Raporti i mallit (formulari TORG-29)

Përveç regjistrimit të lëvizjes së artikujve të inventarit, organizatat mbajnë edhe regjistrime të dokumenteve që shoqërojnë mbërritjen dhe asgjësimin e artikujve të inventarit. Informacioni i specifikuar futet në raportin e mallit (formulari TORG-29).

Dispozitat e përgjithshme

Forma e unifikuar TORG-29

Është veçanërisht e nevojshme të përgatitet ky dokument në ndërmarrjet që përdorin metodën e kontabilitetit operacional (i quajtur edhe bilanci). Me këtë metodë, kontabiliteti kryhet drejtpërdrejt në kartat e kontabilitetit të materialeve të mbushura në magazina. Kontabilisti kontrollon informacionin e specifikuar në karta në intervale të përcaktuara dhe i konfirmon ato me nënshkrimin e tij. Në fund të periudhës raportuese (muaj), ky informacion transferohet nga menaxheri i magazinës në bilanc, i cili transferohet në departamentin e kontabilitetit.

Raporti i mallit përmban informacion në lidhje me dokumentet e mallit. Periudha e raportimit përcaktohet nga drejtuesi i organizatës në urdhrin (urdhrin) ose politikën e kontabilitetit përkatës. Kjo mund të jetë një muaj, një javë, disa ditë.

Raporti plotësohet nga personi përgjegjës financiar të cilit i është caktuar prona e organizatës. Ky person mund të jetë menaxher i magazinës.

Procedura për plotësimin e një raporti produkti

Emri i organizatës dhe (nëse ka) njësia strukturore tregohen në krye të dokumentit. Fushat e mëposhtme futen në fushat speciale:

• data e;
• Numri i Dokumentit;
• periudha raportuese.

Më poshtë është një rresht për të treguar të dhënat për personin përgjegjës financiar - pozicioni i tij, emri i plotë.

Raporti i mallit në vetvete është një tabelë në të cilën futen transaksionet me mallrat.

Në kolonën "Emri", rreshti i parë tregon bilancin në fillim të periudhës së raportimit - koston e mallrave dhe paketimit. Në kolonën "Dokumenti" futen vizat.

Më poshtë përshkruan shkurtimisht operacionet për mbërritjen e mallrave, për shembull, dorëzimi i mallrave nga një organizatë tjetër ose lëvizja e mallrave nga një magazinë tjetër. Në kolonën "Dokumenti", tregohen detajet (data, numri) i dokumentit sipas të cilit mallrat u morën në magazinë, për shembull, shënimi i dorëzimit TORG-12. Kolona "Sasia, fshij. polic.” plotësuar me informacione për koston e mallit dhe paketimin sipas faturës. Pasi të jenë futur të gjitha transaksionet e marrjes, kolona e specifikuar pasqyron shumat totale të arkëtimeve për mallrat dhe kontejnerët për muajin raportues. Linjat për konsumin e produktit plotësohen në mënyrë të ngjashme. Rreshti i fundit tregon gjendjen në fund të periudhës raportuese. Në kolonën “Shënime kontabël”, kontabilisti vendos informacion në lidhje me kontabilitetin e transaksioneve përkatëse.

Dokumenti përpilohet në dy kopje. Kopja e parë i jepet kontabilistit për verifikim dhe kopja e dytë i mbetet atij që e ka plotësuar. Të dy kopjet duhet të nënshkruhen nga personi përgjegjës financiar dhe llogaritari. Së bashku me raportin, dokumentet që janë përdorur në përgatitjen e tij transferohen në departamentin e kontabilitetit. Numri i aplikimeve tregohet më poshtë në tabelë.

Nëse është bërë një gabim gjatë plotësimit të raportit, hyrja e pasaktë shënohet dhe futet e sakta. Pranë korrigjimit tregohet data e ndryshimit, mbishkrimi “I korrigjuar” dhe nënshkrimet e personit përgjegjës material dhe kontabilistit.

Plotësoni formularin pa gabime në 1 minutë!

Program falas për plotësimin automatik të të gjitha dokumenteve për tregti dhe magazinë.

Business.Ru - plotësimi i shpejtë dhe i përshtatshëm i të gjitha dokumenteve parësore

Lidhu falas me Business.Ru

Përdoret në organizatat tregtare për të regjistruar dokumentet tregtare për periudhën raportuese, e cila miratohet nga drejtuesi i organizatës. Si rregull, një raport në formularin TORG-29 përgatitet duke përdorur metodën e bilancit të kontabilitetit të mallrave.

