ლიზინგის კალკულატორი რესო ლიზინგი. როგორ დამოუკიდებლად გამოვთვალოთ მანქანის იჯარის ღირებულება

მრავალი კომპანიისთვის, ლიზინგი არის ავტომობილის შეძენის ერთადერთი რაციონალური გზა. ფინანსური იჯარის გაკეთებამდე აუცილებელია წინასწარი გამოთვლების გაკეთება. მათი შედეგები საშუალებას მოგცემთ აირჩიოთ სწორი პროგრამა თანამშრომლობისთვის. თანამედროვე ინტერნეტ ტექნოლოგიები ოპტიმიზირებენ მათემატიკურ გამოთვლებს. თითოეული სალიზინგო კომპანია თავის მომხმარებლებს საშუალებას აძლევს, თავიანთ ვებსაიტებზე გამოანგარიშონ ინდიკატორები ინტერნეტით. ისინი დაეხმარებიან პოტენციურ გამქირავებელს, შეაფასონ ლიზინგის სავარაუდო ღირებულება და შეაფასონ გარიგების აქტუალობა.

გაანგარიშების საწყისი მონაცემები

ლიზინგისთვის მანქანის დარეგისტრირებამდე, მიზანშეწონილი იქნება გარიგების მომგებიანობის ანალიზი. ამისათვის აუცილებელია ავტომობილის ღირებულების გაანგარიშება მისი შეძენის დროს და დავასკვნათ, რომ შესყიდვა მიზანშეწონილია. საიჯარო აქტივის საბოლოო ფასის მახასიათებლების დასადგენად, თქვენ უნდა განსაზღვროთ წყაროს მონაცემები, რომელთა პარამეტრიც გათვალისწინებულია გაანგარიშებაში:

• ავტომობილის ღირებულება;
• იჯარის პირობები;
• ინტერესი;
• განვადების თანხა;
• საკომისიო ხასიათის გამოქვითვები;
• ინფლაციის შეფასება;

მთავარი გავლენა ავტომობილის საბოლოო ღირებულებაზე არის მისი საწყისი ღირებულება. მანქანა შეიძლება გადავიდეს სამგზავრო განყოფილებიდან მწარმოებლის ქარხნიდან ან გამქირავებლის მიერ შეძენილი იმ პირებისგან, რომლებმაც ის უკვე გამოიყენეს. კლიენტის შესაძლებლობას, გამოყო თანხის გადასახადი, ფინანსური რესურსები გამოყოს არანაკლები მნიშვნელობა აქვს. ყველა სალიზინგო კომპანიისთვის თანამშრომლობის ყველა სხვა კრიტერიუმი დაახლოებით იგივეა.

გაანგარიშების ფორმულა

სალიზინგო კომპანიის წარმომადგენლებისთვის და მისი კლიენტისთვის მნიშვნელოვანია წინასწარ იცოდეს იჯარით შეძენის ღირებულება. ამ მიზნებისათვის მოსახერხებელია გამოთვლის ფორმულის გამოყენება. გამქირავებლის მიერ მიღებული საერთო თანხა შეესაბამება ავტომანქანის საბაზრო ღირებულების განსხვავებას და სარემონტო სამუშაოების ღირებულების, ნარჩენი იჯარის გადასახდელებისა და დარიცხული საკომისიოს ოდენობას.

საიჯარო გადასახადების გაანგარიშების მაგალითი

იჯარით გაცემული მანქანის 5 წლიანი ღირებულებაა 1 000 000 რუბლი. გარიგების დასრულების მიზნით, კლიენტმა უნდა გადაიხადოს სალიზინგო კომპანიას მანქანის საწყისი ღირებულების 30% (300,000 რუბლი). გამქირავებელმა განსაზღვრა გამოსყიდვის ღირებულება 1% (10,000 რუბლი) დონეზე და ტრანსპორტირების ღირებულება 7% (350,000 რუბლი). ამრიგად, იმისათვის, რომ დაადგინოთ თანხა, რომელიც გადაიხდება გრაფიკის მიხედვით, თქვენ უნდა გამოიყენოთ ფორმულა:

DSV \u003d OS - PV, სად

• DSV  - საიჯარო გადასახდელების ოდენობა;
• ოპერაციული სისტემა  - ხელშეკრულების ჯამური ღირებულება;
• PV  - თანხის გადახდა.

მთლიანი ღირებულება განისაზღვრება ფორმულით:

OS \u003d CT + UT + CC, სად

• ქ  - ტრანსპორტის საწყისი ღირებულება;
• ეკ  - გამოსყიდვის ფასი.

1,000,000 + 350,000 + 10,000 \u003d 1,360,000 რუბლი.

პირველი ფორმულის შესაბამისად, თანხის ოდენობა ტოლია:

1 360 000 - 300 000 \u003d 1 060 000 რუბლი.

რეგულარული გადასახადის ზომების დასადგენად, აუცილებელია შევაჯამოთ ამორტიზაციის საფასურის გადახდის პარამეტრების, საკრედიტო სახსრების გამოყენების პროცენტული მაჩვენებლის, გამქირავებლის საკომისიოს, გამქირავებლის შემოსავლის, დამატებითი ფასის გადასახადის და დამატებითი ხარჯების შესახებ.

გაანგარიშების მეთოდები

მანქანის ცვეთის დადგენის მეთოდიდან გამომდინარე, იჯარის გადახდა შეიძლება გამოითვალოთ რამდენიმე მეთოდით, ხაზოვანი, ბალანსის შემცირებით, კუმულაციური და ასევე პროპორციული. ხაზოვანი მეთოდით, ყოველთვიური ცვეთის დარიცხვა განისაზღვრება, როგორც ობიექტის საწყისი ღირებულების პროდუქტი და ამორტიზაციის მაჩვენებელი. ნაშთის შემცირების მეთოდით, ამორტიზაციის წლიური ოდენობა განისაზღვრება წლის დასაწყისში ნარჩენი ღირებულებით და ამორტიზაციის ტემპი, ობიექტის სასარგებლო სიცოცხლისა და აჩქარების კოეფიციენტის გათვალისწინებით. კუმულაციური მეთოდით, ღირებულება ჩამოწერილია მანქანის სასარგებლო ცხოვრების მთლიანი პერიოდის მიხედვით. პარამეტრის გაანგარიშება გამომავალი მოცულობის პროპორციულობის გათვალისწინებით, შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ არსებობს ინფორმაცია წარმოების მოცულობის შესახებ.

