Când vă vindeți mașina, trebuie să plătiți impozitul pe venitul personal în valoare de 13% din suma profitului primit. Din fericire, nu trebuie să plătiți întotdeauna. Cât de mult se va revărsa vânzarea, atunci când nu se plătește impozitul, ce valoare nu este impozitată, caz în care se datorează deducerea sunt discutate în articol.
Impozit pe vânzarea unei mașini cu mai puțin de 3 ani de proprietate 2018
Dacă vehiculul aparține proprietarului timp de 3 ani sau mai mult, atunci la vânzare, suma primită nu este supusă impozitului pe venitul personal. Atunci când vânzătorul este proprietar de mai puțin de trei ani, atunci 13% din suma specificată în contractul de cumpărare și vânzare trebuie plătită statului. Destul de des, puteți obține o scutire de la raliuri, dar acest drept va trebui dovedit în Serviciul Federal de Impozite al Federației Ruse.
Taxa pe vânzările de autoturisme 2018 pentru persoane fizice
Venitul din numerar din vânzarea mașinii depinde de:
- din perioada deținerii mașinii. Dacă un cetățean are o mașină continuă de 36 de luni sau mai mult, aceasta nu va fi taxată. Termenul este confirmat de contractul de cumpărare și vânzare a produselor uzate, factura de la o reprezentanță auto pentru una nouă etc. Numai acest caz oferă dreptul de a nu depune o declarație de impozit pe venit la biroul fiscal.
- din cetățenia vânzătorului. Pentru rezidenți, rata este de 13%, restul - nerezidenții, trebuie să plătească 30%;
- din prețul vehiculului, mai exact din venitul din vânzare. Nu trebuie să plătiți dacă este vândut mai ieftin decât a fost cumpărat. Confirmare - 3NDFL și documente pentru mașină.
Taxa de transport la vânzarea unei mașini
Plata taxei de transport este suportată de proprietarul direct și încasată la locul de reședință. Capitolul 28 din Codul fiscal nu stabilește beneficii pentru plata TN, dar articolul 356 permite autorităților regionale să scutească cetățenii din anumite categorii de colectare - de exemplu, participanții la ostilități sau părinții cu mulți copii etc. În unele raioane din Rusia, sunt stabilite privilegii pentru transportul cu putere redusă - puteți afla în mod specific, puteți doar în regiunea de reședință a proprietarului.
Taxa de transport la vânzarea unei mașini fără radiere se percepe cetățeanului în numele căruia mașina este înregistrată la poliția rutieră. Chiar dacă mașina a fost vândută cu mult timp în urmă, ea este operată de un alt pasionat de mașini, baza eliberării este doar radierea. Taxa încetează să fie calculată din luna următoare datei radierii.
Proprietarii de mașini care sunt căutate și deturnate sunt complet scutite de taxe.
Suma scutită de impozit la vânzarea de mașini în 2018
În 2018, este complet scutit de impozite:
- vânzarea unei mașini la un cost de 250 mii sau mai puțin.
- costuri de achiziție. De exemplu, un cetățean își vinde mașina pentru 1,1 milioane de ruble, în timp ce are un certificat-cont de la salon, care indică faptul că 700 de mii de ruble au fost cheltuite pentru achiziție. Impozitul pe venitul personal se percepe doar de la 400 de mii de ruble. În plus, dacă vânzătorul a lucrat și a plătit venituri, el poate întocmi o deducere de 250 de mii de ruble.
Suma nu este afectată de locul de cumpărare inițial al mașinii - Ucraina, Belarus etc., condiția principală este disponibilitatea documentelor, astfel încât să puteți calcula perioada de proprietate și suma costurilor suportate.
Dacă intenționați să vindeți a doua mașină, este mai bine să așteptați până în următorul an de raportare - lansarea este posibilă doar o dată pe an.
Cât de mult nu se percepe impozitul pe vânzarea unei mașini?
Impozitul pe veniturile personale nu se percepe dacă vehiculul este vândut cu 250 mii ruble sau mai puțin - această sumă este neimpozabilă. Dacă prețul mașinii este mai mare, diferența de valoare este supusă impozitării.
Suma maximă de la pensionari
Statutul de pensionar nu afectează în niciun fel necesitatea de a plăti impozite pe veniturile (mașina) primite, prin urmare, suma minimă este aceeași ca și pentru alte categorii de cetățeni - 250 de mii de ruble.
Taxa de transport la vânzarea unei mașini de către o persoană juridică
Vânzarea atât a unui camion, cât și a unei mașini deținute de o persoană juridică are propriile sale caracteristici. Pe de o parte, organizația face profit, pe de altă parte, este necesar să se ia în considerare amortizarea, cedarea mijloacelor fixe, TVA. Participanții OSNO pot reduce baza impozabilă:
- pentru valoarea reziduală, cu cât mașina este mai veche, cu atât este mai mică;
- pentru suma cheltuielilor de vânzare - evaluare, transport, întreținere etc.
Dacă vânzarea a dus la o pierdere, aceasta este contabilizată într-un element contabil separat al organizației.
