby prawnej ma swoje własne cechy. Z jednej strony organizacja osiąga zyski, z drugiej konieczne jest uwzględnienie amortyzacji, zbycia środków trwałych, podatku VAT. Uczestnicy OSNO mogą obniżyć podstawę opodatkowania:
- dla wartości rezydualnej, im starszy samochód, tym jest mniejszy;
- za kwotę wydatków na sprzedaż - wycena, transport, konserwacja itp.
Jeśli sprzedaż przyniosła stratę, jest to księgowane w oddzielnej linii rachunkowości organizacji.
Umowa sprzedaży
Gdy indywidualny przedsiębiorca jest sprzedawcą w umowie sprzedaży samochodu, a na samochód wystawiane są dokumenty podstawowe - na przykład faktura, faktura itp., Dochód zostanie uznany za zysk przedsiębiorcy i opodatkowany według stawki ONS. Wysokość opłaty wynosi 6% kwoty.
Czy muszę płacić z podarowanego samochodu?
Zgodnie z art. 228 Ordynacji podatkowej podatek od podarowanego samochodu płaci osoba, która otrzymała dochód będący prezentem. Zgodnie z umową podarunkową dość trudno jest obliczyć wysokość dochodu, zwykle przyjmuje się przybliżoną wartość rynkową. Podatek nie jest płacony w przypadku, gdy prezent jest składany przez krewnego lub członka rodziny.
Podatek od sprzedaży samochodów w nowej ustawie 2018
Ustawa o podatku od sprzedaży, która weszła w życie 1 stycznia 2018 r., Dotyczyła głównie nieruchomości. Wprowadzono zmiany dotyczące okresu, przez jaki sprzedawca musi posiadać nieruchomość - kupujący nie otrzyma zwrotu pieniędzy, jeśli mieszkanie było własnością krócej niż pięć lat.
Warunki podatkowe sprzedaży samochodów nie uległy zmianie.
Zwolnienie z podatku: rzeczywistość lub rozmowa
Zwrot odliczenia od podatku i zwolnienia z zapłaty za sprzedaż samochodu jest prawem podatnika, ale wcale nie jest obowiązkiem. Tylko wtedy, gdy obywatel samodzielnie dba o ochronę swoich praw, będzie mógł otrzymać wszystkie należne mu świadczenia. Rozważ następujące punkty:
- odliczenie od podatku od nieruchomości można uzyskać nie więcej niż 250 tysięcy rubli rocznie. Przykładowo, jeśli dochód z tytułu zwrotu kosztów opieki medycznej lub zakupu mieszkania został już przeliczony, nie będzie można otrzymać pełnego zwrotu ze sprzedaży samochodu. Z drugiej strony, jeśli dwa lub nawet trzy niedrogie samochody są sprzedawane w ciągu roku, ich cena jest sumowana, a rozliczenie międzyokresowe jest dokonywane dopiero po przekroczeniu wartości niepodlegającej opodatkowaniu.
- aby otrzymać odliczenie w kilku przypadkach, w obu przypadkach będziesz musiał zgłosić się do urzędu skarbowego. Procedura wyliczenia nie oznacza rozwiązania rozliczenia międzyokresowego za jednym wnioskiem. Każda kwestia jest rozwiązywana oddzielnie: dla każdego należy złożyć wniosek i oświadczenie. Dlatego, jeśli to możliwe, lepiej zwrócić cło za mieszkanie za miniony lub następny okres.
- nie można uniknąć zapłaty ze sprzedaży - za niezapłacenie cła nakładana jest kara w wysokości 5% niezapłaconej kwoty, dlatego jeśli istnieje zaufanie do dostępności korzyści, konieczne jest udokumentowanie wszystkiego, tj. udowodnij swoje prawo, wskaż zysk uzyskany w deklaracji.
Zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych jest możliwe tylko przy składaniu dokumentów potwierdzających i złożeniu wniosku do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu zamieszkania lub online na stronie internetowej. Ten proces nie odbywa się automatycznie, sam musisz zadbać o otrzymanie zaufania.
W przypadku pytań skonsultuj się z prawnikiem
Możesz zadać swoje pytanie w poniższym formularzu, w oknie konsultanta online w prawym dolnym rogu ekranu lub zadzwonić pod numery (24/7):
Dzień dobry, drogi czytelniku.
Każdy właściciel samochodu prędzej czy później musi zmierzyć się z koniecznością sprzedaży własnego samochodu. Powody sprzedaży mogą być zupełnie inne, ale dziś nie będziemy o nich rozmawiać.
Myślę, że nie jest dla Ciebie tajemnicą, że obecnie wszystkie transakcje sprzedaży nieruchomości podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Dotyczy to również transakcji, których celem jest sprzedaż samochodu.