ონლაინ კალკულატორის მახასიათებლები

მოსახერხებელია ონლაინ კალკულატორების გამოყენება საიჯარო დასახლებების ოპტიმიზაციისთვის. საიჯარო კომპანიები ჩვეულებრივ აყენებენ მათ საკუთარ საიტებზე. მოთხოვნილი თავდაპირველი მონაცემების შეტანის შემდეგ და თანამშრომლობის პირობების არჩევის შემდეგ, ინსტრუმენტი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ იჯარით დაქირავებული მანქანის სავარაუდო ჯამური ღირებულება. კალკულატორი ითვალისწინებს ველებს მომხმარებლებისთვის მონაცემების შეყვანისთვის:

• საიჯარო აქტივის ტიპი;
• საიჯარო ვადა;
• ობიექტის ღირებულება;
• პროცენტული
• ერთჯერადი საკომისიო;
• ცვეთა;
• თანხის გადახდა.

ონლაინ კალკულატორის გამოყენებით, ასევე შეგიძლიათ გამოანგარიშოთ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული რეგულარული გადახდების ოდენობა. ამისათვის შეარჩიეთ გადახდის ტიპი, რომელიც შეიძლება გაიცეს თანაბარ ან შემცირებულ ნაწილებში. სასურველი პარამეტრების შეყვანის შემდეგ და ღილაკზე "გამოთვლა" დააჭირეთ, გამოთვლილი შეკითხვის შედეგები გამოჩნდება ეკრანზე. უნდა აღინიშნოს, რომ ონლაინ კალკულატორი საშუალებას გაძლევთ ხელი შეუწყოთ კლიენტის წინასწარი გაანგარიშებას, თუმცა ზუსტი ინფორმაციისთვის რეკომენდებულია ლიზინგის ცენტრთან დაკავშირება.

სანამ ფინანსური მანქანების ქირაობის სერვისების გამოყენებას იყენებთ, ბევრი ბიზნესმენი ცდილობს წინასწარ გაარკვიოს, თუ რამდენს იჯარდება მანქანა. წინასწარი გამოთვლები საშუალებას გაძლევთ დაგეგმოთ კომპანიის ბიუჯეტი და შეარჩიოთ აღჭურვილობის ნაწილების ოპტიმალური რაოდენობა. ლიზინგის წყალობით, შეგიძლიათ შეიძინოთ თანამედროვე მანქანები მნიშვნელოვანი მატერიალური ინვესტიციის გარეშე. ჩვენი კომპანია გთავაზობთ ისარგებლოს სხვადასხვა ტიპის მანქანების ფინანსური ქირავნის ხელსაყრელი პირობებით.

როგორ გამოვთვალოთ იჯარის ღირებულება

ყოველთვიური გადასახადის ოდენობა მანქანაზე დამოკიდებულია რამდენიმე ფაქტორზე: აღჭურვილობის ღირებულება, გაქირავების ვადა, თანხის გადახდა და სხვა პირობები, რომელზეც ინდივიდუალურად შეთანხმდნენ ხელშეკრულების დადებისას. იმის გასარკევად, თუ რა ღირს მანქანის იჯარის ხარჯები, გამოიყენეთ ჩვენი კალკულატორი:

• სიიდან შეარჩიეთ მანქანის სახეობის სახეობა, დამზადება და მოდელი;
• ღირებულების ჩვენების შემდეგ, განსაზღვრეთ განვადების ზომა რუბლსა თუ პროცენტში;
• შეარჩიეთ იჯარის ვადა და გადახდის გრაფიკი.

ფინანსური ქირა ხელსაყრელი პირობებით

ჩვენ დაგეხმარებით აირჩიოთ იჯარის საუკეთესო ვარიანტი, რომელიც საუკეთესოდ აკმაყოფილებს თქვენი ბიზნესის შესაძლებლობებსა და საჭიროებებს. ასე რომ, მინიმუმამდე გადახდით, შეგიძლიათ დაზოგოთ თანხების უდიდესი ნაწილი და თანაბრად გადანაწილდეთ ფინანსური ტვირთი მთელი საიჯარო პერიოდისთვის. თუ თქვენთვის მნიშვნელოვანია დაბალი ყოველთვიური ხარჯები, მაშინ მაქსიმალური წინასწარი და საიჯარო ხანგრძლივობის ვარიანტი ყველაზე მისაღები იქნება. ყურადღება მიაქციეთ სესხის დაფარვის გრაფიკის სხვადასხვა ვარიანტებს. ანუიტეტური გადასახადებით, თქვენ იხდით ერთსა და იმავე თანხას ყოველთვიურად, თანაბარი გადასახადებით კი თანდათან მცირდება. ასევე შესაძლებელია დაჩქარებული გადახდების გრაფიკი.

გაარკვიეთ, რამდენად ადვილია მანქანის იჯარის ღირებულება. ამისათვის შეავსეთ ფორმა ვებგვერდზე ან დაუკავშირდით თქვენს ქალაქში ფილიალის სპეციალისტებს "კონტაქტების" განყოფილებაში მითითებულ ნომრებზე. თქვენ ასევე შეგიძლიათ დატოვოთ თხოვნა, და ჩვენ შეგვიძახებთ.