Formulari i unifikuar u miratua me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse të datës 25 dhjetor. 98 nr 132.

(Dorëzoni dokumentet pa gabime dhe 2 herë më shpejt duke plotësuar automatikisht dokumentet në programin Class365)

Si të thjeshtoni punën me dokumente dhe të mbani shënime lehtësisht dhe natyrshëm

Shihni se si funksionon Business.Ru
Hyni në versionin demo

Si të plotësoni saktë një raport produkti

Raporti hartohet në dy kopje nga personi përgjegjës financiar, duke treguar numrin, datën e pranimit dhe dokumentet e shpenzimeve. Të dy kopjet nënshkruhen nga llogaritari dhe personi përgjegjës financiar. Një kopje me dokumentet e bashkangjitura i dërgohet departamentit të kontabilitetit, e dyta i mbetet personit përgjegjës financiar.

Shënim! Nëse bëhet një gabim gjatë futjes së të dhënave në raport, korrigjimet bëhen si më poshtë: shënimi i pasaktë shënohet, pastaj teksti ose numrat e korrigjuar shkruhet sipër tij duke treguar datën e korrigjimit. Korrigjimi duhet të tregohet me mbishkrimin "korrigjohet" dhe të konfirmohet me nënshkrimin e personit përgjegjës dhe llogaritarit.

Si të automatizoni punën me dokumente dhe të shmangni plotësimin manual të formularëve

Plotësimi automatik i formularëve të dokumenteve. Kurseni kohën tuaj. Largohuni nga gabimet.

Lidhu me CLASS365 dhe përfito nga gama e plotë e veçorive:

• Plotësoni automatikisht formularët aktualë standardë të dokumenteve
• Printoni dokumente me nënshkrim dhe imazh të vulës
• Krijoni letra me logon dhe detajet tuaja
• Krijoni ofertat më të mira tregtare (duke përfshirë përdorimin e modeleve tuaja)
• Ngarko dokumente në formate Excel, PDF, CSV
• Dërgoni dokumentet me email direkt nga sistemi
• Mbani regjistrat dhe raportimin e mallrave

Me CLASS365 jo vetëm që mund të përgatitni automatikisht dokumente. Programi i tregtisë falas CLASS365 ju lejon të menaxhoni një kompani të tërë në një sistem, nga çdo pajisje e lidhur në internet. Është e lehtë për të organizuar punë efektive me klientët, partnerët dhe stafin, për të mbajtur të dhënat tregtare, depo dhe financiare. CLASS365 automatizon të gjithë ndërmarrjen.

Një raport i mallit në formën TORG-29 përpilohet për të regjistruar dokumentet e mallit të marrë dhe për të përcaktuar bilancin e inventarit për një periudhë të caktuar kohore. Datat e kësaj periudhe caktohen nga drejtuesi i ndërmarrjes.

Formulari TORG-29 përdoret zakonisht nga ato organizata të tregtisë me pakicë që përdorin metodën e bilancit të kontabilitetit të mallrave, d.m.th. kur raporti i mallrave pasqyron të gjitha pranimet dhe shpenzimet e mallrave dhe parave, dhe bilanci i mallrave tregohet në terma monetarë.

Formulari i raportit të produktit

Shembull i plotësimit të një raporti produkti

Si të përgatisni një raport të mallrave TORG-29

Raporti i produktit hartohet nga personi përgjegjës financiar (shitësi, menaxheri i dyqanit, etj.) në dy kopje. Të dy kopjet kontrollohen dhe nënshkruhen nga llogaritari dhe përgatitësi i raportit.

Provoni programin për dyqanet Business.Ru, i cili do t'ju lejojë të plotësoni formularët me disa klikime. Automatizoni raportimin e kontabilitetit dhe taksave, jini gjithmonë të vetëdijshëm për të gjitha marrëveshjet e ndërsjella me punonjësit, kontrolloni flukset e parave në kompani dhe një kalendar personal do t'ju kujtojë menjëherë ngjarjet e rëndësishme.

Dokumenti miratohet nga drejtuesi i ndërmarrjes (ose një person i autorizuar me urdhër të drejtuesit). Pas së cilës një kopje me të gjitha faturat dhe dokumentet e shpenzimeve dorëzohet në departamentin e kontabilitetit, e dyta mbetet te përpiluesi i raportit.