Wysokość podatku od sprzedaży samochodu zależy od kilku czynników, które zostaną omówione w tym artykule. Ponadto skupimy się na sytuacjach, w których podatek dochodowy od sprzedaży samochodów nie możesz zapłacić na całkowicie prawnej podstawie.
Nawet jeśli nie zamierzasz w najbliższej przyszłości sprzedawać samochodu to polecam przeczytanie tekstu tego artykułu. Otrzymane informacje pomogą Ci uniknąć niepotrzebnych problemów w przyszłości.
Dla jasności proponuję rozważyć w tym artykule kilka przykładów sprzedaży samochodów:
- Samochód Yenisei 1 został zakupiony w styczniu 2018 roku za 500 tysięcy rubli i sprzedany we wrześniu 2018 roku za 450000 rubli.
- Samochód Yenisei 2 został zakupiony w styczniu 2014 roku za 300 000 rubli i sprzedany we wrześniu 2018 roku za 450 000 rubli.
- Samochód Yenisei 3 został zakupiony w styczniu 2018 roku za 200 tysięcy rubli i sprzedany we wrześniu 2018 roku za 450 tysięcy rubli.
- Samochód Yenisei 4 został zakupiony w styczniu 2018 roku za 350000 rubli i sprzedany we wrześniu 2018 roku za 450000 rubli.
- Samochód Yeniseichik został zakupiony w styczniu 2018 roku za 200 tysięcy rubli i sprzedany we wrześniu 2018 roku za 250 tysięcy rubli.
W trakcie studiowania tego artykułu dowiesz się, jak określić wysokość podatku od sprzedaży dowolnego samochodu i możesz łatwo obliczyć kwotę odliczeń do stanu dla samochodów Jeniseju.
Podatek od sprzedaży pojazdu
Obecnie wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych 13 proc.
W przypadku samochodów marki Yenisei wysokość podatku dochodowego:
450000 * 0,13 \u003d 58500 rubli.
Zgadzam się, kwota jest imponująca. Jednak żaden ze sprzedawców nie będzie musiał płacić całej tej kwoty.
Podatek od sprzedaży samochodów
Rozważmy główne sytuacje, w których można obniżyć kwotę podatku:
1. Brak dochodów
Przyjrzyjmy się bliżej sytuacji z samochodem Yenisei 1. Ten samochód został kupiony za 500 000 rubli i sprzedany za 450 000 rubli. Oczywiście w tym przypadku sprzedawca nie uzyskał żadnego dochodu, tj. wysokość podatku dochodowego wynosi 0.
Jednak w tym przypadku należy zaznaczyć, że aby uzyskać zwolnienie z podatku od sprzedaży samochodu należy złożyć w urzędzie skarbowym oświadczenie wraz z załączonymi umowami sprzedaży (lub ich kopiami). Więcej szczegółów dotyczących terminów składania deklaracji omówimy nieco później.
W tym przypadku muszą być 2 umowy, z których jeden został sporządzony przy zakupie samochodu (w styczniu), a drugi przy jego sprzedaży (we wrześniu). Jeśli umowa kupna-sprzedaży samochodu nie przetrwała, powinieneś skorzystać z innych sposobów obniżenia podatku.
2. Długoterminowe posiadanie samochodu
Weźmy pod uwagę samochód Jenisej 2, który został sprzedany za 150000 rubli więcej, niż został kupiony. Ten samochód również nie będzie podlegał podatkowi dochodowemu, ponieważ był własnością ponad 3 lata... Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej, artykuł 217:
Następujące rodzaje dochodów osób fizycznych nie podlegają opodatkowaniu (zwolnione z opodatkowania):
...
17 1) dochód uzyskany przez osoby fizyczne za odpowiedni okres rozliczeniowy:
- ze sprzedaży nieruchomości, a także udziałów w określonej nieruchomości, z uwzględnieniem szczegółów określonych w art. 217 1 niniejszego Kodeksu;
- ze sprzedaży innego majątku będącego własnością podatnika przez trzy lata lub dłużej.
Zatem długoterminowe posiadanie samochodu może całkowicie zwolnić sprzedającego z płacenia podatków.
Jeśli od kupna do sprzedaży samochodu minęły 3 lata lub więcej, sprzedawca nie musisz płacić podatku i złożyć oświadczenie.
3. Ulga podatkowa
Właściciel samochodu może liczyć na ulgę podatkową, jeśli nie był w stanie całkowicie uniknąć płacenia podatków jedną z powyższych metod.
Pozycja ta obejmuje samochody Yenisei 3 i Yeniseychik, które były sprzedawane drożej niż kupowane i były w posiadaniu krócej niż 3 lata. Ponadto właściciel samochodu Yenisei 1, jeśli go zgubił, dotyczy również tego samego przedmiotu.
Artykuł 220 Ordynacji podatkowej:
Art. 220. Odliczenia od podatku od nieruchomości
...