ევგენი მალიარი

#    ბიზნეს ნიუანსი

საიჯარო გადახდის თანხა

სტატიის ნავიგაცია

•    რას ნიშნავს იჯარის გადახდა?
•    გადახდის გრაფიკის კავშირი ამორტიზაციის მეთოდთან
•    სალიზინგო შენატანების გაანგარიშება 2019 წელს
•    ფიქსირებული თანხის მეთოდი წინასწარი გადახდის გარეშე
•    გადახდის მინიმუმამდე შემცირების მეთოდი
•    მაგალითად, ოპერაციული ლიზინგის დროს გადახდების გაანგარიშების მახასიათებლები
•    იჯარის გადახდების გაანგარიშება არაწრფივი ცვეთის მეთოდებისთვის Excel- ში
•    იჯარის ეფექტური განაკვეთის გაანგარიშება
•    Exel- ში იჯარის ეფექტური საპროცენტო განაკვეთის გაანგარიშება
•    რა არის იჯარის გადაფასების პროცენტი?
•    იურიდიული პირებისთვის იჯარის სარგებლობის სარგებელი

აქტივების შეძენის სხვადასხვა გზით, ლიზინგი გამოირჩევა მისი შედარებით ხელმისაწვდომობის, რეგისტრაციის სიმარტივისა და სისწრაფით. თუმცა, როგორც მოგეხსენებათ, ნებისმიერი სარგებელი და კეთილმოწყობა ღირს ფული. ეს მომსახურება ძვირია? მომგებიანია? მხოლოდ თითოეული კონკრეტული საქმის პირობების განხილვას შეუძლია საიმედოდ უპასუხოს ამ კითხვას. სტატია იმის შესახებ, თუ რას მოიცავს საიჯარო გადასახადი და როგორ სწორად გამოანგარიშება.

რას ნიშნავს იჯარის გადახდა?

აუცილებელია ფინანსური იჯარის პირობების მიხედვით განასხვავოთ ყოველთვიური განვადება, იჯარის გადახდით. ისინი ხშირად დაბნეულები არიან.

იჯარის გადახდა არის ყველა ყოველთვიური განვადების თანხა, დამატებული ავანსისა და ფინანსური იჯარის გამოსყიდვის ფასი, რომელსაც ემსახურება გამქირავებლის ინტერესი.

ზემოხსენებული განმარტება ითვალისწინებს განზოგადებულ პირობებს. მაგალითად, ფინანსური ლიზინგის შესყიდვის ფასი შეიძლება ოფიციალურად არ იყოს მითითებული, მაგრამ ეს არ ნიშნავს მის არარსებობას - ამ შემთხვევაში იგი უბრალოდ შედის რეგულარული საიჯარო გადასახადებში, ხოლო ხელშეკრულების ამოწურვის შემდეგ ნივთი ავტომატურად ხდება მეიჯარის საკუთრება. იგივე ეხება ავანსს - ზოგიერთ შემთხვევაში მხარეები აკეთებენ მის გარეშე.

საიჯარო გადახდის სტრუქტურა:

• ქონების ცვეთა ფინანსური იჯარის ვადის განმავლობაში;
• სესხის აღებული თანხების დარიცხული თანხა ნივთის შეძენაზე დახარჯული თანხის ოდენობით;
• გამქირავებლის მიერ მიღებული დამატებითი სერვისის გადახდა შესყიდვის, მომსახურების, მიწოდების და სხვა საქმიანობების დროს, რომლებიც უზრუნველყოფს გარიგების შესრულებას;
• გამოსყიდვის ფასი (ლიზინგის ფინანსური ფორმით);
• კომისია, რომელიც წარმოადგენს გამქირავებლის კომერციული ინტერესს (მოგებას);
• წინასწარი გადახდა, თუ ეს გათვალისწინებულია ხელშეკრულებით.

იჯარის გადასახადის მთლიანი თანხის ფორმირების შემდეგ (ეს არის ხელშეკრულების ფასი), ცალკეული განვადებით მისი დაფარვის გრაფიკი დგინდება მათი სიხშირის დადგენით.

თეორიულად, იჯარას აქვს გადახდის შემდეგი ფორმები:

• ნაღდი ფული.
• ბუნებრივი ანაზღაურება, რომელშიც მოიჯარე (LP) გამოითვლება წარმოებული საქონელი ან მომსახურება იჯარის ძირითადი აქტივის მეშვეობით.
• შერეული. გთავაზობთ ფინანსური იჯარის გადახდის ერთობლივი ფულადი სახსრების მეთოდს.

პრაქტიკაში, საშინაო პირობებში ყველაზე გავრცელებულია ფულადი სახსრების გადახდა. ბუნებრივი ფორმების ჩართვა მნიშვნელოვნად ართულებს აღრიცხვას. ამავე დროს, მეიჯარე (LD) არ მიიღებს საეჭვო ლიკვიდობის პროდუქტის გადახდას, ხოლო თუ საქონელი კარგად გაიყიდა, მაშინ LP ყიდის მას.

გადახდის გრაფიკის კავშირი ამორტიზაციის მეთოდთან

საფინანსო იჯარის ამორტიზაცია არის იჯარის გადახდის დიდი ნაწილი. მისი ძირითადი ნაწილი, ეს არის ნაწილი, რომელიც ანგარიშსწორების პერიოდში ამოღებულია ქონების ფასდაკლებით. ამ შემთხვევაში, წინასწარ და გამოსყიდვის ღირებულება უნდა გამოიღოს მთლიანი თანხიდან, თუ ეს გათვალისწინებულია ხელშეკრულებით.

ამორტიზაცია შეიძლება დააკისროს ერთი მეთოდის გამოყენებით:

• ხაზოვანი უმარტივესი, რომელშიც ძირითადი აქტივის შეუფერხებლად სწორი ხაზის ღირებულება მცირდება ნულის მისაღებად, სასარგებლო ცხოვრების განმავლობაში.
• ნარჩენი ღირებულების დაჩქარებული შემცირება. დამაჩქარებელი ფაქტორი შედის ხაზოვანი ფორმულაში.
• ბალანსის შემცირება. დაჩქარებული მეთოდი, რომლის დროსაც საბაზისო წიგნის ღირებულება არ არის საწყისი, არამედ წლიური წიგნის ღირებულება პერიოდის დასაწყისში.
• კუმულატიური. საწყისი ღირებულება იყოფა ეგრეთ წოდებულ "კუმულაციურ ნომრად", რაც არის სასარგებლო სიცოცხლის დასრულებამდე დარჩენილი წლების არითმეტიკული თანხა.
• წარმოება. ცვეთის მაჩვენებელი დამოკიდებულია შრომის საგნის ექსპლუატაციის ინტენსივობაზე.