Si të plotësoni saktë formularin TORG-29

Formulari përbëhet nga dy pjesë - shpenzime dhe pranim.

Në “titull” shënohet emri i departamentit organizativ dhe strukturor ku përpilohet raporti; numri i dokumentit (numërimi kryhet sipas radhës nga fillimi i vitit), data e tij, afati kohor i periudhës raportuese, emri i plotë i personit përgjegjës, që harton raportin, numri i personelit të tij.

Në seksionin e marrjes, së pari, bilanci i mallrave në fillim të raportit regjistrohet në formën e një shume monetare, pastaj të gjithë numrat dhe datat e dokumenteve për mallrat e marra gjatë periudhës raportuese futen në rend kronologjik (një rresht i veçantë për çdo dokument).

Më pas, llogaritet shuma totale e aktiveve kapitale të marra dhe shuma totale e arkëtimit së bashku me gjendjen.

Në seksionin e shpenzimeve, të gjitha dokumentet e shpenzimeve për periudhën e caktuar raportuese futen gjithashtu si një rresht i veçantë:

• shuma e të ardhurave nga çeqet e arkës;
• sasia e mallrave të kthyera;
• shuma e humbjeve, për shembull, nga aktet e fshirjes TORG-15, TORG-16 (skrap, dëmtim, mallra të skaduara, etj.);
• kostoja e lëvizjes së mallrave (për shembull, sipas faturës M-11);
• shuma e rivlerësimeve, nëse ka, etj.

Nëse zbulohet një gabim në të dhënat e futura, raportuesi bën korrigjime në formular: ai kalon me kujdes të dhënat e pasakta dhe shkruan të dhënat e sakta sipër tyre, me datën e korrigjimit, fjalën "korrigjuar" dhe nënshkrimet e përpiluesi dhe llogaritari.

Nëse ka shumë korrigjime, hartohet një dokument i ri.

Formulari i raportit të mallrave TORG-29 plotësohet nga ndërmarrjet tregtare për të dhënë të dhëna mbi qarkullimin tregtar në një dokument. Ky formular (lloji i unifikuar) i pasqyrave financiare u konfirmua me Dekretin e Komitetit Shtetëror të Federatës Ruse për Statistikat nr. 132, më 25 dhjetor 1998 dhe mbetet i vlefshëm edhe sot. Në artikull do t'ju tregojmë për raportin e produktit TORG-29 dhe do të japim rekomandime për dizajn.

Për çfarë përdoret raporti TORG-29?

Ndërmarrjet tregtare kanë në përdorim llojet e tyre specifike të dokumentacionit raportues. Formulari i raportit të mallrave TORG-29 përdoret shpesh në tregtinë me pakicë kur përgatit kontabilitetin e bilancit të mallrave. Është e nevojshme të regjistrohen dokumentet pas marrjes së mallrave nga depoja dhe qarkullimi i mëtejshëm për një periudhë të veçantë kohore. Lexoni gjithashtu artikullin: → "". Prania e një mbetjeje që është formuar gjatë një periudhe të caktuar kohore merret gjithashtu parasysh. Gjithashtu, dokumenti parësor i specifikuar ndihmon për të kontrolluar sigurinë e aseteve materiale dhe mallrave.

Përgatitja e një raporti produkti TORG-29 është bërë plotësisht opsionale; ai rekomandohet vetëm me ligj për përdorim.

Kjo do të thotë, çdo mision tregtar mund të regjistrojë lëvizjen (qarkullimin) e asortimentit të tij të mallrave duke përdorur formularë dokumentesh të zhvilluara në mënyrë të pavarur. Gjëja kryesore është të regjistroni saktë kontabilitetin, të përcaktuar në numra dhe shuma të sakta monetare. Në çfarë forme paraqitet ky proces biznesi në departamentin e kontabilitetit nuk është aq e rëndësishme.

Në praktikë, shumë organizata tregtare mbeten besnike ndaj rregullave të vjetra për të shmangur problemet nga ligji dhe për të plotësuar një raport produkti duke përdorur formularin standard të unifikuar TORG-29. Kështu risigurohen kompanitë, pasi mungesa e dokumentacionit parësor (ose pasqyrimi jo i plotë i transaksioneve financiare në të) mund të jetë baza për sjelljen e tatimpaguesit në përgjegjësi administrative (neni 120 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Një shkelje e tillë është e rëndë nga pikëpamja e legjislacionit tatimor.