2. Odliczenie od podatku od nieruchomości, o którym mowa w ust. 1 ust. 1 niniejszego artykułu, jest przyznawane z uwzględnieniem następujących cech:1) odliczenie podatku od nieruchomości przysługuje:
...
w wysokości dochodu uzyskanego przez podatnika w okresie rozliczeniowym ze sprzedaży innej nieruchomości (z wyjątkiem papierów wartościowych) w posiadaniu podatnika krócej niż trzy lata, nie dłużej niż ogólnie 250 000 rubli;
Więc co oznacza podatek odliczenie 250 000 rubli? W takim przypadku 250 000 rubli zostanie odliczonych od wartości samochodu przy sprzedaży, a od pozostałej kwoty trzeba będzie zapłacić podatek od sprzedaży samochodu.
Enisey 1: (450 000 - 250 000) * 0,13 \u003d 26 000 rubli.
Jenisej 3: (450000 - 250000) * 0,13 \u003d 26000 rubli.
Eniseychik (250 000 - 250 000) * 0,13 \u003d 0 rubli.
Należy pamiętać, że samochód sprzedany za 250 000 rubli lub mniej nie podlega podatkowi od sprzedaży. Należy jednak pamiętać, że ulga podatkowa w wysokości 250 000 RUB przysługuje tylko Raz w roku.
Na przykład przy jednoczesnej sprzedaży samochodów Yenisey 3 i Yeniseychik kwota podatku wyniesie:
(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0,13 \u003d 58 500 rubli.
4. Zmniejszenie dochodów o kwotę wydatków
Istnieje inna możliwość obniżenia kwoty podatku - zmniejszenie dochodu o kwotę wydatków. Art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, część 2:
2) zamiast skorzystać z odpisu na podatek od nieruchomości zgodnie z pkt 1 niniejszego paragrafu, podatnikowi przysługuje prawo obniżenie kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu o kwotę faktycznie poniesionych i udokumentowanych wydatków związanych z nabyciem tej nieruchomości.
Skorzystanie z tej opcji ma sens, jeśli samochód jest sprzedawany drożej niż został kupiony.
Metoda dobrze nadaje się do sprzedaży samochodu Yenisei 4 (został kupiony za 350000 rubli i jest sprzedawany za 450000 rubli).
W takim przypadku kwota podatku wyniesie:
Jenisej 4: (450 000 - 350 000) * 0,13 \u003d 13 000 rubli.
Jeżeli w takiej samej sytuacji skorzystamy z odliczenia w wysokości 250 tys. To kwota podatku będzie znacznie wyższa:
Jenisej 4: (450000 - 250000) * 0,13 \u003d 26000 rubli.
Niemniej jednak są chwile, kiedy musisz skorzystać z drugiej opcji. Na przykład, jeśli umowa kupna samochodu zaginie i nie będzie można jej złożyć w urzędzie skarbowym.
Uwaga, nie może być używany w tym samym czasie (za ten sam samochód) potrącenie w wysokości 250 000 i zmniejszenie dochodu o koszty wydatków. Dozwolona jest tylko jedna z opcji.
Więc jeszcze raz podam listę sytuacji, w których nie można zapłacić podatku od sprzedaży samochodu:
- Koszt samochodu przy sprzedaży jest niższy niż koszt przy zakupie;
- Posiadanie samochodu przez 3 lata lub dłużej;
- Pojazd ma wartość sprzedaży 250 000 lub mniej.
We wszystkich innych przypadkach przy sprzedaży samochodu będziesz musiał zapłacić podatek. Nawiasem mówiąc, od 2011 roku sprzedaż samochodu może odbywać się według uproszczonego schematu.
Którą opcję obniżenia podatku wybrać?
W poniższej tabeli przedstawiono najlepsze opcje dla najczęstszych sytuacji:
Nie w każdej sytuacji będzie można obniżyć podatek do 0, jednak korzystając z powyższej tabeli można osiągnąć minimalną kwotę płatności.
Procedura płacenia podatku przy sprzedaży samochodu
Pamiętaj, że nawet jeśli zgodnie z Twoimi obliczeniami po sprzedaży samochodu nie jesteś nic winien podatku, deklaracja nadal będzie musiała zostać złożona... Jedynym warunkiem, pod którym nie musisz składać deklaracji w 2019 roku, jest posiadanie samochodu dłużej niż 3 lata.
Deklaracja podatkowa za bieżący rok (2019) zostanie złożona na początku przyszłego roku (2020). Ostatni raz, kiedy urząd skarbowy przyjmie Twoją deklarację bez kar - 30 kwietnia... Polecam złożyć zeznanie pod koniec lutego lub na początku marca, bo do końca marca w urzędzie skarbowym zaczyna się sezon kolejek.