Contract de vânzare
Atunci când un antreprenor individual este vânzătorul în contractul de cumpărare și vânzare a unei mașini, iar documentele primare sunt emise pentru mașină - de exemplu, o factură, o factură etc., venitul va fi considerat profitul antreprenorului și va fi impozitat la rata ONS. Suma taxei este de 6% din sumă.
Trebuie să plătesc din mașina donată?
Conform articolului 228 din Codul fiscal, taxa pe o mașină donată este plătită de persoana care a primit venitul, care este cadoul. Este destul de dificil să se calculeze suma veniturilor în cadrul unui contract de cadou, de obicei se ia o valoare de piață aproximativă. Impozitul nu este plătit în cazurile în care prezentul este făcut de o rudă sau de un membru al familiei.
Impozitul pe vânzările de mașini în noua lege din 2018
Legea impozitului pe vânzări, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2018, a afectat în cea mai mare parte imobilele. S-au făcut modificări cu privire la perioada în care vânzătorul trebuie să dețină proprietatea - cumpărătorul nu va primi rambursare dacă apartamentul este deținut de mai puțin de cinci ani.
Condițiile fiscale pentru vânzarea mașinilor nu s-au schimbat.
Scutirea de impozite: realitate sau vorbărie
Rambursarea deducerii fiscale și scutirea de la vânzarea unei mașini este un drept al contribuabilului, dar nu este deloc o obligație. Numai dacă un cetățean se ocupă în mod independent de protejarea drepturilor sale, atunci va putea primi toate beneficiile care i se cuvin. Luați în considerare următoarele puncte:
- deducerea impozitului pe proprietate poate fi obținută nu mai mult de 250 de mii de ruble pe an. De exemplu, dacă venitul pentru rambursarea asistenței medicale sau pentru achiziționarea unui apartament a fost deja recalculat, nu va fi posibil să primiți o rambursare integrală din vânzarea unei mașini. Pe de altă parte, dacă două sau chiar trei vehicule ieftine sunt vândute în cursul anului, prețul lor este rezumat, iar acumularea nu se face până la depășirea valorii neimpozabile.
- pentru a primi o deducere în mai multe cazuri, va trebui să veniți la biroul fiscal în ambele cazuri. Procedura de calcul nu implică încetarea acumulării cu o singură cerere. Fiecare problemă este rezolvată separat: trebuie depuse o cerere și o declarație pentru fiecare. Prin urmare, dacă este posibil, este mai bine să returnați taxa pe apartament pentru perioada trecută sau următoare.
- este imposibil să se evite plata din vânzare - pentru neplata taxei, se impune o amendă de 5% din suma neplătită, prin urmare, dacă există încredere în disponibilitatea prestațiilor, este imperativ ca totul să fie documentat, adică dovedește-ți dreptul, indică profitul primit în declarație.
Scutirea de impozitul pe venitul personal este disponibilă numai la depunerea documentelor justificative și a unei cereri la Serviciul Federal de Impozite de la locul de reședință sau online pe site-ul web. Acest proces nu are loc automat, trebuie să aveți grijă să primiți încrederea.
Dacă aveți întrebări, consultați un avocat
Puteți pune întrebarea dvs. în formularul de mai jos, în fereastra de consultant online din partea dreaptă jos a ecranului sau puteți apela numerele (24/7):
Bună ziua, dragă cititoare.
Fiecare proprietar de mașină, mai devreme sau mai târziu, trebuie să facă față nevoii de a-și vinde propria mașină. Motivele vânzării pot fi complet diferite, dar astăzi nu vom vorbi despre ele.
Cred că nu este un secret pentru dvs. că, în prezent, toate tranzacțiile de vânzare a proprietăților sunt supuse impozitului pe venit. Acest lucru se aplică și tranzacțiilor care vizează vânzarea unei mașini.
Suma impozitului pe vânzarea unei mașini depinde de mai mulți factori, care vor fi discutați în acest articol. În plus, ne vom concentra asupra situațiilor în care impozitul pe venit la vânzările de autoturisme nu puteți plăti pe o bază complet legală.
Chiar dacă nu veți vinde o mașină în viitorul apropiat, vă recomand să citiți textul acestui articol. Informațiile primite vă vor ajuta să evitați probleme inutile în viitor.
Pentru claritate, vă propun să luați în considerare în acest articol câteva exemple de vânzări de mașini:
- Mașina Yenisei 1 a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 500.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
- Mașina Yenisei 2 a fost achiziționată în ianuarie 2014 pentru 300.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
- Mașina Yenisei 3 a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 200.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
- Mașina Yenisei 4 a fost achiziționată în ianuarie 2018 pentru 350.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 pentru 450.000 de ruble.
- Mașina lui Yeniseichik a fost cumpărată în ianuarie 2018 cu 200.000 de ruble și vândută în septembrie 2018 cu 250.000 de ruble.
În procesul de studiu al acestui articol, veți afla cum să determinați valoarea impozitului pe vânzarea oricărei mașini și puteți calcula cu ușurință suma deducerilor către stat pentru mașinile Yenisei.
Taxa de vânzare a vehiculelor
Suma impozitului pe venitul personal este în prezent 13 la sută.