ამორტიზაციის ზემოაღნიშნული მეთოდების საფუძველზე, საიჯარო ხელშეკრულებით გათვალისწინებული გადახდების შემდეგი ტიპები გამოირჩევა:

• ანუიტეტი. მთლიანი თანხის დაფარვა ხორციელდება თანაბარი რაოდენობით ტრანზაქციების მიხედვით. შეესაბამება ხაზოვანი ამორტიზაციის მეთოდს.
• რეგრესიული. მაქსიმალური რეგულარული გადახდის თანხა პირველია, შემდეგ კი მცირდება. იგი გამოიყენება იმ შემთხვევაში, თუ ამორტიზაცია დააკისროს ყველა სხვა მეთოდით (არაწრფივი დაჩქარებული).
• სეზონური იგი ითვალისწინებს მოიჯარეზე მაქსიმალური გადახდისუნარიანობის სიხშირეს.

უმეტეს შემთხვევაში, მეიჯარე ცდილობს უზრუნველყოს, რომ დაფარვის გრაფიკი არ ჩამორჩება ამორტიზაციას. წინააღმდეგ შემთხვევაში, მისი ხარჯები წინ უსწრებს შემოსავალს, ანუ ფინანსური შედეგი დროებით წამგებიანი იქნება.

მარტივი სიტყვებით, ეს შეიძლება გამოიხატოს, როგორც იჯარის აქტივის ამორტიზაციის უსაფუძვლობა, ვიდრე გამქირავებელი ანაზღაურებს მის ღირებულებას.

თუ ეს პრინციპი ირღვევა, ქონების მესაკუთრის (LD) ინტერესებს საფრთხე შეუქმნის. მათ გარანტირებული უნდა ჰქონდეს მისი უპირობო უფლება, რომ გაიხადოს იჯარით აღებული ნივთი ფარმაცევტული კომპანიის მიერ ნაკისრი ვალდებულებების შეუსრულებლობის შემთხვევაში.

სალიზინგო შენატანების გაანგარიშება 2019 წელს

ფინანსური იჯარის დადებამდე, აუცილებელია შევადგინოთ იჯარის გადასახადის ზომა, რათა დადგინდეს, მოახდენს თუ არა კომპანია ამ დატვირთვას.

ფიქსირებული თანხის მეთოდი წინასწარი გადახდის გარეშე

უმარტივესი მეთოდია მთელი გადასახადის ფიქსირებული თანხის გაყოფა ბილინგის პერიოდების რაოდენობის მიხედვით. ამისათვის თქვენ უნდა გქონდეთ წყაროს მონაცემები:

• ნივთის ღირებულება;
• ხელშეკრულების ვადა;
• საწყისი შენატანის ოდენობა (წინასწარ);
• კომერციული ბანკების საშუალო კურსი კრედიტის გამოყენების მიზნით;
• სალიზინგო კომპანიის საკომისიოს ოდენობა (პროცენტით ან, თუ ეს შესაძლებელია, დაუყოვნებლივ ფულადი თვალსაზრისით).

გადახდის გაანგარიშების ფორმულა მარტივია:

სად:
  SLP - იჯარის გადასახადის ოდენობა;
  გ - გამყიდველისგან ნივთის ფასი;
  A - ავანსის ოდენობა;
  ძვ.წ. - გამოსყიდვის ღირებულება;
  K - დაკრედიტების ღირებულება;
  RDU - ყველა დამატებითი მომსახურების ღირებულება, რომელიც დაკავშირებულია შეძენასთან;
  KLD - გამქირავებლის გამო საკომისიო;
  SNDS - დღგ – ის განაკვეთი, თუ გამქირავებელი არის დამატებითი ღირებულების გადასახადის გადამხდელი.

სირთულეები შეიძლება წარმოიშვას, თუ გამოიყენება რეგრესიული ან სეზონური გაანგარიშების პროცედურა.

ანუიტეტის დაფარვის შემთხვევაში (თანაბარ წილებში), ყველაფერი ისევ მარტივია: იჯარის გადასახადის ოდენობა იყოფა ხელშეკრულებაში განსაზღვრული ანგარიშსწორების პერიოდების რაოდენობებით (ყველაზე ხშირად თვეები) და მოიცავს მისი მოქმედების პერიოდს.

განმარტებები მოითხოვს ამ პოლინომიის ცალკეულ კომპონენტებს.

გამოსყიდვის ღირებულება (AF) ფორმულაში მოცემულია მხოლოდ ფინანსური ლიზინგის შემთხვევაში, რაც ითვალისწინებს ნივთის საკუთრების უფლების გადაცემას LD– დან LP– მდე ხელშეკრულების შეწყვეტის შემდეგ. ეს არ შეიძლება აღემატებოდეს საწყისი ფასის ერთ მეოთხედს. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ნივთის ამორტიზაცია უნდა მოხდეს მინიმუმ 75% -ით.

წინასწარი გადახდა (A) ასევე ჩამოიჭრება ფრჩხილებში არსებული მთელი თანხიდან მხოლოდ მაშინ, როდესაც თავდაპირველი გადახდა მითითებულია ხელშეკრულების პირობებში.

დაკრედიტების ღირებულება (K) გამოითვლება ფორმულით:

სად:
  K - დაკრედიტების ღირებულება;
  DKR - ნივთის შესაძენად გამოყენებული საკრედიტო რესურსების ოდენობა;
  BS - ყოველწლიური საბანკო კურსი;
  T არის ხელშეკრულების ვადა წლების განმავლობაში (მაგალითად, თუ ნახევარი წელია, მაშინ T \u003d 0.5).

გადახდის მინიმუმამდე შემცირების მეთოდი

ზემოთ აღწერილი ფიქსირებული თანხის მეთოდისგან განსხვავებით, ეს მეთოდი უკავშირდება ფინანსური იჯარით გაცემული ქონების ამორტიზაციას. თითოეული ინდივიდუალური გადასახადის ღირებულების გაანგარიშება დამოკიდებულია იმაზე, თუ რა თანხის პროცენტია დარიცხული ბალანსიდან. როგორც წესი, იგი გამოიყენება ცვეთა ცვლის არაერთ ხაზოვანი მეთოდებისთვის (დაჩქარებულია).