Shteti parashikon një sërë dënimesh në këtë drejtim. Gjithashtu me ligj ndalohet asgjësimi i dokumenteve të kontabilitetit përpara periudhës së ruajtjes së kërkuar. Lexoni gjithashtu artikullin: → "". Periudha e ruajtjes për dokumentet parësore mund të ndryshojë disi (në përputhje me ndryshimet në rregullat për organizimin e punëve arkivore në shtet), por periudha minimale e ruajtjes për një raport të mallrave TORG-29 është pesë vjet. Ligjshmëria e transaksioneve të biznesit të kryera në kontabilitet varet nga sa saktë është hartuar dokumenti parësor.

Kush duhet të nënshkruajë dhe vërtetojë dokumentin TORG-29

Raporti i mallit nënshkruhet nga dy persona:

• nënshkrimi i parë i përket personit që pranoi raportin e plotësuar TORG-29 me dokumente dhe kontrolloi korrektësinë e ekzekutimit të tij. Është e nevojshme të tregohet profesioni i personit (kontabilist, llogaritari kryesor, menaxheri), mbiemri dhe inicialet;
• nënshkrimin e dytë të personit përgjegjës financiar, i cili është përgjegjës për vlerat e mallit.

Më pas, raporti i dorëzohet menaxherit ose personit të autorizuar të caktuar (krijohet një urdhër i veçantë) për miratim. Një nga kopjet e vërtetuara, së bashku me pjesën tjetër të faturave të transportit (sigurohen vetëm origjinalet), transferohen në departamentin e kontabilitetit për regjistrim në një regjistër të veçantë dhe ruajtjen e mëtejshme të tij në bazën e të dhënave. Kopja e dytë mbetet për ruajtjen e personit që e ka përpiluar.

Në bazë të shënimeve në regjistër, mbahen shënime të mëtejshme për të gjitha periudhat e tregtimit, të gjitha postimet e mallrave dhe qarkullimin e tyre në këtë zonë. Për të sistemuar informacionin e grumbulluar në departamentet e kontabilitetit të ndërmarrjeve, ekzistojnë libra të tëra regjistrimi. Një analizë e tillë e thellë na lejon të nxjerrim përfundime në lidhje me përfitimin e përgjithshëm të një produkti të caktuar.

Të gjitha dokumentet e brendshme parësore, të cilat përfshijnë formularin e raportit të tregtimit TORG-29, përpilohen drejtpërdrejt gjatë operacionit të tregtimit, por nëse kjo nuk është e mundur, menjëherë pas përfundimit të tij, por të paktën një herë gjatë ditës së punës. Për shembull, TORG-29 mund të përpilohet bazuar në përshkrimin e faturave të shitjeve të lëshuara nga një arkë. Kjo konfirmon paragrafin nr. 15 të Rregullores së Kontabilitetit.

Raporti TORG-29, që konfirmon lëvizjen e detajuar të mallrave, gjenerohet gjithmonë në dy kopje.

Të gjitha transaksionet financiare futen manualisht me shkrim dore të lexueshëm. Lejohet përdorimi i bojës blu dhe të zezë (paste). Është gjithashtu e mundur të hartohet një dokument i tillë për qarkullimin tregtar në formë elektronike. Plotësimi i formularit fillon duke treguar llojin e aktivitetit sipas OKDP, dhe vetë llojin e operacionit. Një raport i tillë produkti duhet të jetë i numëruar; në fillim të çdo viti, numërimi rivendoset. Është e nevojshme të tregohet me saktësi data e regjistrimit dhe datat e fillimit dhe mbarimit të periudhës së raportimit.

Më pas, shkruani emrin tuaj të plotë në rreshtin e formularit. personin përgjegjës financiar, profesionin e tij (menaxher reparti, drejtor dyqani, shitës) dhe numrin e personelit. Ky person është autori i këtij dokumenti. Në anën e përparme të raportit të produktit ka një tabelë për të pasqyruar informacionin rreth mbërritjes së mallrave.

Tabela është e ndarë në shtatë kolona kryesore; plotësimi i tyre tregohet në tabelë:

Të gjitha llogaritë futen në këtë dokument rresht pas rreshti, sipas kohës së operimit. Lexoni gjithashtu artikullin: → "". Periudha e raportimit miratohet nga menaxheri kryesor i organizatës. Një rresht i veçantë poshtë listës së të gjitha transfertave përmbledh totalin: sa nga produkti total merret parasysh pas marrjes dhe sa është shuma e marrë së bashku me gjendjen.

