Disa nga klientët e organizatës - individë, paguajnë për shërbimet e organizatës për mësimin e gjuhës angleze nga llogaria e tyre bankare përmes bankingut online, si dhe duke depozituar para në arkën e bankës.
Në deklarata, organizata merr një urdhër pagese nga banka, dhe paratë kreditohen në llogarinë e organizatës.
A është e saktë që nga letrat e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse të datës 04/28/2017 N 03-01-15/2632 dhe Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse të datës 07/06/2017 N ED-3- 20/4592@ rrjedh se në këtë rast organizata duhet të kryejë një kontroll në arkë (d.m.th. një pagesë e tillë është e barabartë me pagesat në para)?
Por më pas kjo pagesë shkon në debitin e llogarisë 51 në momentin që kreditohet nga banka dhe në debitin e llogarisë 50 në momentin që organizata godet çekun, d.m.th. të ardhurat do të dyfishohen. Dhe gjithashtu të ardhurat e dyfishta do të pasqyrohen në Librin e të Ardhurave dhe Shpenzimeve (organizata aplikon sistemin e thjeshtuar të taksave). Çfarë instalime elektrike duhet të bëhet? A është e saktë hyrja: Debit 50 Kredi 51? Si duhet ta mbyllni kasën në këtë ditë, sepse nuk ka para në kasë?
Në cilën pikë duhet të grushtohet çeku (nga teksti i letrave të treguara rrjedh se në kohën e pagesës, por deklarata me një pagesë të tillë do të jetë e dukshme vetëm ditën tjetër, prandaj, organizata do të jetë në gjendje të shënoj çekun vetëm të nesërmen)?

Për këtë çështje mbajmë qëndrimin e mëposhtëm:
Deri më 1 korrik 2018, organizata nuk është e detyruar të përdorë CCP në të dyja këto situata.

Arsyetimi për pozicionin:

Pagesa nëpërmjet bankingut online

Pagesa për shërbimet duke depozituar para në arkë në bankë

Në Ministrinë e Financave të Rusisë datë 28.04.2017 N 03-01-15/26324, si dhe në Shërbimin Federal të Taksave të Rusisë, datë 07/06/2017 N ED-3-20/4592@, datë 08 /30/2017 N shpjegohet se N 54-FZ nuk parashikon kushte të veçanta (përjashtime) në lidhje me përdorimin e sistemeve të kasave për përdoruesin (shitësin) kur blerësi paguan për mallrat me anë të një urdhërpagese përmes një kredie. institucioni. Rrjedhimisht, sipas autoriteteve tatimore dhe Ministrisë së Financave të Rusisë, kur depoziton para në arkën e bankës, marrësi i fondeve (një organizatë ose sipërmarrës individual që shet mallra, kryen punë, ofron shërbime) është i detyruar të përdorë sistemet e arkës. .
Qasja e përshkruar në këto letra është shumë e diskutueshme sepse:
- kur blerësi (klienti) depoziton para në arkën e bankës, marrësi i fondeve nuk kryen operacionin e pranimit të parave të gatshme;
- një urdhër nga një individ për të transferuar fonde nuk vepron si një mjet elektronik pagese (shih gjithashtu mesazhin e Bankës së Rusisë të datës 02/11/2013 "Përgjigje në pyetjet në lidhje me zbatimin e normave të caktuara të 27 qershorit 2011 N 161-FZ "Për Sistemin Kombëtar të Pagesave").
Shtojmë gjithashtu se kur depozitoni para në arkën e bankës, nuk përdoret një mjet elektronik pagese në kuptimin e ligjit N 161-FZ (klienti paraqet një urdhër për transferimin e fondeve personalisht, d.m.th., një mjet dhe (ose) metodë nuk përdoret që lejon klientin e operatorit të transferimit të fondeve, të hartojë, certifikojë dhe transmetojë urdhra me qëllim të transferimit të fondeve brenda kuadrit të formave të aplikueshme të pagesave pa para duke përdorur teknologjitë e informacionit dhe komunikimit, mediat elektronike të ruajtjes, përfshirë kartat e pagesave , si dhe pajisje të tjera teknike).
Për më tepër, sipas paragrafit tre të pikës 3 të Artit. 16.1 i Ligjit Federal të 02/07/1992 N 2300-1 "Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit" kur paguani për mallra (punë, shërbime) duke transferuar fonde brenda kuadrit të formave të aplikueshme të pagesave pa para, të konsumatorit detyrimi ndaj shitësit (përmbaruesit) për të paguar për mallrat (punën, shërbimet) konsiderohen të ekzekutuara në shumën e përcaktuar në urdhrin për transferimin e fondeve nga momenti i konfirmimit të ekzekutimit të tij nga institucioni i kreditit që i shërben konsumatorit. Në këtë drejtim, lind pyetja se si në këtë rast duhet të sigurohet ndërveprimi ndërmjet bankës dhe organizatës për të lëshuar (dërguar) një faturë në cash në momentin e pagesës nga blerësi. Kjo pikë ndoshta duhet të sqarohet me organet tatimore, si dhe me bankën servise.
Në të njëjtën kohë, në fjalimet jozyrtare të përfaqësuesve të organeve tatimore, u shpreh vazhdimisht mendimi për nevojën e përdorimit të CCT në situatën në shqyrtim. Në të njëjtën kohë, në datën 25.08.2017 N 03-01-15/54800, Ministria Ruse e Financave sqaron se çështja e përdorimit të sistemeve të arkës kur një blerës - një individ paguan për mallrat duke paraqitur një porosi (udhëzim ) nga blerësi i një organizate krediti në letër aktualisht është duke u studiuar Ministria e Financave e Rusisë. Kështu, çështja e nevojës për të përdorur CCP në këtë situatë mbetet e hapur sot.
Sidoqoftë, edhe nëse pranojmë logjikën e autoriteteve tatimore dhe Ministrisë së Financave të Rusisë, të përcaktuar në letrat e mësipërme, detyrimi për të përdorur arkën në situatën e përshkruar në pyetje duhet të lindë jo më herët se 01/07/ 2018, pasi botimi i vjetër i N 54-FZ nuk kërkonte përdorimin e arkës në rastin kur një blerës - një individ depoziton para në arkën e bankës për të transferuar fonde në llogarinë e shlyerjes së organizatës shitëse (Ligji Federal e 3 korrikut 2016 N 290-FZ "Për Ndryshimet në Ligjin Federal "Për përdorimin e pajisjeve të arkës në kryerjen e bizneseve) pagesa në para dhe (ose) pagesa duke përdorur karta pagese" dhe akte të caktuara legjislative të Federatës Ruse") .
Si përfundim, vërejmë se sa më sipër është mendimi ynë i ekspertit.

Përgjigja e përgatitur:
Ekspert i Shërbimit të Konsulencës Ligjore GARANT
Grafkin Oleg

Kontrolli i cilësisë së përgjigjes:
Rishikues i Shërbimit të Konsulencës Ligjore GARANT
Barseghyan Artem

Materiali u përgatit në bazë të konsultimit individual me shkrim të ofruar si pjesë e shërbimit të Konsulencës Ligjore.

Në para të gatshme me organizata dhe sipërmarrës të tjerë, të krijuar nga Banka e Rusisë në Direktivën Nr. 3073-U, datë 7 tetor 2013 "Për kryerjen e pagesave në para". Ky dokument zëvendësoi Direktivën e Bankës së Rusisë, datë 20 qershor 2007, nr. 1843-U.

Në përgjithësi, procedura për shpenzimin e parave të gatshme nga arka tashmë është më e qartë. Tabela do t'ju ndihmojë të përcaktoni shpejt se cilat shuma lejohen të paguhen pa respektuar kufirin dhe nga të ardhurat.