În ceea ce privește mașinile marca Yenisei, valoarea impozitului pe venit:
450.000 * 0,13 \u003d 58.500 ruble.
De acord, suma este destul de impresionantă. Cu toate acestea, niciunul dintre vânzători nu va trebui să plătească toată această sumă.
Taxa pe vânzările de mașini
Să luăm în considerare principalele situații în care valoarea impozitului poate fi redusă:
1. Lipsa veniturilor
Să aruncăm o privire mai atentă asupra situației cu mașina Yenisei 1. Această mașină a fost cumpărată cu 500.000 de ruble și vândută cu 450.000 de ruble. Evident, în acest caz, vânzătorul nu a primit deloc venituri, adică valoarea impozitului pe venit este 0.
Cu toate acestea, în acest caz, trebuie remarcat faptul că, pentru a fi scutit de plata impozitului pe vânzarea unei mașini, este necesar să depună o declarație cu contractele de vânzare atașate (sau copiile acestora) la biroul fiscal. Mai multe detalii despre termenele de depunere a declarației vor fi discutate puțin mai târziu.
În acest caz, trebuie să existe 2 contracte. Unul dintre ele a fost întocmit la cumpărarea unei mașini (în ianuarie), iar celălalt la vânzarea acesteia (în septembrie). Dacă nu s-a păstrat contractul de vânzare a mașinii, atunci ar trebui să apelați la alte metode de reducere a taxei.
2. Deținerea de mașini pe termen lung
Luați în considerare mașina Yenisei 2, care a fost vândută cu 150.000 de ruble mai mult decât a fost cumpărată. De asemenea, această mașină nu va fi supusă impozitului pe venit, deoarece era deținut mai mult de 3 ani... Codul fiscal al Federației Ruse, articolul 217:
Următoarele tipuri de venituri personale nu sunt supuse impozitării (scutite de impozitare):
...
17 1) venituri primite de persoane fizice pentru perioada de impozitare relevantă:
- din vânzarea de bunuri imobile, precum și acțiuni în proprietatea specificată, ținând seama de specificul stabilit de articolul 217 1 din prezentul cod;
- din vânzarea altor bunuri deținute de contribuabil timp de trei ani sau mai mult.
Astfel, proprietatea pe termen lung a mașinii poate scuti complet vânzătorul de la plata impozitelor.
Dacă au trecut 3 ani sau mai mult între cumpărarea și vânzarea mașinii, vânzătorul nu trebuie să plătească impozit și să depună o declarație.
3. Deducerea impozitului
Proprietarul mașinii se poate aștepta să primească o deducere fiscală în cazul în care nu ar putea evita complet plata impozitelor într-unul din modurile de mai sus.
Acest articol include mașinile Yenisey 3 și Yeniseychik, care au fost vândute mai scumpe decât achiziționate și au fost deținute mai puțin de 3 ani. În plus, proprietarul mașinii Yenisei 1, dacă l-a pierdut, se aplică și aceluiași articol.
Articolul 220 din Codul fiscal:
Articolul 220. Deduceri din impozitul pe proprietate
...
2. Deducerea impozitului pe proprietate prevăzută la paragraful 1 al paragrafului 1 al acestui articol este furnizată luând în considerare următoarele caracteristici:1) se prevede deducerea impozitului pe proprietate:
...
în suma veniturilor primite de contribuabil în perioada de impozitare din vânzarea altor bunuri (cu excepția valorilor mobiliare) deținute de contribuabil pentru mai puțin de trei ani, care nu depășesc în general 250.000 de ruble;
Deci, ce înseamnă taxă deducere de 250.000 de ruble? În acest caz, 250.000 de ruble vor fi deduse din valoarea mașinii la vânzare, iar impozitul pe vânzarea mașinii va trebui plătit din suma rămasă.
Yenisey 1: (450.000 - 250.000) * 0,13 \u003d 26.000 ruble.
Yenisei 3: (450.000 - 250.000) * 0,13 \u003d 26.000 ruble.
Eniseychik (250.000 - 250.000) * 0,13 \u003d 0 ruble.
Rețineți că o mașină vândută cu 250.000 de ruble sau mai puțin nu este supusă taxei de vânzare. Cu toate acestea, rețineți că se acordă doar o deducere fiscală de 250.000 RUB Odata pe an.
De exemplu, odată cu vânzarea simultană a mașinilor Yenisey 3 și Yeniseychik, valoarea impozitului va fi:
(450.000 + 250.000 - 250.000) * 0,13 \u003d 58.500 ruble.
4. Scăderea venitului cu valoarea cheltuielilor
Există o altă opțiune de reducere a impozitului - reducerea veniturilor cu suma cheltuielilor. Articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, partea 2:
2) în loc să primească o deducere a impozitului pe proprietate în conformitate cu paragraful 1 al acestui paragraf, contribuabilul are dreptul să reducă suma venitului său impozabil cu suma efectuată efectiv și cheltuielile documentate aferente achiziției acestei proprietăți.
Este logic să folosiți această opțiune dacă mașina este vândută mai scumpă decât a fost cumpărată.
Metoda este potrivită pentru vânzarea mașinii Yenisei 4 (a fost cumpărată cu 350.000 de ruble și se vinde cu 450.000 de ruble).