სად:
  SLP - იჯარის გადასახადის ოდენობა
  AM - საიჯარო ქონების ამორტიზაციის ოდენობა გადახდის გადახდის პერიოდისთვის;
  K - დაკრედიტების ღირებულება;
  N არის ბილინგის პერიოდის ხანგრძლივობა;
  T - ხელშეკრულების ვადა ერთსა და იმავე დროის ერთეულებში;
  RDU - ნივთის შეძენასთან დაკავშირებული ყველა დამატებითი მომსახურების ხარჯები;
  NP - გამქირავებლის დაბრუნების კურსი, გამოხატულია პროცენტულად.

ამრიგად, გამქირავებელი პერიოდულად უბრუნებს საკუთარ თავს ქონების ამორტიზებულ წილს, სესხის მომსახურებისთვის დამატებით ხარჯებს და ხარჯებს, ნორმატიულ მოგებასთან ერთად.

მაგალითად, ოპერაციული ლიზინგის დროს გადახდების გაანგარიშების მახასიათებლები

საოპერაციო ლიზინგსა და ფინანსურ ლიზინგს შორის განსხვავებები უფრო ხანმოკლე ვადითაა და ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ მესაკუთრესთვის ქონების დაბრუნების უფლებაში. კიდევ ერთი თვისებაა საკუთრების ამორტიზაციის ხარისხი გამოყენების პერიოდისთვის გაცილებით დაბალია.

გამქირავებელი არ ადგენს ნივთის შეძენისას გაწეული ხარჯების სრულ ანაზღაურებას. მისთვის საკმარისია, რომ მისი საწყისი ღირებულება ანაზღაურდება უფრო მეტი მოცულობით, ვიდრე გაუფასურებული ქონება.

მისი ძირითადი საფუძველი, ოპერაციული იჯარა ჰგავს გაქირავებას, თუმცა გაქირავების ამ ფორმას აქვს თავისი მახასიათებლები.

თუ ფინანსური იჯარის ვადა ერთ წელზე ნაკლებია, რეგულარული გადახდის ვადა გამოითვლება ყოველთვიურად. ეს ითვალისწინებს ყველა ადრე ჩამოთვლილ კომპონენტს, რომელიც წარმოადგენს მომსახურების ფასს.

იჯარის გადახდების გაანგარიშების მაგალითი ფინანსური იჯარის ოპერაციული ფორმით:

• საიჯარო აქტივის საწყისი ღირებულება, მათ შორის გამქირავებლის მიერ გაწეული დამატებითი სერვისების ხარჯების ჩათვლით, არის 6.4 მილიონი რუბლი.
• ნივთის გამოყენების სახელშეკრულებო ვადაა 8 თვე.
• ნივთის სრული სასარგებლო ვადაა 5 წელი.
• გამქირავებლის მიერ ნივთის შესაძენად აღებული სესხის ფასდაკლებით განაკვეთი არის საქონლის მთლიანი ღირებულების წლიურად 22%.
• მეიჯარის მოგების ზღვარია 15%.
• დღგ – ს განაკვეთი 20% -ს შეადგენს.

იჯარის ქირის ოდენობა გამოითვლება ზოგადი ფორმულის მიხედვით:

ამორტიზაციის თანხა გამოითვლება ხაზოვანი მეთოდით:

თვეში სესხის გამოყენების ღირებულება:

მეიჯარის საერთო ღირებულება:

დამატებული ღირებულების გადასახადი:

მეიჯარის მოგება:

საიჯარო გადახდის თანხა:

თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ შედეგი 8 თვის განმავლობაში გამრავლებით.

დღგ ჩამოერთვა ამ თანხიდან:

ახლა ხარჯების ჯამი (ცვეთა და საბანკო პროცენტი) 8 თვის განმავლობაში მრავლდება კოეფიციენტით 1.15, მეიჯარის დაბრუნების მაჩვენებლის გათვალისწინებით:

• ცვეთა 8 თვის განმავლობაში არის 106 666.67 x 8 \u003d 853 333, 33 რუბლი.
• სესხის გამოყენების საფასური 117,333.33 x 8 \u003d 938,666.67 რუბლი.

სულ 1,792,000.00

დამატებით 15% მოგება:

1,792,000.03 x 1.15 \u003d 2,060,800.00 რუბლი, რაც ტოლია ადრე გათვლილი ოდენობის საიჯარო გადასახადების გარეშე, დღგ-ს ჩათვლით.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, გამოსყიდვის ღირებულება საოპერაციო ლიზინგის დროს, განსხვავებით ფინანსურიდან, არ არის გათვალისწინებული.

ონლაინ კალკულატორები ხელმისაწვდომია იჯარის გადასახადის გაანგარიშებისთვის. გაანგარიშება მათი დახმარებით არის მაქსიმალურად სწრაფი და გამარტივებული, რაც შეიძლება, მაგრამ, როგორც წესი, ისინი ითვალისწინებენ სესხის დაფარვის ტიპებისა და ფორმების შეზღუდულ არჩევანს. ონლაინ საიჯარო კალკულატორის მაგალითს ნახავთ აქ.

იჯარის გადახდების გაანგარიშება არაწრფივი ცვეთის მეთოდებისთვის Excel- ში

გაანგარიშებული მეთოდით გამოთვლები ტექნიკურად უფრო რთულია, თუ ამორტიზაცია ხორციელდება ერთ-ერთი არაწრფივი მეთოდით, მაგალითად, შემცირებული ნაშთით. ამ შემთხვევაში, მიზანშეწონილია გამოიყენოთ Exel- ში მოცემული ცხრილი, რომელშიც იჯარით აღებული აქტივის წიგნის ღირებულება ავტომატურად მცირდება დარიცხული ამორტიზაციის ოდენობით.

ამისათვის შეადგინეთ ცხრილი, რომელშიც წინა პერიოდის ქონების მნიშვნელობა (მაგალითად, ერთი თვე) მრავლდება იმ ფაქტით, რომელიც ტოლია ერთი მინუსით, ამორტიზაციის პროცენტული მაჩვენებლით იმავე დროს.