Për çfarë mund të shpenzoni para në dorë?

Le të shohim rregullat themelore për pagesat në para.

Rregulli nr. 1: kufiri prej 100,000 rubla. të detyrueshme për të gjitha palët në kontratë

Kufiri për pagesa në para është 100,000 rubla. sipas një kontrate. Shuma maksimale duhet të përfshijë shumën totale të pagesës në para për një transaksion. Edhe nëse njëra palë në kontratë i transferon para tjetrës në pjesë. Për shembull, një blerës paguan për një produkt me këste.

Në rregullin për nevojën për të kryer pagesa me para brenda kufirit, ekziston koncepti i "pjesëmarrësve në pagesa me para". Ata konsiderohen të jenë çdo person juridik dhe sipërmarrës. Të gjithë kanë të drejtë të paguajnë cash në kuadrin e një marrëveshjeje vetëm brenda kufirit (klauzola 6 e Direktivës Nr. 3073-U).

Për tejkalimin e këtij kufiri, parashikohet një gjobë deri në 50,000 rubla. (Neni 15.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse). Administrative për pagesat mbi limit. Pjesëmarrësit në pagesat me para në dorë janë të dyja palët në marrëveshje. Pra, autoritetet tatimore kanë të drejtë të gjobisin si atë që ka marrë më shumë se 100,000 rubla, ashtu edhe atë që ka paguar shumën e tepërt për tejkalimin e kufirit.

Kompanitë dhe sipërmarrësit mund t'i paguajnë individët me para në dorë pa asnjë kufizim në shumë. Për shembull, çdo shumë parash mund t'i paguhet një kontraktori privat për punë ose shërbim, ose mund të merret si hua nga një punonjës ose themelues. Kjo lejohet drejtpërdrejt nga paragrafi 5 i Direktivës Nr. 3073-U.

Rregulli nr. 2: kufiri 100,000 rubla. e vlefshme pavarësisht nga afati i kontratës

Pagesat sipas një marrëveshjeje janë shlyerje për detyrimet e parashikuara në marrëveshje, të cilat përmbushen si gjatë periudhës së vlefshmërisë së marrëveshjes ashtu edhe pas skadimit të saj (klauzola 6 e Direktivës Nr. 3073-U). Kështu, kufiri duhet të respektohet edhe gjatë transferimit dhe marrjes së parave të gatshme sipas një kontrate që ka skaduar.

Shembull
Dy kompani që ofrojnë shërbime për një periudhë dy mujore (maj-qershor). Çmimi i kontratës është 150,000 rubla. Sipas kushteve të kontratës, kontraktori lëshon një certifikatë për shërbimet e ofruara dhe një faturë, të cilën klienti duhet ta paguajë jo më vonë se data 30 qershor. Klienti ishte vonuar me pagesën: ai ishte në gjendje të paguante për shërbimet vetëm më 10 korrik. Dhe megjithëse kontrata tashmë ka skaduar, klienti ka të drejtë të depozitojë para vetëm në shumën prej 100,000 rubla. Dhe 50,000 rubla. duhet të transferohet me transfertë bankare. Për shkelje, organet tatimore mund të gjobisin jo vetëm klientin, por edhe kontraktorin.

Rregulli nr. 3: çdo shumë mund të raportohet nga të ardhurat

Nga të ardhurat në para, mund të lëshoni një raport në çdo shumë. Kufiri prej 100,000 rubla. në këtë rast nuk ka asnjë efekt. Kjo tani thuhet drejtpërdrejt në paragrafët 2 dhe 6 të Direktivës Nr. 3073-U.

Sa i përket pajtueshmërisë me kufirin prej 100,000 rubla, Banka e Rusisë shpjegoi më parë sa vijon. Nëse një punonjës shpenzon shpenzime të përgjegjshme në një udhëtim pune, atëherë nuk ka nevojë t'i përmbaheni kufirit kur paguani për strehim dhe udhëtim. Nëse shpenzimet e kontabilistit nuk lidhen me një udhëtim pune, për shembull, ai blen pajisje zyre për kompaninë, atëherë sipas një marrëveshjeje mund të paguani me para vetëm deri në 100,000 rubla. (letër datë 4 dhjetor 2007 Nr. 190-T).

Rregullat aktuale nuk thonë drejtpërdrejt se një punonjës i postuar ka të drejtë të shpenzojë para pa marrë parasysh kufirin. Dhe letra Nr. 190-T sqaron normat e Direktivës së mëparshme, dhe jo të re, të Bankës Qendrore të Federatës Ruse. Prandaj, është më e sigurt që një punonjës të paguajë për secilën marrëveshje të tillë vetëm brenda kufirit gjatë një udhëtimi pune. Përndryshe, ekziston rreziku që autoritetet tatimore t'ju gjobisin deri në 50,000 rubla për shpenzime mbi kufirin. (Neni 15.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse).

Rregulli nr. 4: Nuk mund të lëshoni kredi dhe të paguani qira nga arka.

Paragrafi 4 i Direktivës Nr. 3073-U ofron një listë të transaksioneve për të cilat kompania dhe sipërmarrësi mund të paguajnë ekskluzivisht me para të gatshme të tërhequra nga llogaria rrjedhëse. Ju nuk mund të përdorni të ardhurat në para direkt nga arka. Kjo listë përfshin pagesat për marrëveshjet e qirasë, kreditë, si dhe për organizimin dhe zhvillimin e lojërave të fatit.

Ky kufizim vlen jo vetëm për marrëveshjet ndërmjet kompanive, sipërmarrësve ose një kompanie dhe një sipërmarrësi. Kjo vlen edhe për vendbanimet e tyre me individë.

Në këtë rast, kufiri është 100,000 rubla. duhet të respektohen vetëm sipas marrëveshjeve të lidhura ose midis dy kompanive, ose midis një kompanie dhe një sipërmarrësi, ose midis dy sipërmarrësve. Nëse njëra nga palët në marrëveshje është individ, atëherë kufiri nuk zbatohet (klauzola 5 e Direktivës Nr. 3073-U). Le t'i hedhim një vështrim më të afërt rregullave për qiranë dhe kredinë.

Qira. Për të paguar para për marrjen me qira të pasurive të paluajtshme, duhet ta tërhiqni atë nga llogaria juaj. Kompania nuk ka të drejtë të përdorë të ardhurat nga arka. Për më tepër, pavarësisht se me kë është lidhur kontrata - me një organizatë tjetër, me një sipërmarrës apo me një individ privat.

Kompanitë dhe biznesmenët duhet të respektojnë këtë rregull, pavarësisht nëse paguajnë qiranë me para në dorë ose, për shembull, paguajnë gjobat dhe gjobat ose bëjnë një depozitë. Për më tepër, kufizimi zbatohet si për qiramarrësit ashtu edhe për pronarët. Në shumicën e rasteve, qiramarrësi paguan me para në dorë kur bën pagesën për përdorimin e pronës në arkën e qiradhënësit, por është i mundur edhe një mundësi tjetër. Për shembull, qiradhënësi mund t'ia kthejë qiramarrësit pagesën e tepërt sipas kontratës. Për ta bërë këtë, ju gjithashtu duhet të përdorni paratë e tërhequra nga llogaria. Në fund të fundit, Direktiva Nr. 3073-U trajton të gjitha operacionet sipas një marrëveshjeje qiraje.

Në të njëjtën kohë, ky kufizim nuk zbatohet për qiratë. Një kompani që jep me qira, për shembull, një makinë, ka të drejtë të shlyejë pagesën e radhës nga të ardhurat në para. Nuk është e nevojshme që fillimisht ta depozitoni në llogarinë tuaj dhe më pas ta tërhiqni për të paguar.