În acest caz, valoarea taxei va fi:
Yenisei 4: (450.000 - 350.000) * 0,13 \u003d 13.000 de ruble.
Dacă, în aceeași situație, folosim o deducere de 250.000, atunci valoarea impozitului va fi mult mai mare:
Yenisei 4: (450.000 - 250.000) * 0,13 \u003d 26.000 ruble.
Cu toate acestea, există momente când trebuie să utilizați a doua opțiune. De exemplu, dacă contractul pentru achiziționarea unei mașini se pierde și nu poate fi depus la biroul fiscal.
Notă, nu poate fi folosit în același timp (pentru aceeași mașină) o deducere de 250.000 și reducerea veniturilor în funcție de costul cheltuielilor. Doar una dintre opțiuni este permisă.
Așadar, încă o dată voi da o listă a situațiilor în care impozitul pe vânzarea unei mașini nu poate fi plătit:
- Costul mașinii la vânzare este mai mic decât costul la cumpărare;
- Deținerea de mașini timp de 3 ani sau mai mult;
- Vehiculul are o valoare de vânzare de 250.000 sau mai puțin.
În toate celelalte cazuri, atunci când vindeți o mașină, va trebui să plătiți impozite. Apropo, începând din 2011, vânzarea unei mașini poate fi efectuată conform unei scheme simplificate.
Ce opțiune de reducere a impozitelor ar trebui să alegeți?
Următorul tabel prezintă cele mai bune opțiuni pentru cele mai frecvente situații:
Nu în orice situație va fi posibilă reducerea impozitului la 0, cu toate acestea, folosind tabelul de mai jos, puteți obține o sumă minimă de plată.
Procedura de plată a impozitului la vânzarea unei mașini
Vă rugăm să rețineți că, chiar dacă, conform calculelor dvs., nu datorați nimic de impozitat după vânzarea mașinii, declarația va trebui în continuare prezentată... Singura condiție în care nu trebuie să depuneți o declarație în 2019 este aceea că dețineți o mașină de mai bine de 3 ani.
Declarația fiscală pentru anul curent (2019) se depune la începutul anului viitor (2020). Ultima dată când biroul fiscal vă va accepta declarația fără penalități - 30 aprilie... Vă recomand să depuneți declarația fiscală la sfârșitul lunii februarie sau la începutul lunii martie, deoarece până la sfârșitul lunii martie, începe sezonul cozilor la biroul fiscal.
La vânzarea unei mașini, o declarație fiscală este completată utilizând un program special care poate fi descărcat de pe site-ul biroului fiscal. Aș dori să subliniez că programul pentru 2019 va apărea abia la începutul anului 2020. Nu are sens să folosești programele de anul trecut, deoarece legislația fiscală se poate modifica semnificativ pe parcursul anului.
Pe lângă depunerea unei declarații fiscale, vânzătorul de mașini trebuie să plătească și impozitul pe venit. Acest lucru se poate face atât imediat după vânzarea mașinii, cât și după depunerea declarației fiscale (dar înainte 15 iulie).
Taxa de vânzare a mașinilor pentru nerezidenții Federației Ruse
O atenție specială trebuie acordată plății impozitului pe vânzarea unei mașini de către nerezidenți. În primul rând, să ne dăm seama cine este recunoscut ca rezident fiscal al Federației Ruse (articolul 207 din Codul fiscal):
2. Rezidenții fiscali sunt persoane fizice care stau efectiv în Federația Rusă cel puțin 183 de zile calendaristice în decurs de 12 luni consecutive. Perioada de ședere a unei persoane în Federația Rusă nu este întreruptă pentru perioadele de plecare în afara teritoriului Federației Ruse pentru tratament sau instruire pe termen scurt (mai puțin de șase luni), precum și pentru îndeplinirea sarcinilor de muncă sau a altor sarcini legate de prestarea muncii (furnizarea de servicii) la depozitele de hidrocarburi offshore. materie prima.
Toți ceilalți dealeri auto din Federația Rusă nu sunt rezidenți fiscali.
Particularitățile plății impozitelor de către nerezidenți:
- 1. Suma impozitului este 30 la sută din costul mașinii.
- 2. Nerezidenții Federației Ruse nu pot utiliza deducerea fiscală, adică trebuie să plătească impozit pe suma totală a vânzării.
- 3. Dacă un nerezident deține o mașină timp de 3 ani sau mai mult, atunci este scutit de plata impozitului. Această clauză se aplică tranzacțiilor încheiate după 1 ianuarie 2019.
Atenţie! Până la 1 ianuarie 2019, nerezidenții Federației Ruse trebuiau să plătească impozit pe vânzarea unei mașini, chiar dacă dețin o mașină de mai bine de 3 ani.
Dacă v-ați vândut mașina în 2018 sau mai devreme și nu ați fost un rezident fiscal al Federației Ruse, rețineți că, în orice caz, va trebui să plătiți impozit pe vânzarea mașinii. Iar valoarea sa este de 30% din valoarea vânzării.
Asa de, rezumați acest articol:
- După vânzarea mașinii, ar trebui să alegeți o metodă care să minimizeze impozitul.