Przy sprzedaży samochodu zeznanie podatkowe wypełniane jest za pomocą specjalnego programu, który można pobrać ze strony urzędu skarbowego. Pragnę podkreślić, że program na 2019 rok pojawi się dopiero na początku 2020 roku. Nie ma sensu korzystać z programów z zeszłego roku, ponieważ ustawodawstwo podatkowe może ulec znacznym zmianom w ciągu roku.
Oprócz złożenia zeznania podatkowego sprzedawca samochodu musi również sam zapłacić podatek dochodowy. Można to zrobić zarówno bezpośrednio po sprzedaży auta, jak i po złożeniu zeznania podatkowego (ale przed 15 lipca).
Podatek od sprzedaży samochodów dla nierezydentów Federacji Rosyjskiej
Na szczególną uwagę zasługuje zapłata podatku od sprzedaży samochodu przez nierezydentów. Najpierw zastanówmy się, kto jest uznawany za rezydenta podatkowego Federacji Rosyjskiej (art. 207 kodeksu podatkowego):
2. Rezydenci podatkowi to osoby fizyczne, które faktycznie przebywają w Federacji Rosyjskiej przez co najmniej 183 dni kalendarzowych w ciągu 12 kolejnych miesięcy. Okresu pobytu osoby w Federacji Rosyjskiej nie przerywa się na okresy jej wyjazdu poza terytorium Federacji Rosyjskiej na krótkoterminowe (krótsze niż 6 miesięcy) leczenie lub szkolenie, a także na wykonywanie pracy lub innych obowiązków związanych z wykonywaniem pracy (świadczenia usług) na morskich złożach węglowodorów. surowy materiał.
Wszyscy inni dealerzy samochodowi w Federacji Rosyjskiej nie są rezydentami podatkowymi.
Cechy płacenia podatku przez nierezydentów:
- 1. Kwota podatku wynosi 30 proc z kosztu samochodu.
- 2. Osoby niebędące rezydentami Federacji Rosyjskiej nie mogą skorzystać z ulgi podatkowej, tj. musi zapłacić podatek od pełnej kwoty sprzedaży.
- 3. Jeżeli nierezydent posiada samochód przez 3 lata lub dłużej, jest zwolniony z płacenia podatku. Niniejsza klauzula dotyczy transakcji zawartych po 1 stycznia 2019 roku.
Uwaga! Do 1 stycznia 2019 roku nierezydenci Federacji Rosyjskiej musieli płacić podatek od sprzedaży samochodu, nawet jeśli posiadali samochód dłużej niż 3 lata.
Jeśli sprzedałeś swój samochód w 2018 roku lub wcześniej i nie byłeś rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej, pamiętaj, że w każdym przypadku będziesz musiał zapłacić podatek od sprzedaży samochodu. A jego wartość to 30 procent wartości sprzedaży.
Więc, podsumuj ten artykuł:
- Po sprzedaży samochodu należy wybrać metodę, która zminimalizuje podatek.
- Złóż zeznanie podatkowe do 30 kwietnia roku następującego po sprzedaży.
- Zapłać podatek do 15 lipca roku następującego po sprzedaży.
Jestem pewien, że po przeczytaniu tego artykułu obliczenie podatku od sprzedaży dowolnego samochodu nie będzie trudne.
Powodzenia na drodze!
Przeczytaj wszystkie komentarze
Dmitry-485
Dobry wieczór! Proszę powiedzieć, że samochód został sprzedany w październiku 2018 roku za 130 ton. rubli (został zakupiony w 2016 roku za 200 ton), umowa kupna-sprzedaży przepadła, co mogę zrobić?
Siergiej-741
Witam, proszę powiedz mi.
teraz sprzedaję auto, kupiłem za 900, mam kontrakt, posiadam niecałe 3 lata, pierwsze auto będzie sprzedane za rok. Czy realistyczne jest wskazanie kwoty sprzedaży 250 tys. czy też będą pytania, dlaczego tak ostro tanio ?? Jaką kwotę lepiej wskazać, aby nie wzbudzać podejrzeń i nie podlegać opodatkowaniu.
Evgeny-300
Dzień dobry. Jeśli umowa zostanie utracona, ale w pamięci kwota wynosiła 250 tysięcy w umowie. Sprzedaż ma wynieść 240 tys. Jakie dokumenty trzeba będzie złożyć do odliczenia?
Aleksandra, jeśli samochód należał do Ciebie i został sprzedany bez Twojej wiedzy, możesz spróbować unieważnić transakcję sprzedaży samochodu. Następnie samochód należy zwrócić. W związku z tym w tym przypadku nie będziesz mieć żadnego dochodu ani podatku.
Powodzenia na drodze!
Siergiej-740, Witaj.
Możesz sporządzić umowę sprzedaży samochodu bez rejestrowania samochodu jako właściciela. Oznacza to, że nie będzie musiała kontaktować się z policją drogową.