Kredi. Ndalimi i përdorimit të të ardhurave nga arka vlen si për dhënien e kredive ashtu edhe për shlyerjen e tyre dhe pagesat e interesit. Kjo do të thotë, ka të bëjë me të dyja palët në kontratë - si huadhënësin ashtu edhe huamarrësin. Gjithashtu, ndalimi i shpenzimit të të ardhurave zbatohet jo vetëm për kontratat e lidhura ndërmjet dy kompanive ose një kompanie dhe një sipërmarrësi, por edhe për kontratat e lidhura me një individ. Ky mund të jetë, për shembull, një themelues që i ka dhënë një kredi kompanisë së tij. Ose kush, përkundrazi, ka marrë një kredi nga organizata. Gjithashtu nuk ka rëndësi se çfarë lloj kredie është marrë ose lëshuar - me interes ose pa interes.

Rregulli nr. 5: Sipërmarrësi individual ka të drejtë të marrë të paktën të gjitha të ardhurat nga arka

Sipërmarrësit kanë mundësinë të tërheqin të ardhurat nga arka pa asnjë frikë. Për të shpenzuar të ardhurat për qëllimet e tij personale, një biznesmen nuk ka nevojë që fillimisht t'i depozitojë ato dhe më pas t'i tërheqë nga llogaria. Lëshimi i parave për një sipërmarrës për nevoja personale që nuk lidhen me aktivitetet e tij tashmë është emërtuar drejtpërdrejt në listën e qëllimeve për të cilat lejohen të shpenzohen të ardhurat nga arka (klauzola 2 e Direktivës Nr. 3073-U).

Gjithashtu nuk ka kufizime në shumë - sipërmarrësi ka të drejtë të tërheqë të gjitha të ardhurat e grumbulluara në para nga arka. Kufiri për këtë operacion është 100,000 rubla. nuk aplikohet.

Një biznesmen nuk rrezikon asgjë nëse merr nga arka të gjitha paratë që janë aty, përfshirë të ardhurat nga mallrat e shitura. Gjëja kryesore është të shkruani në materialet harxhuese se paratë i janë dhënë sipërmarrësit për nevoja personale.

NË TË. Martynyuk, ekspert tatimor

Furnizuesi erdhi për para: ne i lëshojmë paratë në mënyrë korrekte

Tema e artikullit u sugjerua nga Valentina Vladimirovna Bondarenko, Kryellogaritari i Askat LLC, Novoaltaysk.

Një përfaqësues i furnizuesit mund të vijë në organizatën tuaj me një autorizim për të marrë para për arsye të ndryshme. Për shembull, drejtori juaj nënshkroi një marrëveshje sipas së cilës shoferi i furnizuesit ju dorëzon mallrat dhe menjëherë merr para në dorë si pagesë për to. Ose për ndonjë arsye është më e përshtatshme për kreditorin tuaj që të marrë borxhin në para. Le të shohim se si të lëshojmë para.

Këtu llogaritari është i tepërt

Shumë janë të bindur se është e pamundur të paguhen për mallrat e blera (punë, shërbime) nga arka e tyre direkt te përfaqësuesi i furnizuesit. Dhe nëse përfaqësuesi erdhi për para, atëherë duhet të rregulloni gjithçka sikur arkëtari së pari i dha paratë në llogari një punonjësi të kompanisë së tij, më pas ai pagoi furnizuesin dhe hartoi një raport paraprak.

Kujdes

Mund ta lëshoni nga arka te përfaqësuesi i furnitorit jo më shumë se 100 mijë rubla. një kontratë në të njëjtën kohë klauzola 6 e Direktivës së Bankës Qendrore nr. 3073-U, datë 7 tetor 2013 (më tej referuar si Direktiva e Bankës Qendrore nr. 3073-U).

Në fakt, nuk ka asnjë shkelje në lëshimin e parave nga arka direkt te përfaqësuesi i furnitorit. Ajo korrespondon:

• legjislacioni civil. Pagesa për përfaqësuesin e furnitorit me autorizimin që ai ka është e barabartë me depozitimin e parave direkt në arkën e furnitorit ose transferimin e tyre në llogarinë e tij. Si rezultat, e drejta e furnitorit për të kërkuar pagesë nga ju do të ndërpritet, dhe tashmë në momentin e lëshimit të parave nga arka juaj, dhe jo në momentin që përfaqësuesi depoziton para në arkën e furnitorit. Art. 182 Kodi Civil i Federatës Ruse; Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rajonit të Moskës, datë 12 nëntor 2012 Nr. A40-24114/12-114-219;
• rregullat për pagesat me para në dorë. Në to, lëshimi i parave në llogari dhe pagesa për mallrat, punët dhe shërbimet e blera tregohen si dy zëra të veçantë shpenzimesh nga arka. klauzola 2 e direktivës nr. 3073-U të Bankës Qendrore;
• rregullat për kryerjen e transaksioneve me para në dorë. Ata nuk i kufizojnë pagesat nga arka në lëshimin e parave vetëm për punonjësit Klauzola 6.1 e Direktivës së Bankës Qendrore nr. 3210-U, datë 11 mars 2014 (më tej referuar si Direktiva e Bankës Qendrore nr. 3210-U).

Ne kërkojmë dokumente

Është e rëndësishme që transferimi i parave te përfaqësuesi i furnizuesit të zyrtarizohet saktë. Në fund të fundit, ekziston gjithmonë rreziku që për ndonjë arsye ai të mos i dorëzojë paratë në arkën e tij. Atëherë furnizuesi do ta konsiderojë dorëzimin e papaguar dhe, ka shumë të ngjarë, do të kërkojë pagesë dhe një gjobë nga ju. Për të minimizuar këtë rrezik, duhet të merrni të gjitha dokumentet e nevojshme nga përfaqësuesi dhe të plotësoni saktë shlyerjen e parave. Ja si ta bëni.

Së pari, kërkesa prokurë për të marrë nga organizata juaj një shumë të caktuar sipas një marrëveshjeje specifike (faturë, fletëdorëzimi, etj.). Duhet të merret nga përfaqësuesi përpara se të lëshohen paratë dhe më pas t'i bashkëngjitet arkës Klauzola 6.1 e Direktivës së Bankës Qendrore nr. 3210-U. Ju lutemi tregoni detajet e prokurës në rreshtin RKO “Shtojca”.

Nëse autorizimi është lëshuar për të marrë disa pagesa nga ju, ai duhet të mblidhet në pagesën e parë. Duhet të mbahet në organizatën tuaj nga arkëtari. Bashkangjitni një kopje të tij në arkë për çdo pagesë dhe bashkangjisni origjinalin me materialet harxhuese për të fundit. Klauzola 6.1 e Direktivës së Bankës Qendrore nr. 3210-U.

Është më e vështirë nëse autorizimi lëshohet për të marrë disa pagesa nga organizata të ndryshme dhe për shkak të kësaj, përfaqësuesi i furnizuesit nuk dëshiron të lërë origjinalin me ju. Sigurisht, për të respektuar rregullat e parave të gatshme, mjafton që ju të keni një kopje të vërtetuar në mënyrën e përcaktuar nga drejtuesi i organizatës suaj dhe Klauzola 6.1 e Direktivës së Bankës Qendrore nr. 3210-U. Por të pranosh këtë është e rrezikshme.