- Trimiteți declarația fiscală până la 30 aprilie a anului următor vânzării.
- Plătiți impozit până la data de 15 iulie a anului următor vânzării.
Sunt sigur că după citirea acestui articol, calculul impozitului pe vânzarea oricărei mașini nu va fi dificil.
Mult succes pe drum!
Citiți toate comentariile
Dmitry-485
Bună seara! Vă rog să-mi spuneți, mașina a fost vândută în octombrie 2018 pentru 130 de tone. ruble (cumpărate în 2016 pentru 200t.), contractul de cumpărare și vânzare se pierde, ce pot face?
Serghei-741
Bună, vă rog să-mi spuneți.
acum vând o mașină, am cumpărat-o pentru 900, am un contract, o dețin de mai puțin de trei ani, prima mașină se va vinde într-un an. Este realist să indicați suma vânzării de 250 de mii? sau vor exista întrebări de ce atât de brusc ieftin ?? Ce sumă este mai bine să se indice pentru a nu trezi suspiciuni și a nu fi taxat.
Evgeniy-300
Buna ziua. Dacă contractul se pierde, dar în memorie suma a fost de 250 mii în contract. Vânzarea se presupune a fi de 240 de mii. Ce documente trebuie depuse pentru deducere?
Alexandrudacă mașina ți-a aparținut și ți-a fost vândută fără știrea ta, atunci poți încerca să anulezi afacerea pentru a vinde mașina. După aceea, mașina trebuie să vi se returneze. În consecință, în acest caz, nu veți avea niciun venit și nici un impozit.
Mult succes pe drum!
Serghei-740, Salut.
Puteți încheia un contract de vânzare a mașinii fără a înregistra mașina ca proprietar. Adică nu va trebui să contacteze poliția rutieră.
Cu toate acestea, la începutul anului viitor, un prieten va trebui să întocmească o declarație fiscală și să o depună la fisc. Ea deținea o mașină de mai puțin de 3 ani. De asemenea, aveți grijă la alegerea cuantumului vânzării mașinii. Dacă mașina vi se vinde la un preț mai mare decât cel cumpărat anterior, va trebui să plătiți impozite.
Mult succes pe drum!
Dmitriy, Salut.
Profitați de deducerea de 906 RUB 130.000. În acest caz, nu va exista taxă. În acest caz, nu este necesar un contract de cumpărare.
Mult succes pe drum!
Serghei-741, Salut.
Dacă aveți un contract pentru achiziționarea unei mașini, atunci nu se va aplica nici o taxă la vânzarea unei mașini pentru o sumă care nu depășește 900.000.
Este posibil ca, dacă prețul de vânzare este prea mic, autoritățile fiscale să aibă întrebări.
Mult succes pe drum!
Evgeniy, Salut.
Dacă aceasta este singura mașină vândută într-un an, atunci pur și simplu utilizați deducerea 906 în valoare de 240.000 de ruble. În acest caz, nu este necesar niciun acord de cumpărare.
Mult succes pe drum!
Salut. Am primit cadou o mașină (donație). Proprietarul este mort. Costul mașinii este de aproximativ 300.000. Vreau să o vând. Ce taxe va trebui să plătesc și cum pot reduce suma impozitului?
Denis, Salut.
Proprietarul anterior era o rudă apropiată? În ce an a fost donată mașina?
El a deținut mașina mai puțin de un an, a fost vândut cu 200.000 de ruble. Deci nu trebuie să plătesc nimic?
Mult succes pe drum!
Buna ziua. Vă rog să mă ajutați în 2017 Am cumpărat o mașină pentru 950.000 de mii de ruble, în 2018 am vândut-o cu 640.000. După cum am înțeles, nu va fi taxă de plătit?
Buna ziua!
Dacă am cumpărat în iunie 2018. o mașină nouă de la un dealer pentru 1,4 milioane de ruble, iar acum în aprilie 2019. Îl închiriez prin schimb, dar costul este mai mic decât achiziția (1,2 milioane de ruble), care deducere este mai bine de utilizat?
Elena, Salut.
Profitați de deducerea de 903 în valoare de 640.000 de ruble, în acest caz nu va exista taxă.
Mult succes pe drum!
Ruslan, Salut.
Declarația va trebui depusă la începutul anului viitor (2020). Utilizați deducerea 903 la plată.
Mult succes pe drum!
Victoria1-1
Bună ziua, vă rog să-mi spuneți, în 2013, iubitul meu a cumpărat 2 mașini în salon, în 2016 ne-am căsătorit, iar în 2017 ambele mașini mi-au trecut în baza unui contract de căsătorie.
Salut. Un nerezident al Federației Ruse care vinde o mașină mai ieftin trebuie să plătească impozite? și trebuie să depun o declarație?
Victoria, Salut.
Dacă mașinile sunt în proprietatea dvs. de mai puțin de 3 ani și, conform descrierii, așa este, atunci după vânzarea lor ar trebui să plătiți impozite.
Mult succes pe drum!
Alyona, Salut.
Un nerezident al Federației Ruse nu poate utiliza deducerea, adică nu poate reduce prețul de vânzare cu prețul de cumpărare. Prin urmare, trebuie să plătiți impozit.