Jednak na początku przyszłego roku znajomy będzie musiał sporządzić zeznanie podatkowe i złożyć je w urzędzie skarbowym. Posiadała samochód niecałe 3 lata. Uważaj też przy wyborze kwoty sprzedaży auta. Jeśli samochód zostanie Ci sprzedany po wyższej cenie niż kupiony wcześniej, będziesz musiał zapłacić podatek.
Powodzenia na drodze!
Dmitry, Witaj.
Skorzystaj z odliczenia 906 w wysokości 130 000 RUB. W takim przypadku nie będzie podatku. W takim przypadku umowa kupna nie jest wymagana.
Powodzenia na drodze!
Siergiej-741, Witaj.
Jeśli masz umowę na zakup samochodu, to przy sprzedaży samochodu na kwotę nieprzekraczającą 900 000 nie będzie podatku.
Możliwe, że jeśli cena sprzedaży będzie zbyt niska, organy podatkowe będą mieć pytania.
Powodzenia na drodze!
Eugene, Witaj.
Jeśli to jedyny samochód sprzedany w ciągu roku, to po prostu skorzystaj z odliczenia 906 w wysokości 240 000 rubli. W takim przypadku nie jest wymagana żadna umowa kupna.
Powodzenia na drodze!
Witaj. Otrzymałem samochód w prezencie (darowizna). Właściciel nie żyje. Koszt auta to około 300 000. Chcę go sprzedać. Jakie podatki będę musiał zapłacić i jak mogę obniżyć kwotę podatku?
Denis, Witaj.
Czy poprzedni właściciel był bliskim krewnym? W którym roku samochód został podarowany?
Miał samochód niecały rok, został sprzedany za 200 000 rubli. Więc nie muszę nic płacić?
Powodzenia na drodze!
Dzień dobry. Proszę o pomoc w 2017 roku kupiłem samochód za 950 000 tysięcy rubli, w 2018 sprzedałem go za 640 000. Jak rozumiem, nie będziecie musieli płacić żadnego podatku?
Dzień dobry!
Jeśli kupiłem w czerwcu 2018 r. nowy samochód od dealera za 1,4 mln rubli, a teraz w kwietniu 2019 r. Wynajmę go w zamian, ale koszt jest niższy niż zakup (1,2 mln rubli), z którego odliczenia lepiej skorzystać?
Elena, Witaj.
Skorzystaj z odliczenia 903 w wysokości 640 000 rubli, w tym przypadku nie będzie podatku.
Powodzenia na drodze!
Rusłan, Witaj.
Deklarację trzeba będzie złożyć na początku następnego (2020) roku. Skorzystaj z odliczenia 903 przy kasie.
Powodzenia na drodze!
Victoria1-1
Witam, proszę mi powiedzieć, w 2013 roku mój chłopak kupił 2 samochody w salonie, w 2016 roku pobraliśmy się, aw 2017 oba auta zostały mi przekazane na podstawie umowy małżeńskiej, w 2018 roku sprzedałem, a co z podatkami, czy naprawdę muszę płacić?
Witaj. Czy osoba niebędąca rezydentem Federacji Rosyjskiej, która sprzedaje samochód taniej, powinna zapłacić podatek? i czy muszę złożyć oświadczenie?
Wiktoria, Witaj.
Jeżeli auta znajdowały się w Państwa nieruchomości krócej niż 3 lata i zgodnie z opisem tak jest, to po ich sprzedaży należy zapłacić podatek.
Powodzenia na drodze!
Alyona, Witaj.
Nierezydent Federacji Rosyjskiej nie może skorzystać z odliczenia, to znaczy nie może obniżyć ceny sprzedaży o cenę zakupu. Dlatego musisz zapłacić podatek.
Powodzenia na drodze!
Gulnaz-2
Witam, kupiłeś auto za 136 tyś a sprzedałeś za 50 tyś jak rozumiem, że nie musisz płacić podatku? Wystarczy wysłać deklarację? Dziękuję za odpowiedź
Dzień dobry! Kupiłem samochód w 2017 roku. Cena wynosiła 425 000 rubli. Sprzedany w 2018 roku za 400000 rubli. W tej chwili dostępna jest tylko jedna umowa sprzedaży. Jak znaleźć się w takiej sytuacji? Jeśli nie ma możliwości ponownego skontaktowania się z byłym właścicielem samochodu. Dzięki!
Dmitry-495
Witam. W marcu 2018 sprzedałem auto za 650 000. Auto posiadałem niecałe 3 lata umów kupna-sprzedaży sporządzonych przy kupnie i podczas sprzedaży nie zostały zachowane. Wiem, że będę musiał zapłacić podatek. Ale w grudniu tego samego roku kupiłem mieszkanie na hipotece na podstawie umowy kupno i sprzedaż Czy zostanie odliczony podatek od sprzedaży samochodu? Jeśli tak, to czy można później zwrócić pieniądze korzystając z ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania na kredyt hipoteczny?