Mos jepni para pa ju dhënë një autorizim. Është e nevojshme jo vetëm të respektohen rregullat për kryerjen e transaksioneve në para. Do t'ju duhet autorizimi origjinal:

• për të konfirmuar që keni paguar për mallrat, punët, shërbimet e blera personit të duhur - në rast se furnizuesi deklaron se nuk ka marrë pagesë nga ju. Në fund të fundit, nëse nuk e keni ushtruar të drejtën tuaj për të kërkuar prova që po i jepni para personit të duhur, atëherë të gjitha rreziqet që lidhen me faktin që furnizuesi nuk merr pagesën i bartni ju. Art. 312 Kodi Civil i Federatës Ruse;
• për të konfirmuar pagesën e shpenzimeve për sistemin e thjeshtuar të taksave dhe mënyrën e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat në para. Pa një autorizim, autoritetet tatimore mund të konsiderojnë pagesën për mallra, punë ose shërbime të pakonfirmuara dhe do të heqin shpenzimet për to nga llogaritja e bazës tatimore. Në fund të fundit, shlyerja me para në dorë konfirmon vetëm lëshimin e parave nga arka, dhe një autorizim konfirmon që paratë i janë lëshuar një furnizuesi specifik në pagesë për mallra, punë dhe shërbime specifike.

Prandaj, diskutoni këtë me furnitorët paraprakisht, ose edhe më mirë, tregoni në kontratë se kushti për marrjen e parave është transferimi i autorizimit origjinal tek ju.

Një autorizim nuk është i nevojshëm nëse:

• <или>furnizuesi juaj është një sipërmarrës individual dhe ju i jepni paratë personalisht;
• <или>Kreu i organizatës furnizuese i merr paratë. Drejtori përfaqëson personin juridik pa prokurë dhe klauzola 3 neni. 40 i Ligjit të 02/08/98 Nr. 14-FZ; fq. 1, 2 lugë gjelle. 69 i Ligjit të 26 dhjetorit 1995 Nr. 208-FZ.

Së dyti, përfaqësuesi i furnizuesit, në momentin e marrjes së parave nga ju, duhet t'ju japë faturën e parave të gatshme klauzola 1 neni. 2, Art. 1 i Ligjit të 22 majit 2003 Nr. 54-FZ. Për ta bërë këtë, ai duhet të ketë një arkë të lëvizshme. Por në realitet kjo është ende mjaft e rrallë, dhe më shpesh ndodh ndryshe.

SITUATA 1. Furnizuesi nuk lëshon fare faturë në arkë. Ai mund të gjobitet për këtë Pjesa 2 Art. 14.5 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse. Por një gjobë e tillë është vetëm problemi i tij. A do të thotë mungesa e një kontrolli ndonjë problem për organizatën tuaj? Vështirë.

Për të njohur shpenzimet e tatimit mbi të ardhurat dhe për të zbritur TVSH-në, mjafton një faturë fillestare për mallrat (punën, shërbimet) që keni blerë dhe faturat.

Në kontratat me kushtin e pagesës me para në dorë nga arka, është më mirë të përfshihet një kusht që paratë lëshohen vetëm në këmbim të një çeku në arkë. Kjo do t'ju lejojë të shlyeni shpenzimet në një bazë të thjeshtuar pa mosmarrëveshje me palën tjetër dhe inspektoratin.

Në sistemin e thjeshtuar të taksave dhe me metodën e parave të gatshme në OSNO, konfirmimi i pagesës së shpenzimeve do të jetë shlyerje në para me prokurë. Pagesa është përfundimi i një detyrimi të tillë të blerësit të mallrave (punëve, shërbimeve) ndaj shitësit të tyre, i cili lidhet drejtpërdrejt me dorëzimin e tyre. klauzola 3 neni. 273, paragrafi 2 i Artit. 346.17 Kodi Tatimor i Federatës Ruse. Detyrimi juaj për të paguar për mallrat përfundon, siç kemi thënë tashmë, në momentin që paratë i lëshohen përfaqësuesit të furnizuesit. klauzola 1 neni. 182 Kodi Civil i Federatës Ruse.

Në të njëjtën kohë, ka një shkresë të vjetër nga Ministria e Financave, ku thotë se për të konfirmuar shpenzimet e “thjeshtuara” të paguara me para në dorë, kërkohet një faturë në para. Shkresa e Ministrisë së Financave datë 21 Shkurt 2008 Nr.03-11-05/40. Prandaj, nuk mund të përjashtohet që gjatë kontrollit, Shërbimi juaj Federal i Taksave do të zbresë shpenzimet për të cilat nuk ka faturë në arkë.

SITUATA 2. Ju merrni një faturë arkë nga furnizuesi, data e së cilës nuk përkon me datën e shlyerjes së parave të gatshme(d.m.th., në ditën kur lëshoni para nga arka), sepse:

• <или>Furnizuesi lëshon një çek në arkën e tij të palëvizshme vetëm kur përfaqësuesi i tij sjell paratë e marra nga ju në arkë (dhe kjo mund të ndodhë të nesërmen). Dhe më pas ai vetëm ia transferon këtë çek organizatës suaj. Nuk është e drejtë. Çeku duhet të rrëzohet në momentin e pagesës dhe pagesa nuk bëhet në momentin kur paratë mbërrijnë në arkën e furnitorit, por në momentin kur paratë i lëshohen përfaqësuesit, pasi ai përfaqëson organizatën e tij;
• <или>Furnizuesi lëshon një çek paraprakisht kur ju dërgon përfaqësuesin e tij dhe përfaqësuesi nuk ju arrin deri ditën tjetër. Autoritetet tatimore besojnë se rrëzimi i një çeku paraprakisht është një shkelje, por përsëri, jo e juaja, por e shitësit. Letra e Shërbimit Federal të Taksave e datës 10 korrik 2013 Nr. AS-4-2/12406@.

Organizoni paraprakisht që t'ju jepet një faturë arkë me datën kur keni lëshuar paratë. Por nëse për ndonjë arsye kjo është e pamundur, atëherë një kontroll me datën "e gabuar" është më mirë se pa kontroll fare.

Nuk ka nevojë për të kërkuar nga përfaqësuesi i furnizuesit të sigurojë faturë për PKO për shumën e pagesës që i takon. Urdhri i marrjes në arkën e furnitorit duhet t'i lëshohet depozituesit të parave, domethënë vetë përfaqësuesit. Dhe fatura për famullitarin duhet të mbetet me të - nuk mund ta keni atë. Për më tepër, si konfirmim i pagesës së shpenzimeve për sistemin e thjeshtuar të taksave dhe me metodën e parave të gatshme për OSNO, nuk keni nevojë për një faturë për PKO.

Ne nxjerrim RKO

Këtu është një shembull i regjistrimit të saktë të RKO.

Gjithashtu, kur plotësoni RKO, merrni parasysh sa vijon.

Së pari, është e pamundur, siç bëhet shpesh, të tregohet në arkë vetëm emri i furnizuesit dhe detajet e prokurës pa emër. Dhe. O. përfaqësuesi dhe të dhënat e pasaportës së tij. Kjo është e rrezikshme - një autorizim për të marrë para pa u nënshkruar nga një përfaqësues i ofruesit të shlyerjes së parave të gatshme nuk dëshmon se ai i ka marrë ato. Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rajonit të Moskës, datë 13 tetor 2004 Nr. KG-A40/9251-04.

Është gjithashtu e pamundur, pasi të keni marrë një kontroll të arkës dhe/ose një faturë për arkën nga një përfaqësues, thjesht të tregoni detajet e tyre në rreshtat "Baza" dhe "Shtojca", t'i bashkëngjitni ato me materialet harxhuese dhe të supozoni se kjo është me sukses. zëvendëson nënshkrimin në arkë të personit specifik të cilit i janë lëshuar paratë dhe transferimin e një autorizimi për ju. Duke marrë parasysh një situatë të ngjashme, gjykata tregoi se faturat për PKO pa autorizim nuk janë provë e mjaftueshme që furnizuesi ka marrë pagesën për mallrat nëse pagesa ka ndodhur në territorin e blerësit. Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të rajonit të Kazakistanit të Veriut, datë 19 mars 2004 Nr. Ф08-875/2004.