Mult succes pe drum!
Gulnaz-2
Bună ziua, ați cumpărat o mașină cu 136 de mii și ați vândut-o cu 50 de mii, deoarece înțeleg că nu trebuie să plătiți taxe? Trebuie doar să trimiteți o declarație? Vă mulțumim pentru răspuns
Buna ziua! Am cumpărat o mașină în 2017. Prețul a fost de 425.000 de ruble. Vândut în 2018 pentru 400.000 de ruble. În acest moment, există un singur contract de vânzare la îndemână. Cum să fii în această situație? Dacă nu este posibil să contactați din nou fostul proprietar al mașinii. Mulțumiri!
Dmitry-495
Bună ziua. În martie 2018, am vândut o mașină pentru 650.000. Mașina deținea mai puțin de 3 ani de contracte de cumpărare și vânzare încheiate la cumpărare și în timpul vânzării nu s-au păstrat. Știu că va trebui să plătesc impozite. Dar în decembrie al aceluiași an am cumpărat un apartament pe un credit ipotecar în baza unui acord cumpărare și vânzare. Voi fi scăzut din taxa de vânzare auto? Dacă da, este posibil să returnați banii ulterior folosind deducerea fiscală atunci când cumpărați un apartament pe un credit ipotecar?
Buna ziua. Am vândut individual o semi-remorcă de marfă pentru 70.000 de ruble. în uz de mai bine de 3 ani, a cumpărat una nouă pentru 350.000 de ruble. Trebuie să plătesc impozitul pe venitul personal și cum să îl afișez în 3NDFL?
Gulnaz, Salut.
Totul este corect. Puteți utiliza orice deducere (906 sau 903).
Mult succes pe drum!
Roman, Salut.
Puteți încerca să obțineți o copie a contractului la poliția rutieră, în care ați înregistrat mașina după cumpărare.
Mult succes pe drum!
Dmitriy, Salut.
În acest caz, trebuie să întocmiți o declarație în care, în primul rând, să raportați mașina și, în al doilea rând, să profitați de deducerea pentru achiziționarea unui apartament. Este posibil ca în acest caz să nu fie nevoie să plătiți nimic.
Mult succes pe drum!
Elena, Salut.
Articolul 217 din Codul fiscal:
17.1) venituri primite de persoane fizice pentru perioada de impozitare relevantă:
din vânzarea altor bunuri deținute de contribuabil timp de trei ani sau mai mult.
Remorca specificată nu trebuie inclusă în declarație.
Mult succes pe drum!
Alexey-522
Buna ziua. Dacă am cumpărat o mașină în acest an 2019 pentru o sută de mii de ruble și o vând în același an cu 200.000 de ruble, atunci nu va trebui să plătesc taxe?
Andrew, Salut.
Dacă aceasta este singura mașină vândută într-un an, atunci puteți profita de o deducere de 250.000 de ruble în declarație. Acestea. nu va exista impozit.
Atunci când vând o mașină, mulți proprietari de mașini au o întrebare rezonabilă - este necesar să plătim vreun impozit statului? Acest articol vă va permite să înțelegeți complexitatea impozitării în acest caz.
Impozitul pe venitul personal la vânzarea unei mașini
Conform art. 208 din Codul fiscal al Federației Ruse, vânzarea de bunuri situate în Federația Rusă și deținută de o persoană fizică (în acest caz, o mașină) se referă la veniturile primite din surse din Federația Rusă. Și venitul, după cum știți, este baza impozabilă pentru calcularea și plata impozitului pe venitul personal.
Calculul impozitului la vânzarea unei mașini
La calcularea cuantumului impozitului pe venitul personal, este necesar să se ia în considerare:
- costul mașinii la cumpărare;
- costul mașinii la vânzare;
- perioada de proprietate a vehiculului.
| Situatie | Decizie |
| Mașina a costat 200.000 de ruble (perioada de proprietate 2 ani) | Se furnizează o declarație 3-NDFL, dar nu se plătește nici un impozit |
| Mașina a fost cumpărată cu 300.000 de ruble, vândută cu 360.000 de ruble (perioada de proprietate este de 1 an) | Suma impozitului este de (360.000-300.000) * 13% \u003d 7800 ruble |
| Mașina a fost cumpărată cu 360.000 de ruble, vândută cu 300.000 de ruble (perioada de proprietate 1 an) | Fără venituri, fără bază de impozitare. Se furnizează o declarație 3-NDFL, dar nu se plătește nici un impozit |
| Mașina a fost vândută pentru 360.000 de ruble, nu există documente care să confirme achiziționarea mașinii (perioada de proprietate este de 2 ani) | Suma impozitului este de (360.000-250.000) * 13% \u003d 14.300 ruble |
Deducerea proprietății, care permite reducerea bazei de impozitare, este de 250.000 de ruble pe an. Poate fi utilizat doar o dată pe an.
Exemplu:
Sergeev S.S. a vândut mașina pe care o deținea timp de 1 an pentru 380.000 de ruble. La cumpărarea unei mașini a costat 300.000 de ruble.