იჯარის ეფექტური განაკვეთის გაანგარიშება

საიჯარო კომპანიები, როგორც წესი, აცნობებენ კლიენტს მომსახურების პირობების შესახებ, მიუთითებენ მთავარ პარამეტრებზე: წლიური საპროცენტო განაკვეთი და ავანსის ოდენობა. ამ მონაცემების გარდა, კლიენტი, ხელშეკრულების დადებისთანავე, იღებს მომავალი გადახდების კალენდარული გრაფიკს.

გრაფიკში მითითებული ყველა თანხის დამატება და შედეგის საწყისი ხარჯით გაყოფა იწვევს იმ ფიგურას, რომელიც ზევით განსხვავდება ხელშეკრულებაში მითითებული პროცენტისგან.

მიზეზები არის მეიჯარის დამატებითი ხარჯები: სხვადასხვა სახის მომსახურების გადახდა, დაზღვევა, კომპენსაცია და სხვა საგადასახადო საგნები.

რეალური ვალდებულებების ოდენობის დასადგენად გამოიყენება ეფექტური ლიზინგის განაკვეთის კონცეფცია. იგი ობიექტურად აჩვენებს რამდენჯერ მატულობს ნივთის ღირებულება ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში.

Exel- ში იჯარის ეფექტური საპროცენტო განაკვეთის გაანგარიშება

Excel არის მხოლოდ ინსტრუმენტი, რომ შექმნათ ცხრილები ფორმულებით, მაგრამ გარდა ამისა, არსებობს ფუნქცია PURCHASES. თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ იგი საკუთარ თავს Excel- ში ("ფორმულა" მენიუდან, "ფინანსური" კატეგორიიდან) და დიდად გამარტივებთ ალგორითმის შექმნის პროცესს, ეფექტური ლიზინგის განაკვეთის გამოანგარიშებისთვის. საჭიროა შემდეგი მონაცემები:

• საიჯარო გადახდების კალენდარული გრაფიკი;
• იჯარის გადახდების ოდენობა.

რა არის იჯარის გადაფასების პროცენტი?

წელიწადში იჯარის ზრდა მნიშვნელობისა და რიცხვითი გამოხატვის თვალსაზრისით გამოსწორებულია ეფექტური კურსის კონცეფციით. ორივე შემთხვევაში, ინდიკატორი გვიჩვენებს ფინანსური იჯარით აღებული ნივთის ღირებულების რეალურ ზრდას. გაანგარიშების ფორმულების სხვაობა.

ეფექტური კურსის გაანგარიშებისას, ყველა რეალური გადახდა იყოფა საწყისი ფასის მიხედვით:

სად:
  ESL - ლიზინგის ეფექტური კურსი;
  ა - წინასწარ გადახდა;
  LP - ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში ყველა იჯარის გადახდის თანხა;
  N - საიჯარო გადახდების რაოდენობა ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში;
  NCP - იჯარით გაცემული აქტივის საწყისი ფასი, როდესაც ის შეძენილია გამყიდველისგან.

იჯარის დაფასების პროცენტის გამოანგარიშების ფორმულა ოდნავ განსხვავებულია:

ფორმულაში მოცემული ყველა აღნიშვნა მოცემულია ზემოთ მოცემულ პუნქტში.

იჯარით გაცემული აქტივის საშუალო წლიური გადასახადი არის შეფასების ჯამური ღირებულება, რომელიც იყოფა ფინანსური იჯარის მოქმედების ვარგისობის წლების მიხედვით. თუ დრო იზომება სხვა პერიოდებში (თვეები, მეოთხედი), მაშინ იგივე პრინციპი ეხება მათ.

იურიდიული პირებისთვის იჯარის სარგებელი

როგორც წესი, იურიდიული პირებისთვის საიჯარო განაკვეთი. პირები და სხვა პირობები არ განსხვავდება ინდივიდების მიერ შეთავაზებული პირობებისგან. ამასთან, OSSA- ს გადამხდელები იყენებენ შემდეგ უპირატესობებს USN- სა და UTII- სთან შედარებით:

• დამატებული ღირებულების გადასახადის ანაზღაურება.
• საიჯარო გადასახადების გადასახადი გადასახადების გადახდაზე.

ამასთან, სპეციალური და სასოფლო-სამეურნეო ტექნიკის იჯარისას, მოქმედებს სპეციალური პროგრამები, რომლებიც ფასების მინიმალურ და თუნდაც ნულოვან პროცენტულ ზრდას გვთავაზობენ.

ავტომობილზე ფსონი შეიძლება შეღავათიანი აღმოჩნდეს, თუ ის იურიდიული პირის მიერ არის შეძენილი სალიზინგო კომპანიაში, რომელიც წარმოადგენს რუსეთის წამყვანი ბანკების მიერ შექმნილ ერთ – ერთ საფინანსო ჯგუფს (VTB ლიზინგი, სბერბანკის ლიზინგი და ა.შ.) მართალია, შეღავათიანი პროგრამები არ არის ხელმისაწვდომი ყველა კომპანიისთვის და შედის შემცირება საფინანსო იჯარის ხანგრძლივობა. პირობები ინდივიდუალურად განიხილება.

სბერბანკის სალიზინგო კომპანიის სატრანსპორტო საშუალებების ლიზინგის კალკულატორი შექმნილია იმისთვის, რომ გაეცნოთ ამ შეთავაზების თავისებურებებს, მასთან ერთად მარტივად შეგიძლიათ გააკეთოთ გამოთვლები ყოველთვიური გადასახდელებისთვის.

სბერბანკის სალიზინგო კომპანია  ის ერთ-ერთი უძველესია ლიზინგის სერვისების ბაზარზე, დაარსების წელია 1993. ამ თითქმის 20 წლის განმავლობაში კომპანიამ, რომლის მთავარი აქციონერი არის Sberbank, წამყვანი პოზიცია დაიკავა.

აქ მანქანებისთვის განკუთვნილი პროგრამები საკმაოდ მრავალფეროვანია, ისინი მოიცავს როგორც სამგზავრო სატრანსპორტო საშუალებებს, ასევე სატვირთო მანქანებს. ამასთან, თითოეულ კლიენტს ეძლევა ორი პროგრამის არჩევანი: მსუბუქი და სტანდარტული, რომლებიც განსხვავდება შეგროვებული დოკუმენტების რაოდენობასა და იჯარის პირობებში.