Dzień dobry. Sprzedaliśmy osobiście naczepę towarową za 70000 rubli. w użyciu od ponad 3 lat, kupiłem nowy za 350000 rubli. Czy muszę płacić podatek dochodowy od osób fizycznych i jak to wykazać w 3NDFL?
Gulnaz, Witaj.
Wszystko się zgadza. Możesz skorzystać z dowolnego odliczenia (906 lub 903).
Powodzenia na drodze!
Powieść, Witaj.
Możesz spróbować zdobyć kopię umowy w policji drogowej, w której zarejestrowałeś samochód po zakupie.
Powodzenia na drodze!
Dmitry, Witaj.
W takim przypadku należy sporządzić jedną deklarację, w której po pierwsze zgłosić się do samochodu, a po drugie skorzystać z potrącenia na zakup mieszkania. Możliwe, że w tym przypadku nie będziesz musiał nic płacić.
Powodzenia na drodze!
Elena, Witaj.
Artykuł 217 Ordynacji podatkowej:
17.1) dochód uzyskany przez osoby fizyczne za odpowiedni okres rozliczeniowy:
ze sprzedaży innego majątku będącego własnością podatnika przez trzy lata lub dłużej.
Podana przyczepa nie musi być umieszczana w deklaracji.
Powodzenia na drodze!
Alexey-522
Dzień dobry. Jeśli kupiłem samochód w tym roku 2019 za sto tysięcy rubli, a sprzedam go w tym samym roku za 200 000 rubli, to nie będę musiał płacić podatku?
Andrzej, Witaj.
Jeśli jest to jedyny samochód sprzedany w ciągu roku, możesz skorzystać z odliczenia w wysokości 250 000 rubli w deklaracji. Te. nie będzie podatku.
Sprzedając samochód, wielu właścicieli aut ma uzasadnione pytanie - czy trzeba płacić państwu jakikolwiek podatek? Ten artykuł pozwoli Ci zrozumieć zawiłości opodatkowania w tym przypadku.
Podatek dochodowy od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu
Zgodnie z art. 208 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej sprzedaż nieruchomości znajdującej się w Federacji Rosyjskiej i będącej własnością osoby fizycznej (w tym przypadku samochodu) odnosi się do dochodu uzyskanego ze źródeł w Federacji Rosyjskiej. A dochód, jak wiesz, stanowi podstawę opodatkowania do obliczania i płacenia podatku od dochodów osobistych.
Obliczenie podatku przy sprzedaży samochodu
Przy obliczaniu wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych należy wziąć pod uwagę:
- koszt samochodu przy zakupie;
- koszt samochodu przy sprzedaży;
- okres posiadania pojazdu.
| Sytuacja | Decyzja |
| Samochód kosztował 200000 rubli (okres posiadania 2 lata) | Przedstawiono deklarację 3-NDFL, ale podatek nie jest płacony |
| Samochód został kupiony za 300000 rubli, sprzedany za 360 000 rubli (okres posiadania to 1 rok) | Kwota podatku wynosi (360 000-300 000) * 13% \u003d 7800 rubli |
| Samochód został kupiony za 360000 rubli, sprzedany za 300000 rubli (okres posiadania to 1 rok) | Brak dochodu, brak podstawy opodatkowania. Przedstawiono deklarację 3-NDFL, ale podatek nie jest płacony |
| Samochód został sprzedany za 360000 rubli, brak dokumentów potwierdzających zakup auta (okres posiadania 2 lata) | Kwota podatku wynosi (360 000-250 000) * 13% \u003d 14 300 rubli |
Odliczenie od majątku, pozwalające na obniżenie podstawy opodatkowania, wynosi 250 000 rubli rocznie. Można go używać tylko raz w roku.
Przykład:
Sergeev S.S. sprzedał samochód, który posiadał przez 1 rok, za 380000 rubli. Kupując samochód kosztował 300000 rubli.
Obliczenia można przeprowadzić na dwa sposoby:
Tak więc Sergeev S.S. z pewnością jest bardziej opłacalny w płaceniu podatku dochodowego od osób fizycznych, biorąc pod uwagę pierwotny koszt samochodu. W przypadku zagubienia dokumentów potwierdzających pierwotny koszt samochodu (lub przekazania auta w formie darowizny), brany jest pod uwagę koszt ustalony podczas sprzedaży, który można pomniejszyć o kwotę potrącenia majątku (250 000 rubli).