Calculul se poate face în două moduri:
Astfel, Sergeev S.S. este cu siguranță mai profitabil să plătească impozitul pe venitul personal, ținând cont de costul inițial al mașinii. În cazul în care se pierd documentele care confirmă costul inițial al mașinii (sau mașina este donată), se ia în considerare costul stabilit în timpul vânzării, care poate fi redus cu suma deducerii proprietății (250.000 ruble).
Exemplu:
Sergeev S.S. în termen de 1 an deține două mașini (în valoare de 380.000 și 260.000 ruble), pe care a decis să le scoată la vânzare. Nu au existat documente care să confirme costul mașinilor la cumpărare (acestea au fost pierdute). În acest caz, Sergeev S.S. are dreptul de a reduce baza de impozitare cu doar 1 vehicul.
Astfel, calculul poate arăta astfel:
- ((380.000-250.000) + 260.000) * 13% \u003d 50.700 ruble
- ((260.000-250.000) + 380.000) * 13% \u003d 50.700 ruble
După cum se poate vedea din calcul, valoarea impozitului nu se modifică indiferent de valoarea căreia va fi aplicată deducerea proprietății.
În acest caz, Sergeev S.S. este recomandabil să contactați IFTS cu o cerere scrisă pentru costul mașinilor la cumpărare, deoarece datele despre valoarea vehiculului sunt transferate către Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal al Inspectoratului de Stat pentru Siguranța Traficului.
Plata impozitului pe venitul personal la vânzarea unei mașini care a fost în posesia de mai puțin de trei ani
A deține o mașină pentru mai puțin de trei ani înseamnă a deține o mașină pentru mai puțin de 36 de luni. Dacă mașina a fost deținută de proprietar timp de 37 de luni, atunci în acest caz vom vorbi despre deținerea mașinii pentru o perioadă mai mare de trei ani, ceea ce îl exceptează automat pe proprietarul mașinii de la plata impozitului pe venitul personal în cazul vânzării sale ( clauza 17.1 din art. 217 Cod fiscal).
Perioada de proprietate a unui vehicul se calculează nu de la data înmatriculării vehiculului la poliția rutieră, ci de la data specificată în contractul de vânzare.
Cine este scutit de la plata impozitului pe venitul personal atunci când vinde o mașină?
Nu toți vânzătorii de mașini sunt obligați să plătească impozitul pe venitul personal:
Cât durează plata plății impozitului pe venitul personal la vânzarea unei mașini?
Exemplul ⇓
Sergeev S.S. a vândut mașina în noiembrie 2017. El trebuie să depună declarația fiscală până la 30 aprilie 2018 și să plătească taxa până la 15 iulie 2018.
Ce documente sunt necesare pentru a plăti impozitul pe venitul personal la vânzarea unei mașini?
Pentru a plăti impozitul pe venitul personal atunci când vindeți o mașină, trebuie să completați o declarație fiscală a impozitului pe venitul personal, care poate fi completată online pe site-ul Serviciului Federal de Impozite www.nalog.ru.
Este necesar să furnizați documente care confirmă faptul plății la declarația fiscală:
- contract de vânzare;
- chitanța vânzătorului pentru numerar;
- certificat-factură (dacă mașina a fost achiziționată într-un showroom sau de la un antreprenor individual);
- bon de înregistrare;
- ordin de plată.
Cum puteți reduce baza de impozitare atunci când vindeți o mașină?
Pentru a reduce baza de impozitare la calcularea impozitului pe venitul personal, este posibil să se ia în considerare o parte din costuri:
| Cheltuieli | Cum să confirme? |
| Servicii de căutare a vehiculelor | Contract de servicii, documente care confirmă faptul plății pentru serviciile furnizate |
| Impozitul pe venitul personal în cazul donării unui vehicul | Declarație fiscală, documente care confirmă faptul plății impozitului pe venitul personal |
| Înmatricularea unui vehicul moștenit | Documente care confirmă faptul plății taxei de stat și plata costului serviciilor pentru evaluarea mașinii |
| Plata taxei de stat | Documente care confirmă faptul plății taxei de stat |
| Cumpărarea unei mașini, plata taxelor vamale | Documente care confirmă faptul cheltuielilor suportate, acordul de vânzare și cumpărare a vehiculului |
Ce cheltuieli nu pot afecta dimensiunea bazei de impozitare?
Nu toate cheltuielile suportate de proprietarul unei mașini atunci când cumpără o mașină pot afecta dimensiunea bazei de impozitare pentru calcularea impozitului pe venitul personal. Aceste costuri includ următoarele:
- plata dobânzii la un împrumut dacă mașina a fost achiziționată printr-un împrumut;
- orice tip de asigurare;
- plata oricărui tip de datorie pentru proprietarul anterior al mașinii.
Intrebari si raspunsuri
- Pot atașa la declarație un contract de împrumut, care să indice valoarea mașinii, ținând cont de dobânzile plătite?
Răspuns: Contractul de împrumut va reflecta direct costul vehiculului, care afectează suma impozitului pe veniturile personale. Suma dobânzii plătite pentru împrumut nu poate fi luată în considerare pentru impozitare.