Nëse kërkohet pagesa me para në dorëËshtë më mirë të negociosh me furnizuesin që vetë organizata do t'i dërgojë përfaqësuesin e saj me para për të paguar mallrat (punët, shërbimet). Dhe kur përfaqësuesi i një furnizuesi vjen për të mbledhur pagesën, është e vështirë të sigurohet që ai patjetër të ketë autoritetin për të marrë paratë dhe gjithmonë ekziston rreziku që furnizuesi ta konsiderojë dërgesën të papaguar.

Arkëtari ka të drejtë të lëshojë para vetëm drejtpërdrejt për marrësin e specifikuar në arkë, dhe vetëm pasi ta identifikojë atë duke përdorur pasaportën dhe prokurën e paraqitur prej tij dhe Klauzola 6.1 e Direktivës së Bankës Qendrore nr. 3210-U. Dhe ai i lëshon ato jo organizatës furnizuese në tërësi, por një personi specifik që e përfaqëson atë. Përveç kësaj, treguesi f. Dhe. O. personi që merr paratë, dhe prania e nënshkrimit të tij sigurohet nga vetë formulari i shlyerjes së parave të gatshme.

Së dyti, nëse nuk tregoni në rreshtin "Bazat" detajet e marrëveshjes (faturës), faturën, aktin dhe emrat e mallrave (punëve, shërbimeve) dhe në të njëjtën kohë emrat nuk do të jenë në faturën e arkës, atëherë ky mund të bëhet një nga argumentet në favor të gjykatës që mallrat, punët, shërbimet e blera nuk konsiderohen të paguara dhe duhet të mblidhen para nga blerësi për to. Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Qarkut Veri-Perëndimor, datë 20 Mars 2013 Nr. A56-6781/2012.

Ndonjëherë vetëm detajet e faturës tregohen në këtë linjë. Nuk është plotësisht i përshtatshëm si bazë për llogaritje, pasi është një dokument kontabël i TVSH-së. klauzola 1 neni. 169, paragrafi 3 i Artit. 168 Kodi Tatimor i Federatës Ruse. Sidoqoftë, nuk ka asgjë të keqe me këtë, pasi duke përdorur faturën e treguar në RKO, zakonisht është e mundur të përcaktohet se për cilën dërgesë keni paguar.

Nëse paguani për disa kontrata ose dërgesa menjëherë, është më mirë të krijoni një harxhues të veçantë për pagesë për secilën kontratë (furnizim). Atëherë do të shihet qartë se çfarë shumë është paguar për çfarë dërgese.

Kur regjistroni këtë RKO në librin e arkës, tregoni f. në kolonën 2. Dhe. O. përfaqësuesi, detajet e prokurës dhe emri i furnizuesit me shënimin "Pagesa sipas një marrëveshjeje të tillë për mallrat e tilla sipas një fletëdorëzimi".

Mos harroni për kufizimet

Së pari, Mos harroni kufirin e pagesës në para. Ajo arrin në 100 mijë rubla. brenda një kontrate klauzola 6 e direktivës nr. 3073-U të Bankës Qendrore. Nëse organet tatimore zbulojnë një shkelje të limitit brenda 2 muajve të ardhshëm Pjesa 1 Art. 4.5 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse, të dyja palët dënohen me gjobë Pjesa 1 Art. 15.1 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse.

Së dyti, kontrolloni se për çfarë paguani dhe me çfarë parash. Të ardhurat në para dhe arkëtimet e tjera mund të përdoren për të paguar mallra, punë dhe shërbime. Por për shlyerjet sipas një marrëveshjeje qiraje të pasurive të paluajtshme, për lëshimin dhe shlyerjen e kredive dhe interesit mbi to, ju kërkohet të tërhiqni para nga llogaria juaj rrjedhëse klauzola 4 e direktivës nr. 3073-U të Bankës Qendrore.

Së treti, nëse po flasim për lëshimin e paradhënies nga arka për një dërgesë të ardhshme, mbani parasysh se Ministria e Financave dikur foli kundër zbritjes së TVSH-së nga paradhëniet e paguara në para. Klauzola 2 Shkresa e Ministrisë së Financave datë 06.03.2009 Nr.03-07-15/39. Megjithatë, gjykatat nuk pajtohen me këtë Rezoluta 18 AAS datë 05/03/2011 Nr 18AP-3563/2011.

Nëse marrëveshja juaj me furnizuesin nuk parashikon pagesë në para, atëherë kjo nuk është pengesë për t'i dhënë para përfaqësuesit që erdhi me një autorizim. Në fund të fundit, autorizimi i lëshuar nga furnizuesi për të marrë para në dorë është në thelb një ofertë për të ndryshuar mënyrën e pagesës të specifikuar në kontratë, dhe pëlqimi i menaxhmentit tuaj për të paguar dorëzimin nga arka është një pranim i kësaj oferte. Kjo do të thotë, për këtë nuk është e nevojshme të hartohet një marrëveshje shtesë për kontratën. Por është e rëndësishme që urdhri i menaxherit për të nxjerrë para nga arka të jetë me shkrim - qoftë në formën e një dokumenti të veçantë, ose në formën e një nënshkrimi në arkë.

LON 29 maj 2013

Nuk di ta kompozoj saktë.

Guest_MaxFA_* 30 maj 2013

IrinaB 30 maj 2013

Ju lutemi ndihmoni, nëse dikush ka një formular për një marrëveshje të tillë, ju lutemi shpërndajeni, nëse nuk keni problem.

Ose ju lutem më tregoni se si ta përshkruaj saktë këtë lloj pagese në kontratë.

Uchiko 03 qershor 2013

LON 04 qershor 2013

Ka shumë kontrata standarde për ofrimin e shërbimeve me pagesë në internet. Ju lehtë mund të zgjidhni një opsion që i përshtatet kushteve tuaja.

Nëse Klienti është një person juridik ose sipërmarrës individual, atëherë mund të shkruhet si më poshtë: "Pagesa për shërbimet bëhet me para në dorë brenda kufijve të përcaktuar me legjislacionin aktual".

Ose: "Shlyerjet bëhen duke depozituar fonde në arkën e një sipërmarrësi individual."

Klient - person juridik

A është e mundur të shkruani sa vijon:

IrinaB 04 qershor 2013

Klient - person juridik

Ne kemi një sipërmarrës individual në sistemin e thjeshtuar të taksave prej 6%, nuk ka arkë.

A është e mundur të shkruani sa vijon:

“Pagesa sipas kësaj Marrëveshjeje bëhet në masën 100% të pagesës bazuar në certifikatat e pranimit të shërbimit të nënshkruar nga të dyja palët”. ?

Mund ta shkruani ashtu.

Vetëm mos harroni për kufirin e pagesave në para midis personave juridikë dhe sipërmarrësve individualë: "Pagesat me para në Federatën Ruse midis personave juridikë, si dhe midis një personi juridik dhe një sipërmarrësi individual, një qytetar që kryen aktivitete biznesi pa formuar një një person juridik (në tekstin e mëtejmë: sipërmarrës individual, sipërmarrës individual), midis sipërmarrësve individualë të lidhur me aktivitetet e tyre të biznesit, në kuadrin e një marrëveshjeje të lidhur midis këtyre personave, mund të bëhet në një shumë jo më të madhe se 100 mijë rubla." (DREJTIMI i Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 20 qershor 2007 Nr. 1843-U).