მსუბუქი პროგრამა საშუალებას გაძლევთ მინიმუმამდე დაიყვანოთ ხარჯები შემცირებული გადასახადის გამო, ეს შეიძლება იყოს როგორც მინიმუმ 10%. მართალია, ფასების საკმაოდ მაღალი ზრდაა, ის 6.94% –დან მერყეობს. სტანდარტული პროგრამა, პირიქით, ითვალისწინებს წინასწარ გაზრდილი წინასწარი გადახდა (20% -დან), მაგრამ ფასების ზრდა უფრო დაბალია - 5.08% -დან.

სამგზავრო მანქანების იჯარა

ეს მიმართულება საშუალებას გაძლევთ შეადგინოთ საიჯარო ხელშეკრულება სამგზავრო მანქანებისთვის, რომელიც შესაფერისი უნდა იყოს შემდეგი პირობებისთვის:

• ახალი მანქანები;
• განთავსებულია ნებისმიერ უფლებამოსილ დილერთან (ზუსტი ჩამონათვალი შეგიძლიათ იხილოთ კომპანიის ვებსაიტზე);
• ადგილების რაოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 8-ს.

ორივე პროგრამის დაფინანსების თანხა ერთნაირია და შეადგენს 12 მილიონ რუბლს. ვალუტა, რომელშიც გარიგება ხორციელდება, არის რუბლი. ვადა შეიძლება იყოს 12, 24, 36 ან 37 თვე. გარიგება ხორციელდება 3 სამუშაო დღის განმავლობაში, ხოლო მოწყობილობის მიწოდება შესაძლებელია კლიენტამდე 90 დღის განმავლობაში.

იჯარით სატვირთო მანქანები

სატვირთო მანქანების ლიზინგი ნაწილდება სბერბანკში, ლიზინგი სხვადასხვა ავტომობილებისთვის:

• ზოგადი დანიშნულების სატვირთო მანქანები;
• სატვირთო ტრაქტორები;
• მისაბმელები და ნახევრად მისაბმელები;
• ნაგავსაყრელი სატვირთო მანქანები.

აღჭურვილობის ბრენდებს შორისაა: Daewoo, DAF, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Ford, Hyundai, Isuzu, Scania, Volvo, GAZ, KamAZ, Ural. თითოეული იჯარის აქტივის მასა უნდა იყოს 5 ტონაზე მეტი, მაგრამ 50 ტონაზე ნაკლები.

საწყისი ანაზღაურების ზომა დამოკიდებულია სატრანსპორტო საშუალების წარმოების ქვეყანასა და არჩეულ პროგრამაზე (მსუბუქი ან სტანდარტული). ასე რომ, რუსული წარმოებისა და დსთ-ს ქვეყნების სატვირთო მანქანაზე იჯარის ქირაობის რეგისტრაციისთვის, მსუბუქი პროგრამაში საჭიროა 20%, სტანდარტული პროგრამაში, ღირებულების 30% -დან. მსუბუქი პროგრამაში უცხოური პროდუქციის ტრანსპორტირების ხელშეკრულების ხელშეკრულების გათვალისწინებით 15% -ით, ხოლო სტანდარტში - 25% -ით. მსუბუქი პროგრამაში ფასების მინიმალური ზრდაა 6.84%, ხოლო სტანდარტში - 4.97%.

მანქანებისა და სატვირთო მანქანების დაქირავება გულისხმობს რამდენიმე სახის სავალდებულო დაზღვევას:

1. მანქანის დაზღვევა CTP- სთვის;
2. ნებაყოფლობით პასუხისმგებლობის დაზღვევა (DGO), პასუხისმგებლობის ლიმიტით 600 ათასი რუბლი;
3. კასკო, რომელსაც აქვს პასუხისმგებლობის ლიმიტი, არანაკლებ მანქანის ღირებულება.

ლიზინგის პროგრამებში მონაწილე შეიძლება იყოს ნებისმიერი იურიდიული პირი ან ინდივიდუალური მეწარმე. მნიშვნელოვანი პირობაა, რომ ინდივიდუალური მეწარმის საქმიანობის ვადა უნდა იყოს მინიმუმ 1 წელი.

შეამოწმეთ ცხრილი, სადაც წარმოდგენილია საიჯარო ხელშეკრულების ძირითადი პირობები:

ფაქტობრივად, იჯარა არის იჯარა. ასეთი სესხი ჩვეულებრივ გამოიყენება, როდესაც კომპანიები ყიდულობენ ძირითად აქტივებს; პირებს შეუძლიათ იჯარით ძვირადღირებული საქონელი. განიხილება ასეთი საკრედიტო ურთიერთობების სამი ასპექტი:

• გამქირავებელი ფლობს ან ყიდულობს საიჯარო აქტივს.
• გამყიდველი. მითითებულია მოიჯარე.
• მოიჯარე. ქირავდება ქონება მეიჯარისგან დადგენილი საფასურისთვის.

2011 წლიდან, არა მხოლოდ მეწარმეებს, არამედ კერძო პირებსაც შეუძლიათ მიმართონ იჯარით რუსეთში. სამომხმარებლო ლიზინგი ძალზე გავრცელებულია მთელ მსოფლიოში, ხოლო ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად, გამქირავებელს უფლება აქვს აირჩიოს გამყიდველი და იჯარის ობიექტი, ხოლო მიმღები შეიძლება იყოს საიჯარო აქტივის მფლობელი.

ზოგადად, ამ სესხის ოპერაცია ითვალისწინებს გრძელვადიან იჯარას, მომავალში გამოსყიდვის უფლებით, თუმცა გამოსყიდვა არ არის ხელშეკრულების სავალდებულო პირობა. საიჯარო აქტი არის ნებისმიერი ქონება, რომლის მოხმარება არ შეიძლება: შენობები, ტექნიკა, მანქანები და სხვა უძრავი ქონება და მოძრავი ქონება. მიწის ნაკვეთი, ბუნებრივი საგნები და ქონება, რომელიც აკრძალულია რუსეთის ფედერაციის უფასო გაცვლის შესახებ, არ განიხილება როგორც იჯარით აღებული აქტი.