Në anën e pasme të fletës së raportit të mallrave ka përbërësin e dytë të formularit TORG-29, që përmban kolona të ngjashme, por për llogaritjen e shpenzimeve. Këtu regjistrohen shumat e shpenzimeve me pakicë (shitjet) dhe kontabiliteti për kthimin e paketimit. Bazuar në rezultatet e tabelës, llogaritet shpenzimi total për periudhën dhe shfaqet bilanci në fund të periudhës, duke marrë parasysh treguesin e të ardhurave dhe shpenzimeve. Ky bilanc do të përdoret në raportin e mallrave për periudhën e ardhshme.

Ky formular gjurmon lëvizjet hap pas hapi të mallrave, të gjithë qarkullimin e tij për periudhën e specifikuar më sipër. Në fund të dokumentit, numri i dokumenteve të bashkangjitura tregohet me fjalë, në bazë të të cilave janë bërë shënimet në pjesën tabelare të formularit TORG-29. Personat përgjegjës vërtetojnë dokumentin e plotësuar në dy kopje - e para mbetet në MOL, e dyta në departamentin e kontabilitetit për ruajtje.

Si të bëni korrigjime në një raport produkti

• Nëse bëhen korrigjimet e nevojshme në rast të një gabimi në një dokument, lejohet të kryqëzohet informacioni i pasaktë dhe më pas të tregohet informacioni i saktë në krye.
• Është gjithashtu e nevojshme të tregohet me fjalë: "korrigjohet" ose "besoni të korrigjuarit" dhe të vendosni datën e korrigjimit, të vërtetuar nga nënshkrimet e shitësit dhe llogaritarit.
• Gjithashtu, pasta e kuqe mund të jetë një mjet që mund të anulojë një hyrje të gabuar; gjithashtu mund të mbroni vendin e gabimit me një kornizë drejtkëndëshe Nëse ka disa korrigjime, formulari TORG-29 hartohet përsëri.

Gabime në plotësimin e formularit TORG-29

Qëllimi kryesor i një raporti të mallit është të kombinojë në një vend informacion mbi dokumentet e mallit që pasqyrojnë marrjen dhe shpenzimin e aktiveve të mallit. Të dhënat e pasqyruara gabimisht në fakt do të shtrembërojnë dhe do t'ju pengojnë të merrni një pamje të saktë të qarkullimit të kompanisë.

Ju duhet të rishkruani qartë informacionin për çdo dokument fature dhe shpenzimi:

• Kundërpartia;
• Data e;
• Numri;
• Treguesit total.

Nuk duhet të ketë gabime në specifikimin e këtyre parametrave. Informacioni në raport duhet të jetë i plotë dhe për këtë arsye nuk duhet të harroni të vendosni informacione në lidhje me dokumentet për çdo transaksion hyrës ose dalës në lidhje me mallrat. Nëse ndonjë dokument harrohet gjatë plotësimit, raporti do të përpilohet me gabim dhe nuk do të korrespondojë me të dhënat e kontabilitetit.

Ju nuk duhet të ngatërroheni në pasqyrimin e informacionit - duhet të ketë një dallim të qartë midis dokumenteve të transportit që konfirmojnë marrjen dhe konsumin e mallrave.

Detajet e detyrueshme mund të përfshijnë gjithashtu informacione për personin përgjegjës financiar, llogaria e të cilit përfshin vlerat e mallit. Është ky person që do të mbahet përgjegjës nëse evidentohen mungesa dhe mospërputhje. Raporti i mallrave do të përpilohet me gabim nëse nuk përmban nënshkrime vërtetuese. Formulari TORG-29 duhet të nënshkruhet nga MOL dhe llogaritari që pranoi dhe kontrolloi korrektësinë e plotësimit të raportit.

Me nënshkrimin e tij, personi përgjegjës financiar konfirmon se për periudhën e caktuar ka futur të dhëna për të gjitha lëvizjet e aseteve të mallrave. Një kontabilist ose punonjës tjetër, pasi ka kontrolluar korrektësinë e formatit, konfirmon me nënshkrimin e tij se raporti është hartuar saktë dhe nuk ka ankesa për formularin e përdorur.