Epo, pagesa me para në dorë pa përdorur një arkë është një shkelje e ligjit nr. 54-FZ të 22 majit 2003. (Mendoj se e dini se çfarë po shkelni).

LON 04 qershor 2013

Sipas Kodit të Kundërvajtjeve Administrative (CAO RF)

1. Shkelje e procedurës së punës me para dhe procedurës për kryerjen e transaksioneve me para, e shprehur në zbatimin e shlyerjeve me para me organizata të tjera që tejkalojnë shumat e përcaktuara, mosmarrje (pranim jo i plotë) i parave në arkë, dështim të respektojë procedurën e ruajtjes së parave të gatshme falas, si dhe akumulimin e parave në arkë mbi kufijtë e përcaktuar, -

do të sjellë vendosjen e një gjobe administrative për zyrtarët në shumën prej katër mijë deri në pesë mijë rubla; për personat juridikë - nga dyzet mijë deri në pesëdhjetë mijë rubla.

IrinaB 04 qershor 2013

Në këtë rast, një sipërmarrës individual gjobitet 40-50 mijë, apo si zyrtar 4-5 mijë?

LON 04 qershor 2013

Si zyrtar (4-5 mijë rubla).

Irina, faleminderit shumë! Ne do të korrigjojmë gabimet tona.

Uchiko 07 qershor 2013

Klient - person juridik

Ne kemi një sipërmarrës individual në sistemin e thjeshtuar të taksave prej 6%, nuk ka arkë.

A është e mundur të shkruani sa vijon:

“Pagesa sipas kësaj Marrëveshjeje bëhet në masën 100% të pagesës bazuar në certifikatat e pranimit të shërbimit të nënshkruar nga të dyja palët”. ?

LON 07 qershor 2013

Kjo është e mundur. A keni një KKM? Ato. A mund t'i lëshoni një çek klientit?

Është mirë që shmangëm gabimet.

Uchiko 19 qershor 2013

Kemi ndryshuar kontratën në pagesë pa para, kemi një llogari shlyerjeje.

Është mirë që shmangëm gabimet.

Oh, pra klienti ra dakord për një pagesë pa para? Epo, atëherë nuk do të kishte fare probleme, do ta kishin bërë menjëherë.

Bugschn 03 gusht 2016

Natalia65 03 gusht 2016

Mirëdita Situata është 1 në 1, gjithashtu një sipërmarrës individual në sistemin e thjeshtuar tatimor, klienti është person juridik. person (institucion shtetëror). A nuk do të konsiderohej çek një dokument i shkruar?

A ka ndryshuar ligji për këtë çështje që nga përgjigja juaj e fundit?

P.S. Shuma e kontratës është një qindarkë (më pak se 10 tr.)

Për këtë çështje, është ende e njëjtë - na duhet një arkë. Prandaj, pagesat pa para janë më të sigurta.

dhoma e pastrimit 04 gusht 2016

IrinaB 08 gusht 2016

Një sipërmarrës individual mund të pranojë para të gatshme vetëm nga individë, duke lëshuar një BSO. Por nëse përdoret një arkë, atëherë nuk e di, ndoshta mund të pranoni para nga personat juridikë duke lëshuar një çek. Nëse nuk ka arkë, atëherë nga persona juridikë, vetëm pa para të gatshme E gjithë kjo është për sipërmarrës individualë që përdorin sistemin e thjeshtuar tatimor, si për format e tjera të taksimit, nuk e di.

BSO-të lëshohen vetëm kur ofrimi i shërbimeve ndaj popullatës .

dhoma e pastrimit 10 gusht 2016

Akti nuk është konfirmim i pagesës. Një akt është një dokument që konfirmon ofrimin e shërbimeve. Akti nuk mund të zëvendësojë në asnjë mënyrë një çek.

Kur paguani me para në dorë, është e detyrueshme të përdorni një arkë. Për mospërdorimin e kasës, gjoba është sipas nenit 14.5 të Kodit Administrativ:

"sjell vendosjen e gjobës administrative për zyrtarët në shumën nga një e katërta deri në gjysmën e shumës së shlyerjes së kryer pa përdorimin e pajisjeve të kasave, por jo më pak se dhjetë mijë rubla. "

Ata mund të përballen me përgjegjësi administrative për shkelje të procedurës së përdorimit të kasave vetëm brenda 2 muajve (neni 4.5 i Kodit Administrativ).

Një sipërmarrës individual mund të pranojë para nga kushdo. Dhe nga individë, dhe nga persona juridikë dhe nga sipërmarrës individualë. Gjëja kryesore është të respektoni kufirin. Për pagesat me para në kuadrin e një marrëveshjeje midis organizatave, sipërmarrësve individualë dhe organizatave, sipërmarrësve individualë dhe sipërmarrësve individualë, ekziston një kufi prej 100 mijë rubla (Udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse 3073-U).

BSO-të lëshohen vetëm kur ofrimi i shërbimeve ndaj popullatës .

Epo, a mund të pranojë para në dorë nëse ka një kasë, apo është e mundur edhe pa të?

Shembull i marrëveshjes për furnizimin e mallrave në para të gatshme

Dërgo me postë

Marrëveshja e dorëzimit të parave të gatshme - një dokument mostër mund të shkarkohet nga lidhja që gjendet në artikullin më poshtë. Gjithashtu, do të japë rekomandime lidhur me procedurën për lidhjen e kësaj lloj marrëveshjeje.

Karakteristikat e hartimit të një kontrate

Kur lidhni një marrëveshje furnizimi në të cilën palët bien dakord për pagesën në para të mallrave, është e nevojshme të mbani mend kërkesat e ligjvënësit në lidhje me kufirin e pagesës në para (100,000 RUB). Ai u miratua nga direktiva e Bankës së Rusisë "Për pagesat në para" nr. 3073-U, datë 10.07.2013.

Pika e dytë që ia vlen t'i kushtohet vëmendje është rendi i llogaritjeve. Në tekstin e marrëveshjes, mund të përcaktoni që pas dorëzimit, blerësi depoziton fonde në arkën e furnitorit, ose përshkruani një mundësi tjetër për transferimin e parave. Gjëja kryesore është se nga teksti rrjedh qartë se pagesa do të bëhet me para në dorë.

Marrëveshja për furnizimin e mallrave me para në dorë, mostër

Marrëveshja e furnizimit, e cila parashikon pagesa në para për produktet e transferuara, zakonisht përfshin disa seksione:

1. Parathënie. Këtu tregohet informacioni për palët në transaksion dhe specifikohet në bazë të cilave dokumente ata janë të autorizuar të nënshkruajnë marrëveshjen.

2. Lënda. Në këtë pjesë është e nevojshme të tregohet emri i produktit që do të transferohet sipas marrëveshjes së furnizimit. Nëse flasim për artikuj të veçantë, ngjyra, kilogramë dhe nuk ka specifikime për kontratën, atëherë të gjitha këto aspekte duhet të pasqyrohen.

3. Shuma dhe procedura e pagesës. Këtu palët bien dakord paraprakisht se si do të paguhet mallrat. Nëse është e nevojshme, mund të specifikohet edhe një plan me këste.

4. Afati i përmbushjes së detyrimeve. Ky seksion përfshin një tregues të kohës së dorëzimit të mallrave. Nëse transferimi do të kryhet në disa faza, tregohen edhe afate të ndërmjetme.

5. Përgjegjësia. Në kuadër të këtij neni, palët mund t'i referohen dispozitave të ligjit dhe, nëse është e nevojshme, të përshkruajnë përgjegjësi shtesë të furnizuesit dhe blerësit.

6. Forca madhore. Seksioni përfshin një tregues të rrethanave me ndodhjen e të cilave palët në transaksion lirohen nga përmbushja e detyrimeve të tyre.