საიჯარო ნივთი გადაეცემა მეიჯარეს, მაგრამ რჩება გამქირავებლის საკუთრება და დაფიქსირებულია მის ბალანსზე. ორივე მხარის თანხმობით, საიჯარო აქტი შეიძლება იყოს მეიჯარის ბალანსზე. იჯარის ოპერაციების რისკი დამოკიდებულია იმ ჯგუფზე, რომელსაც ეკუთვნის ნივთი. ეკონომიკური არასტაბილურობის შემთხვევაში, ნარჩენი ღირებულების აღდგენა, მაგალითად, მანქანის დაქირავებით, მინიმალურია.

არსებობს რამდენიმე ტიპის საიჯარო ხელშეკრულება

ფინანსური

ეს გრძელდება მანამ, სანამ იჯარით აღებული აქტივი შეიძლება ემსახურებოდეს. კონტრაქტის დასასრულს, ჩვეულებრივ, ქონება საკუთრებაში მოიჯარეზე გადადის, რადგან მისი ნარჩენი ღირებულება ნულს უახლოვდება. ეს არის იჯარის აქტივის შეძენის მიზნობრივი დაფინანსების საშუალება.

ოპერატიული

ხელშეკრულების მოქმედების ვადა გაცილებით მოკლეა ვიდრე ობიექტის სასარგებლო სიცოცხლე. საგანი, როგორც წესი, გამქირავებლის საკუთრებაში არსებული აქტივებია. როდესაც კონტრაქტი დასრულდება, ქონების ხელახალი იჯარით გაცემა, მესაკუთრეს დაუბრუნდება, ან გამოსყიდულია მისი ნარჩენი ღირებულებით. თავისთავად, ასეთი კონტრაქტები იჯარით არის აღებული და მათზე განაკვეთი უფრო მაღალია.

ანაზღაურებადი

საიჯარო აქტივის გამყიდველი ერთდროულად არის მეიჯარე. ანუ, ჩვენ ვსაუბრობთ გირაოს სესხის მიღებაზე და დაბეგვრის შესაძლებლობის გათვალისწინებით დაზოგვის შესაძლებლობის შესახებ.

დაფარვის გრაფიკი და ხელშეკრულების პირობები

პრაქტიკაში, შემდეგი სქემები გამოიყენება:

• რეგრესიული  - ყოველთვიური გადასახადები, რომლებიც თანდათან მცირდება;
• ანუიტეტი  - იგივე ყოველთვიური გადასახადები;
• სეზონური  - ბიზნესის სპეციფიკასთან იყო დაკავშირებული.

ხელშეკრულება უნდა შეიცავდეს შემდეგ პირობებს:

• იჯარის საგნის მითითება.
• ნივთის გამყიდველი ან მოიჯარე უფლება აირჩიოს გამყიდველი.
• იჯარის ხანგრძლივობა.
• გადახდების ფასი და ზომა.

ჩამოთვლილი პირობები განიხილება არსებითი, ხოლო მათი არყოფნის შემთხვევაში ხელშეკრულება ბათილია.

იჯარის ეკონომიკური სარგებელი

ძირითადი საშუალებების იჯარით გადაცემა ამცირებს საგადასახადო ტვირთს საწარმოზე. საიჯარო ხელშეკრულებით გადახდები ამცირებს საშემოსავლო გადასახადის საგადასახადო ბაზას, რადგან ისინი დაკავშირებულია ხარჯებთან. დაჩქარებული ამორტიზაცია ამცირებს ქონების გადასახადებს და ბალანსის მოგებას. ზოგიერთ შემთხვევაში, იჯარა ხელს უწყობს დღგ-ის ნაკადის დაგეგმვას და დამატებით სარგებელს უზრუნველყოფს.

ანაზღაურებადი ლიზინგი, რომელშიც საწარმო იჯარით აძლევს საკუთრებაში არსებულ ქონებას, მოითხოვს გაყიდვების და იჯარის ხელშეკრულებების ერთდროულად შედგენას. წარმოების პროცესი იგივეა და ორგანიზაცია იღებს სახსრებს გაყიდული ქონებიდან. ასე რომ, თქვენ შეგიძლიათ დაფაროთ მოქმედი კაპიტალის დეფიციტი. ლიზინგის ამ ტიპის შედარება შესაძლებელია ქონებით უზრუნველყოფილი სესხის საფუძველზე, უფრო ხელსაყრელი, ვიდრე ბანკის.

ლიზინგის მიმართულებები

ლიზინგის გამოყენება შესაძლებელია ყველა შემთხვევაში, როდესაც ეს ხელს უწყობს საწარმოს განვითარებას. საიჯარო კომპანიები განასხვავებენ შემდეგ სფეროებს:

• მანქანები და სატვირთო მანქანები, ავტობუსები.
• სპეციალური აპარატურა.
• აპარატურა.
• კომერციული უძრავი ქონება.

პირველი გადახდა

იჯარაში, როგორც სესხის ხელშეკრულებაში, არის თავდაპირველი გადახდა (წინასწარი გადახდა). ჩვეულებრივ, ითვლება გირავნებული აქტივის ღირებულების 10-20% -იანი წინასწარ. თუ განვადება მცირეა, კომპანია ინარჩუნებს კაპიტალს, მაგრამ ზრდის შემდგომ ხარჯებს. შემდგომი გადახდა დამოკიდებულია პირველ გადახდაზე.

იმისათვის, რომ ობიექტურად შევაფასოთ ლიზინგის მიზანშეწონილობა, გამოიყენეთ ჩვენი გამომთვლელი. შეიყვანეთ შემდეგი მონაცემები შესაბამის ველებში:

• ვალუტის სახელი.
• გადასახადის ტიპი (დიფერენცირებული ან ანუიტეტი).
• საიჯარო აქტივის ღირებულება.
• გადახდის ოდენობა, რის შემდეგაც ხდება საკუთრება საკუთრება (გამოსყიდვის გადახდა).
• განვადების თანხა.
• ხელშეკრულების ხანგრძლივობა.