Przykład:
Sergeev S.S. w ciągu 1 roku posiada dwa samochody (o wartości 380 000 i 260 000 rubli), które postanowił wystawić na sprzedaż. Nie było dokumentów potwierdzających koszt aut w momencie zakupu (zostały one utracone). W tym przypadku Sergeev S.S. ma prawo do obniżenia podstawy opodatkowania tylko o 1 pojazd.
Dlatego obliczenia mogą wyglądać następująco:
- ((380000-250 000) + 260000) * 13% \u003d 50700 rubli
- ((260 000-250 000) + 380000) * 13% \u003d 50,700 rubli
Jak widać z obliczeń, kwota podatku nie zmienia się niezależnie od wartości samochodu, na który zostanie zastosowany odliczenie majątku.
W tym przypadku Sergeev S.S. wskazane jest skontaktowanie się z Inspektoratem Federalnej Służby Podatkowej z pisemnym wnioskiem o koszt auta przy zakupie, ponieważ dane o wartości pojazdu przekazywane są do IFTS policji drogowej.
Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu, który był w posiadaniu krócej niż trzy lata
Posiadanie samochodu krócej niż trzy lata oznacza posiadanie pojazdu krócej niż 36 miesięcy. Jeśli samochód był własnością właściciela przez 37 miesięcy, to w tym przypadku będziemy mówić o posiadaniu auta na okres dłuższy niż trzy lata, co automatycznie zwalnia właściciela auta z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w przypadku jego sprzedaży ( klauzula 17.1 art. 217 Ordynacja podatkowa).
Okres posiadania pojazdu liczony jest nie od daty rejestracji pojazdu w policji drogowej, ale od daty określonej w umowie sprzedaży.
Kto jest zwolniony z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu?
Nie wszyscy sprzedawcy samochodów są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych:
Ile czasu zajmuje opłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu?
Przykład ⇓
Sergeev S.S. sprzedał samochód w listopadzie 2017 r. Musi złożyć zeznanie podatkowe do 30 kwietnia 2018 r., A podatek zapłacić do 15 lipca 2018 r.
Jakie dokumenty są potrzebne do opłacenia podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu?
Aby zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu, należy wypełnić zeznanie podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych, które można wypełnić online na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej www.nalog.ru.
Konieczne jest dostarczenie dokumentów potwierdzających fakt wpłaty do zeznania podatkowego:
- umowa sprzedaży;
- pokwitowanie sprzedawcy za gotówkę;
- certyfikat-faktura (jeśli samochód został zakupiony w salonie lub od indywidualnego przedsiębiorcy);
- czek;
- polecenie zapłaty.
Co możesz obniżyć podstawę opodatkowania przy sprzedaży samochodu?
Aby obniżyć podstawę opodatkowania przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych, można uwzględnić część kosztów:
| Koszty | Jak to potwierdzić? |
| Usługi wyszukiwania pojazdów | Umowa serwisowa, dokumenty potwierdzające fakt zapłaty za wykonane usługi |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych w przypadku darowizny pojazdu | Deklaracja podatkowa, dokumenty potwierdzające fakt zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych |
| Rejestracja pojazdu odziedziczonego | Dokumenty potwierdzające fakt opłacenia cła państwowego i opłacenia kosztów usług za wycenę samochodu |
| Zapłata cła państwowego | Dokumenty potwierdzające fakt zapłaty cła państwowego |
| Kupno samochodu, opłacenie cła | Dokumenty potwierdzające fakt poniesienia wydatków, umowa kupna-sprzedaży pojazdu |
Jakie wydatki nie mogą wpłynąć na wielkość podstawy opodatkowania?
Nie wszystkie wydatki ponoszone przez właściciela samochodu przy zakupie samochodu mogą wpływać na wysokość podstawy opodatkowania do obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Koszty te obejmują:
- spłata odsetek od pożyczki, jeżeli samochód został zakupiony w ramach pożyczki;
- wszelkiego rodzaju ubezpieczenia;
- spłata jakiegokolwiek zadłużenia wobec poprzedniego właściciela samochodu.
Pytania i odpowiedzi
- Czy do deklaracji mogę dołączyć umowę pożyczki, która wskazuje wartość samochodu, uwzględniając zapłacone odsetki?
Odpowiedź: Umowa pożyczki będzie bezpośrednio odzwierciedlać koszt pojazdu, który wpływa na wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych. Kwota odsetek zapłaconych od pożyczki nie może zostać uwzględniona do podatku.
- Kupując samochód, dokumenty płatnicze były wystawiane za małżonka, a samo auto było dla mnie. Jak w tym przypadku obliczana jest podstawa opodatkowania?
Odpowiedź: W Twoim przypadku porozmawiamy o nieruchomości nabytej we współwłasności. Składając oświadczenie 3-NDFL należy dołączyć akt małżeństwa potwierdzający transakcję jako wspólne przejęcie.