7. Dispozitat përfundimtare. Në këtë pjesë mund të jepni informacion për kohëzgjatjen e kontratës, procedurën e lidhjes së marrëveshjeve shtesë ndaj saj, etj.

Kjo është vetëm një përmbajtje e përafërt e dokumentit; palët mund të përfshijnë seksione të tjera sipas gjykimit të tyre. Gjëja kryesore është të mbani mend dy pika: kontrata e dorëzimit për para duhet të përfshijë domosdoshmërisht një kusht për pagesën për mallrat, duke treguar procedurën e kryerjes së pagesave me para; çmimi i kontratës nuk mund të jetë më shumë se 100,000 rubla. Një mostër e marrëveshjes së furnizimit, e cila përcakton një kusht për pagesën në para, mund të shkarkohet në faqen tonë të internetit.

Bëhuni i pari që dini për ndryshimet e rëndësishme tatimore

Keni pyetje? Merrni përgjigje të shpejta në forumin tonë!

Marrëveshja e dorëzimit të parave të gatshme - mostër

Një marrëveshje furnizimi me para - një mostër e hartuar duke marrë parasysh kufizimet legjislative për mundësinë e pagesave në para midis organizatave dhe sipërmarrësve privatë - mund të shkarkohet në këtë artikull. Ai gjithashtu do të japë komente në lidhje me nuancat kryesore të pagesave me para në dorë gjatë dorëzimit.

Shembull i marrëveshjes së dorëzimit për para në dorë.doc

Marrëveshja e dorëzimit të parave të gatshme

Marrëveshja e furnizimit zyrtarizon marrëdhënien juridike për transferimin nga furnizuesi-sipërmarrësi i pronës tek blerësi për qëllime që nuk lidhen me përdorimin personal dhe familjar (dorëzimi rregullohet nga § 3 Kapitulli 30 Pjesa 2 e Kodit Civil të Federatës Ruse).

Shlyerjet sipas marrëveshjes së furnizimit, si dhe sipas marrëveshjeve të tjera, bëhen në përputhje me Kapitullin. 46 i Kodit Civil të Federatës Ruse. Sipas Art. 861 i Kodit Civil të Federatës Ruse, vendbanimet me qytetarët mund të jenë:

• në para të gatshme - pa asnjë kufizim në shumën e fondeve të transferuara;
• jo të holla.

Zgjidhjet ndërmjet organizatave dhe sipërmarrësve privatë bëhen:

• si rregull i përgjithshëm, në mënyrë pa para;
• për para të gatshme, përveç nëse përcaktohet ndryshe në aktet rregullatore ligjore.

Duke qenë se furnizimi kryhet për qëllime biznesi dhe për qëllime të tjera që nuk lidhen me konsumin personal dhe familjar, pagesat sipas marrëveshjes së furnizimit bëhen me transfertë bankare sipas rregullit të përgjithshëm. Por pagesat në para janë gjithashtu të mundshme. Në këtë rast, një mostër e marrëveshjes mund të shkarkohet nga lidhja: Marrëveshja e dorëzimit të parave të gatshme - mostër.

Sipas pikës 6 të udhëzimit të Bankës Qendrore të Federatës Ruse "Për pagesat në para" të datës 7 tetor 2013 Nr. 3073-U, në kuadër të një marrëveshjeje, pagesat në para në një shumë prej jo më shumë se 100,000 rubla janë e mundur, nëse pagesat nuk bëhen në rubla - në një shumë prej jo më shumë se 100,000 rubla. bazuar në kursin e këmbimit të Bankës Qendrore të Federatës Ruse në datën e shlyerjes.

Përgjegjësia për tejkalimin e pagesave maksimale të parave të gatshme për dorëzim

Nëse pagesat në para bëhen sipas marrëveshjes së furnizimit për një shumë që tejkalon kufirin prej 100,000 rubla, atëherë shkelësit do të mbahen përgjegjës në përputhje me Artin. 15.1 i Kodit të Federatës Ruse për kundërvajtjet administrative. Pjesa 1 e këtij neni parashikon përgjegjësinë në formën e gjobës në shumën e mëposhtme:

E RËNDËSISHME! Ndarja e një kontrate, e cila përfshin dorëzimin në një shumë që tejkalon 100,000 rubla, në marrëveshje të veçanta furnizimi, shuma e shlyerjeve në para për secilën prej të cilave nuk i kalon 100,000 rubla, nuk do të lehtësojë përgjegjësinë nëse autoritetet rregullatore vërtetojnë se vullneti i vërtetë i palëve kishte për qëllim dërgimin e vetëm (rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopoly, datë 3 dhjetor 2008 në çështjen nr. A72-3587/2008).

Pra, ky artikull paraqet një shembull të marrëveshjes së furnizimit që parashikon një metodë pagese me para. Kur lidhni një marrëveshje, është e rëndësishme të mbani mend se shuma e parave të transferuara sipas marrëveshjes nuk duhet të kalojë 100,000 rubla. I njëjti rregull zbatohet për shlyerjet në valutë të huaj, duke marrë parasysh kursin e këmbimit të Bankës Qendrore të Federatës Ruse. Tejkalimi i kufirit të vendosur sjell përgjegjësi administrative.

Si të shkruani pagesën me para në dorë në kontratë

MARREVESHJE N _____

për furnizimin me pije alkoolike

(pagesë një herë me para në dorë)

g.___________ "___"___________ ____ g.

Ne i referohemi__ në vijim si "Furnizuesi", i përfaqësuar nga ______________, duke vepruar__ në bazë të _________, nga njëra anë, dhe _____________, në vijim i referuar si "Blerësi", i përfaqësuar nga ___________, duke vepruar ___, në bazë të nga ana tjetër, kanë hyrë në këtë Marrëveshje si më poshtë.

1. Furnizuesi merr përsipër të furnizojë, dhe Blerësi të pranojë dhe paguajë produkte alkoolike (në tekstin e mëtejmë "Mallrat") në shumën prej ______ (__________) rubla.

2. Gama dhe sasia e mallrave të furnizuara bien dakord nga palët duke miratuar porosinë e blerësit. Blerësi ka të drejtë të bëjë një porosi si me shkrim ashtu edhe me gojë.

3. Dorëzimi kryhet brenda kushteve të mëposhtme: _______.

4. Çmimet për Produktet përcaktohen në përputhje me listën e çmimeve të Furnizuesit.

5. Forma e pagesës - pagesa me para të gatshme duke depozituar mjete në arkën e Furnizuesit në momentin e pranimit të Mallrave në depon e Furnizuesit.

6. Cilësia e mallrave të furnizuar duhet të jetë në përputhje me kërkesat aktuale të dokumentacionit rregullator dhe teknik dhe të konfirmohet me një certifikatë cilësie nga prodhuesi i mallrave.

7. Dorëzimi i Mallrave kryhet me marrje nga magazina e Furnizuesit.

8. Pranimi i Mallrave.

8.1. Blerësi është i detyruar të pranojë grupin e mallrave për sa i përket sasisë dhe asortimentit në momentin e marrjes së tij në depon e Furnizuesit, të nënshkruajë faturën dhe certifikatën e pranimit për Mallrat në përputhje me kërkesat e përcaktuara me legjislacionin aktual.

8.2. Nëse, pas pranimit të mallrave, zbulohen defekte në mallra për sa i përket sasisë dhe asortimentit, Blerësi bën shënimet e duhura në faturë dhe certifikatën e pranimit të mallrave.

8.3. Kur dorëzon Mallrat në një sasi më të vogël se ajo e specifikuar në Marrëveshje, Blerësi ka të drejtë të kërkojë që sasia e munguar e Mallrave të transferohet brenda periudhës _______.