Organizatat dhe ndërmarrjet, aktivitetet e të cilave janë të lidhura ngushtë me tregtinë kryejnë kontabiliteti i veçantë i lëvizjes së mallrave dhe fondeve. Një nga format e kontrollit është përgatitja e një raporti produkti mbi forma TORG-29.

Një dokument i ngjashëm ka disa veçori mbushja e saj dhe rregullat, respektimi i të cilit duhet të monitorohet nga personat përgjegjës të një personi juridik ose fizik.

Aplikimi i formularit të raportit të mallit TORG-29 opsionale. Nga ana tjetër, Komiteti Shtetëror i Statistikave të Federatës Ruse rekomandoi një dokument të tillë për përgatitjen e tij nga organizatat tregtare, aktivitetet e të cilave të lidhura ngushtë me shitjet me pakicë të mallrave.

Një formë standarde e një raporti të tillë përdoret për të monitoruar dokumentacionin e vazhdueshëm të të gjithë qarkullimit tregtar dhe paraqitet në formën e një raporti të detajuar për një periudhë të caktuar kohore. Një organizatë individuale ka të drejtë të përcaktojë në mënyrë të pavarur periudhat kohore në të cilat duhet të krijohet një raport i tillë dhe të regjistrohet dhe ruhet siç duhet.

Kjo formë është më i përshtatshëm nga pikëpamja që pasqyron domosdoshmërisht të gjitha të dhënat e disponueshme për faturat hyrëse dhe dalëse, tregon datat e përgatitjes së tyre (lëshimi, marrja), si dhe shumat që regjistrohen.

Për më tepër, një raport i tillë ju lejon të gjeneroni rezultate të përgjithësuara për të gjitha transaksionet e mallrave dhe financiare që kryhen gjatë lëvizjes së mallrave gjatë periudhës së raportimit. Bilanci total për organizatën ose divizionin e saj të veçantë formohet në të njëjtën mënyrë, i cili shprehet në formë monetare në momentin e krijimit të raportit.

Për çfarë qëllimesh përdoret?

Raporti i produktit në organizata përdoret për të kryer një të tillë funksione:

1. Kryerja e regjistrimit dhe kontabilitetit të pranimit të mallrave - regjistrimi i tyre.
2. Të regjistrojë shpenzimet për periudhën raportuese në lidhje me pagesat për mallra, shërbime, paga dhe të tjera.
3. Për të llogaritur fshirjen e fondeve që lidhen me kthimin e mallrave te furnitorët (pa identifikuar arsyen pse ndodhi kjo). Në këtë rast, ky mund të jetë një kthim për shkak të defekteve, me marrëveshje paraprake për të shkëmbyer një produkt të skaduar me një më të fundit, në rast të prishjes së marrëdhënieve të biznesit me një palë të caktuar, etj.
4. Të jetë në gjendje të krijojë një regjistër të të gjitha faturave, faturave të shpenzimeve dhe dokumentacionit tjetër që ndryshon inventarin e organizatës.
5. Për të përmbledhur rezultatet e përgjithshme për periudhën raportuese - sa mallra dhe fonde janë asgjësuar, sa janë regjistruar.
6. Të jetë në gjendje të ushtrojë kontroll mbi pozicione individuale, si dhe mbi fusha specifike të kufizuara të veprimtarisë, për të cilat janë përgjegjës punonjës të caktuar.

Si bëhet: plotësimi i kërkesave

Para së gjithash, duhet të theksohet se formulari i raportit të produktit kryhet në dy kopje origjinale, të dyja janë të vendosura me vula dhe nënshkrime të personave përgjegjës.

Pas regjistrimit të dokumentit, një kopje, sipas rregullave ekzistuese, transferohet në departamentin e kontabilitetit për rakordim, identifikimin e pasaktësive dhe përcaktimin e korrektësisë së kontabilitetit.

Kopja e dytë i mbetet përgjegjësit që ka kryer formimin e saj. Ky mund të jetë shefi i një departamenti, divizioni, kontabilist dege, etj. – porosia përcaktohet ekskluzivisht nga rregullat e brendshme të firmave.