- Sprzedałem samochód za więcej niż kupiłem. Rozumiem, że muszę płacić podatek dochodowy od osób fizycznych, ale od ponad dwóch lat nigdzie nie pracuję. Czy można liczyć na jakieś złagodzenie ze strony organów podatkowych?
Odpowiedź: Podatek dochodowy od osób fizycznych jest naliczany niezależnie od tego, czy obywatel pracuje w momencie transakcji, czy nie. Istnieje fakt uzyskania dochodu podlegającego opodatkowaniu. W takim przypadku będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych.
Według szacunków agencji analitycznej « » okres posiadania samochodu w Rosji stale się wydłuża. A to, że kierowcy przez wiele lat starają się nie rozstać ze swoimi samochodami, nie oznacza sentymentalnego przywiązania tego pierwszego do drugiego, chodzi o banalne oszczędności. Właściciele boją się pozbyć starych samochodów, bo na nowe może po prostu nie wystarczyć.
Badanie warunków posiadania samochodów osobowych w Federacji Rosyjskiej, które kupowane były nowe, sprzedawane były w przeszłości, w 2017 r., Wykazało średni czas posiadania w okresie 57 miesięcy, lub 4,75 roku.
Jak zauważa agencja analityczna, auta w tych samych rękach zaczęły się zatrzymywać dopiero od kilku lat. Wskaźnik ten zaczął rosnąć 10 lat temu, w 2008 roku, kiedy to na całym świecie miał miejsce kolejny kryzys gospodarczy, dość namacalny dla wszystkich segmentów populacji. Od tego czasu okres kadencji praktycznie się podwoił, a dokładnie mówiąc 21 miesięcy... Oznacza to, że 11 lat temu przeciętny entuzjasta samochodów zmieniał każdego żelaznego konia trzy lata.
Jak zwykle ciężar udręki wyboru spada na barki ze względu na nieustanny wzrost cen samochodów, niepewność co do przyszłości i oczywiście spadające dochody - przypomina o tym Avtostat. Jednocześnie, mimo rozwarstwienia społeczeństwa ze względu na czynnik ekonomiczny (ktoś ma więcej pieniędzy, a stać go na droższy samochód, ktoś ma mniej), wzrost kadencji dotknął wszystkich.
Średni zakup nowych samochodów odpowiada 4-5 lat... Jednak są też rekordziści pod względem okresu posiadania, zarówno od strony superszybkiej sprzedaży nowego samochodu, jak i bardzo długiego posiadania samochodu.
Weź pod uwagę 11 najlepszych okresów posiadania samochodu z procentem każdego z nich:
Własność krótsza niż 1 rok,6%
Prawo własności zostanie prawdopodobnie przerwane przez poważny wypadek i późniejszą odsprzedaż pojazdu. W przeciwnym razie prawie niemożliwe jest wyjaśnienie pozbycia się niedawno zakupionego samochodu.
Własność od 1 do 2 lat,7%
Samochód może Ci się nie podobać z jakiegokolwiek powodu (technicznego, estetycznego itp.).
Posiadanie od 2 do 3 lat,10%
Jeszcze 10 lat temu był to średni „europejski” okres posiadania aut premium i aut powyżej klasy budżetowej. Następnie model został sprzedany i kupiony nowy.
Własność od 3 do 4 lat,13%
Do 2008 r. Średni czas na zmianę modelu przez właścicieli modeli budżetowych w dużych miastach Rosji. Tak wielu jest obecnie w posiadaniu marek premium.
Własność od 4 do 5 lat,14%
Średnia wartość aktualizacji modeli budżetowych w 2017 roku.
Własność od 5 do 6 lat,12%
Niektórzy właściciele decydują się trochę prześwietlić samochód w swoich rękach.
Własność od 6 do 7 lat,8%
Być może ten segment kierowców naprawdę lubi swój samochód i nie zamierza go sprzedawać.
Własność od 7 do 8 lat,4%
Posiadanie samochodu dłużej niż 7 lat wymaga dobrych powodów. Na przykład bardzo wysoka jakość.
Własność od 8 do 9 lat,6%
Podobnie jak w poprzednim punkcie.
Własność od 9 do 10 lat,7%
Być może osoba jest bardzo przywiązana do swojego samochodu lub nie ma pieniędzy na odpowiednią aktualizację. Najprawdopodobniej druga opcja.
Ponad 10 lat posiadania samochodu,13%
Jak widać, w ubiegłym roku znaczna część właścicieli samochodów nie sprzedała raz kupionego nowego samochodu i była w jego posiadaniu od ponad 10 lat. Cóż, pewnie mają nadzieję, że za 20 lat ich samochody staną się rzadkością i można je sprzedać za dużo pieniędzy. A jeśli to nie żart, ludzie po prostu nie mają środków, aby zaktualizować swój szybko rozpadający się samochód do nowego podobnego analogu.