- La cumpărarea unei mașini, documentele de plată au fost emise pentru soț, iar mașina în sine a fost pentru mine. Cum se evaluează baza de impozitare în acest caz?
Răspuns: În cazul dumneavoastră, vom vorbi despre proprietatea dobândită în coproprietate. Când trimiteți o declarație 3-NDFL, atașați un certificat de înregistrare a căsătoriei care confirmă tranzacția ca achiziție comună.
- Am vândut mașina pentru mai mult decât am cumpărat. Înțeleg că trebuie să plătesc impozit pe venitul personal, dar de mai bine de doi ani nu am lucrat nicăieri. Se poate conta pe un fel de clemență din partea autorităților fiscale?
Răspuns: Impozitul pe venitul personal se percepe indiferent dacă cetățeanul lucrează sau nu în momentul tranzacției. Există un fapt de primire a veniturilor impozabile. În acest caz, va trebui să plătiți impozitul pe venitul personal.
Conform estimărilor agenției analitice « » , perioada de deținere a mașinilor în Rusia continuă să crească. Și faptul că șoferii încearcă să nu se despartă de mașinile lor timp de mulți ani nu înseamnă atașamentul sentimental al primilor față de acesta din urmă, tot ceea ce înseamnă este o economie banală. Proprietarii se tem să scape de mașinile vechi, deoarece pur și simplu nu pot fi suficienți bani pentru cele noi.
Studiul condițiilor de proprietate a autoturismelor din Federația Rusă, care, fiind achiziționate noi, au fost vândute în trecut, în 2017, a arătat durata medie de proprietate în timpul 57 luni, sau 4,75 ani.
După cum remarcă agenția analitică, mașinile din aceleași mâini au început să zăbovească nu în ultimii ani. Acest indicator a început să crească acum 10 ani, în 2008, când o altă criză economică, destul de tangibilă pentru toate segmentele populației, a avut loc în întreaga lume. De atunci, perioada de funcționare sa dublat practic, pentru a fi precis până la 21 luni... Adică, acum 11 ani, un pasionat obișnuit de mașini și-a schimbat calul de fier trei ani.
Ca de obicei, povara chinului ales cade pe umeri, din cauza creșterii neîncetate a prețurilor la mașini, a incertitudinii cu privire la viitor și, desigur, a scăderii veniturilor, reamintește Avtostat. În același timp, în ciuda stratificării societății în funcție de factorul economic (cineva are mai mulți bani și își poate permite o mașină mai scumpă, cineva are mai puțini bani), creșterea mandatului a afectat pe toată lumea.
Achizițiile medii de mașini noi corespund 4-5 ani... Cu toate acestea, există, de asemenea, deținătorii de înregistrări pe durata dreptului de proprietate, atât în \u200b\u200bceea ce privește vânzările foarte rapide ale unei mașini noi, cât și proprietatea unei mașini foarte lungi.
Luați în considerare primele 11 perioade de proprietate auto cu un procent din fiecare:
Proprietate mai mică de 1 an,6%
Proprietatea poate fi întreruptă de un accident grav și revânzarea ulterioară a vehiculului. În caz contrar, este aproape imposibil să explici eliminarea unei mașini achiziționate recent.
Proprietate de la 1 la 2 ani,7%
Este posibil să nu vă placă mașina din orice motiv (tehnic, estetic și așa mai departe).
Posesie de la 2 la 3 ani,10%
Acum 10 ani, era perioada medie „europeană” de proprietate a mașinilor premium și a mașinilor peste clasa bugetară. Apoi, modelul a fost vândut și unul nou a fost cumpărat.
Proprietate de la 3 la 4 ani,13%
Până în 2008, timpul mediu pentru schimbarea unui model de către proprietarii de modele bugetare în orașele mari din Rusia. Atât de multe sunt deținute de mărci premium acum.
Proprietate de la 4 la 5 ani,14%
Valoarea medie a actualizării modelelor bugetare în 2017.
Proprietate de la 5 la 6 ani,12%
Unii proprietari decid să supraexpună puțin mașina în mâinile lor.
Proprietate de la 6 la 7 ani,8%
Poate că acestui segment de șoferi le place foarte mult mașina lor și nu o vor vinde.
Proprietate de la 7 la 8 ani,4%
Deținerea unei mașini mai mult de 7 ani necesită motive întemeiate. De exemplu, calitate foarte înaltă.
Proprietate de la 8 la 9 ani,6%
Similar cu punctul anterior.
Proprietate de la 9 la 10 ani,7%
Poate că persoana este foarte atașată de mașina sa sau nu are bani să o actualizeze în mod adecvat. Cel mai probabil a doua opțiune.
Peste 10 ani deținere de mașini,13%
După cum puteți vedea, anul trecut o parte semnificativă a proprietarilor de mașini nu a vândut mașina nouă odată achiziționată și o dețin de mai bine de 10 ani. Ei bine, probabil, ei speră că peste 20 de ani mașinile lor vor deveni rare și vor putea fi vândute cu mulți bani. Și dacă nu este o glumă, oamenii pur și simplu nu au mijloacele necesare pentru a-și actualiza mașina care se destramă rapid pentru un nou analog similar.