Lidhur me rregullat për plotësimin e një raporti produkti, ekzistojnë sa vijon: Kërkesat:

1. Përgjegjësia për krijimin dhe hartimin e një raporti bie mbi personin që lëshon dhe pranon drejtpërdrejt mallrat. Në rast se, për shkak të vëllimeve të mëdha të furnizimeve dhe shitjeve, një punonjës nuk është në gjendje të kryejë në mënyrë të pavarur operacione të tilla, ai është ende një person përgjegjës dhe duhet të ushtrojë kontroll.
2. Një dokument i tillë duhet të kontrollohet nga një punonjës i kontabilitetit dhe, nëse zbulohen gabime, ai dërgohet për korrigjim.
3. Plotësimi i formularit mund të bëhet ose me dorë ose në një program të veçantë dhe më pas ta printoni atë.
4. Për të gjeneruar një raport produkti, më shpesh përdoren programe të kontabilitetit që lejojnë që ai të përpilohet praktikisht pa ndërhyrje të palëve të treta - procesi kryhet automatikisht, vetëm kur identifikohen mospërputhjet është një kërkim për të dhëna të gabuara, fatura të postuara gabimisht, etj.
5. Përmbajtja e raportit të mallit (të gjitha dokumentet e pasqyruara në të) vërtetojnë lëvizjen e mallrave dhe fondeve.
6. I gjithë dokumenti përbëhet nga dy pjesë, njëra prej të cilave regjistron marrjen e mallrave, e dyta - konsumin e tij.

Korrigjimet, kontabiliteti dhe ruajtja

Bërja e një korrigjim nëse është e nevojshme ka të tillë procedurë:

Kontabiliteti dhe ruajtja e raporteve të mallrave kryhen në përputhje me kuadrin legjislativ që rregullon trajtimin e dokumentacionit kontabël, si dhe rregullat dhe procedurat e brendshme të organizatës në të cilën ato janë përpiluar dhe ruajtur.

Të gjitha raportet e mallrave sipas rendit të tyre të përpilimit (nga çdo njësi individuale e organizatës) mblidhen në një skedar dhe ruhen në këtë formë për kohën e kërkuar. Në këtë rast, periudha e pranisë së tyre të detyrueshme në dokumentacionin e organizatës është 5 vite. Përgjegjësia për integritetin dhe sigurinë e tyre zakonisht bie mbi llogaritarin kryesor të kompanisë.

Forma e unifikuar e raportit për lëvizjen e aseteve materiale dhe mostra

Formulari i raportit të produktit përfshin sa vijon: të dhëna:

1. Emri i organizatës ku po përgatitet raporti. Nëse është formuar për një ndarje të veçantë, atëherë tregohet edhe emri i tij.
2. Informacion për personin që është përgjegjës financiarisht për këtë ndarje (menaxheri i dyqanit të rrjetit, menaxheri i magazinës, etj.).
3. Të dhëna për bilancin e departamentit në fillim të periudhës raportuese (duhet të përkojë me bilancin përfundimtar të raportit të mëparshëm).
4. Të dhënat për faturat dhe dokumentet e tjera që konfirmojnë vendosjen në bilanc - data, numri, shuma që ka kaluar, shuma totale për kontejnerët, nëse ka. Të gjitha informacionet futen vetëm sipas rendit kronologjik.
5. Shuma totale për të gjitha faturat për periudhën raportuese.
6. Të dhënat për faturat, dhe këtu do të përfshihen edhe faturat e kthimit, sipas të cilave malli është hequr nga stoku.
7. Totali i përgjithshëm i shpenzimeve për periudhën.
8. Shuma e mbetur për një datë të caktuar.
9. Numri i dokumenteve në bazë të të cilave është përpiluar raporti.
10. Nënshkrimet MOL.

Llojet e detyrimeve

Menaxherët e ndërmarrjeve të tregtisë me pakicë dhe personat përgjegjës financiar duhet të dinë se përgatitja dhe ruajtja e raporteve të produktit është procedurë rreptësisht e detyrueshme- kjo procedurë rregullohet me Kodin Tatimor të Federatës Ruse.

Nëse zbulohen fakte të tilla, personi përgjegjës mund të mbahet në përgjegjësi administrative:

1. Në rast të gabimeve që lindin për shkak të kontabilitetit të gabuar.
2. Mosrespektimi i procedurës së vendosur për trajtimin dhe ruajtjen e dokumenteve.
3. Kur asgjësoni dokumentacionin raportues përpara përfundimit të periudhës së ruajtjes së detyrueshme të tyre.

Më vete, vlen të theksohet se mungesa e dokumentacionit parësor nuk merret parasysh nga Kodi i Kundërvajtjeve Administrative.