8.4. Nëse Produkti furnizohet në një shumëllojshmëri që nuk përputhet me Marrëveshjen, Blerësi ka të drejtë të refuzojë të pranojë dhe të paguajë për Produktin, dhe nëse është paguar, të kërkojë rimbursim të shumës së paguar.

8.5. Nëse Furnizuesi i ka transferuar Blerësit, së bashku me Mallrat, asortimenti i të cilit përputhet me Marrëveshjen, Mallrat në kundërshtim me kushtet e asortimentit, Blerësi ka të drejtë, sipas zgjedhjes së tij:

Pranoni produktin që plotëson kërkesat e asortimentit dhe refuzoni pjesën tjetër të produktit

Refuzoni të gjitha mallrat e transferuara

Kërkesë për të zëvendësuar produktin që nuk përputhet me kushtin e asortimentit me një produkt në asortimentin e parashikuar në Marrëveshje

Pranoni të gjitha mallrat e transferuara.

9. Siç është rënë dakord nga palët, Blerësi do të sigurojë që kontejnerët dhe ambalazhet t'i kthehen Furnizuesit për ripërdorim me pagesë me çmimet e dakorduara nga palët.

10. Mosmarrëveshjet sipas kësaj Marrëveshjeje zgjidhen, nëse është e mundur, me negociata, dhe nëse nuk arrihet marrëveshje, në Gjykatën e Arbitrazhit ________.

11. Në të gjitha aspektet e tjera që nuk parashikohen në këtë Marrëveshje, palët udhëhiqen nga legjislacioni aktual i Federatës Ruse.

12. Kohëzgjatja e Marrëveshjes.

12.1. Kjo Marrëveshje hyn në fuqi më "___"______ ____ dhe është e vlefshme deri në "___"________ ____.

12.2. Nëse në kohën e caktuar palët kanë detyrime të paplotësuara që rrjedhin nga kjo Marrëveshje, afati i Marrëveshjes zgjatet derisa të përmbushin plotësisht detyrimet e tyre sipas kësaj Marrëveshjeje ose derisa kjo Marrëveshje të përfundojë.

12.3. Marrëveshja mund të ndërpritet para kohe me marrëveshje të palëve ose pas skadimit të ____ ditëve nga data kur njëra nga palët paraqet një kërkesë për përfundimin e Marrëveshjes, me kusht që palët të përmbushin plotësisht detyrimet e tyre sipas kësaj Marrëveshjeje.

Marrëveshje për blerjen dhe shitjen (furnizimin) e mallrave. Mostra

MARRËVESHJE

blerja dhe shitja e mallrave nr. __________________

________________________ "_____" ___________________ 20___

Në vijim do të referohemi si "Shitësi", i përfaqësuar nga _________________________________ ________________________________. duke vepruar në bazë të _____________. nga njëra anë dhe _________________________. në vijim i referuar si "Blerësi", i përfaqësuar nga _______________ _______________. duke vepruar në bazë të _______________. nga ana tjetër, ne kemi lidhur këtë marrëveshje si më poshtë:

1. OBJEKTI I MARRËVESHJES

1.1. Sipas kësaj Marrëveshjeje, Shitësi shet, dhe Blerësi blen mallrat në sasi, cilësi, asortiment në përputhje me faturën dhe paguan për të brenda kornizës kohore të rënë dakord.

1.2. Mallrat transferohen në një ose më shumë tufa.

1.3. Cilësia e produktit duhet të korrespondojë me ____________________.

1.4. Sasia e mallit: ______________________________________________________.

1.5. Produkti ka një periudhë garancie prej __________ (sipas specifikimeve).

1.6. Plotësia, cilësia dhe kostoja e Mallrave përcaktohen në Shtojcën Nr. 1 (Specifikimi), e cila është pjesë përbërëse e kësaj Marrëveshjeje.

1.7. Mallrat blihen nga Blerësi për ________________________________.

1.8. Furnizuesi garanton:

Pajtueshmëria me kushtet e duhura të ruajtjes së mallrave përpara transferimit të tyre te blerësi

Pajtueshmëria me kërkesat e akteve rregullatore ligjore në lidhje me mallrat e importuara në territorin e Federatës Ruse

Zbatimi i duhur i kontrollit të prodhimit mbi cilësinë dhe sigurinë, respektimin e kërkesave të dokumenteve rregullatore dhe teknike për kushtet e prodhimit dhe qarkullimit të mallrave.

2. ÇMIMI I PRODUKTIT

2.1. Çmimi i Mallrave është i negociueshëm dhe përfshin koston e kostove shtesë (ngarkim, dërgesë, etj.) dhe TVSH. Çmimi i produktit tregohet në faturë.

2.2. Çmimi i produktit përfshin koston e dokumentacionit dhe konsultimeve për përdorimin e tij.

3. PROCEDURA PËR DËRGIM DHE PRANIM TË MALLRAVE

3.1. Shitësi merr përsipër të dorëzojë mallrat në magazinë e blerësit duke përdorur burimet dhe mjetet e tij.

3.2. Pranimi i mallrave sipas asortimentit dhe sasisë kryhet me transferimin e mallrave te blerësi së bashku me certifikatat e cilësisë.

3.3. Detyrimet e shitësit për lirimin dhe dërgimin e mallrave konsiderohen të përmbushura që nga momenti i nënshkrimit të faturës nga përfaqësuesit e shitësit dhe blerësit.

3.4. Në rast të dorëzimit të mallrave jo të plota ose mallrave të asortimentit të papërshtatshëm, Blerësi ka të drejtë të refuzojë si mallrat jo të plota ashtu edhe mallrat që nuk plotësojnë kushtin e asortimentit dhe të gjitha mallrat e transferuara në të njëjtën kohë. Një refuzim i tillë nuk konsiderohet refuzim për të përmbushur detyrimin dhe nuk sjell përfundimin e Marrëveshjes.

4. PROCEDURA E PAGESËS

4.1. Pagesa për Mallrat bëhet me vonesë prej _____ ditësh bankare nga data e pranimit të Mallrave. Pagesa për mallrat duhet të bëhet brenda kornizës kohore të specifikuar, pavarësisht nga shitja e mallrave nga blerësi.

4.2. Pagesa për mallrat lejohet në çdo formë të përcaktuar nga legjislacioni aktual i Federatës Ruse.

4.2.1. Kur paguani me para në dorë, dita e pagesës konsiderohet dita kur Shitësi merr fondet.

4.2.2. Në rast të pagesës pa para, dita e pagesës konsiderohet dita e transferimit të fondeve në llogarinë bankare të përcaktuar nga Shitësi.

5. PËRGJEGJËSIA E PALËVE

5.1. Në rast të pagesës së vonuar për mallrat e dorëzuara, Blerësi do t'i paguajë Shitësit një gjobë (gjobë) në shumën prej ___% të shumës së pagesës së vonuar për çdo ditë vonesë.

5.2. Pagesa e gjobave dhe kompensimi për humbjet e shkaktuara nga përmbushja e pahijshme e detyrimeve nuk i çliron palët nga përmbushja e detyrimeve të tyre sipas kësaj Marrëveshjeje dhe nuk sjell përfundimin e Marrëveshjes.

5.3. Nëse zbulohen defekte të fshehura në Produkt brenda ___ (_______) ditëve pas pranimit të tij, Blerësi duhet të informojë menjëherë Shitësin për këtë dhe të thërrasë përfaqësuesin e tij për të hartuar një raport të duhur.

5.4. Pas marrjes së mallit nga Shitësi, Blerësi mban përgjegjësi të plotë financiare për të.

5.5. Për shkeljen e kushteve të kësaj Marrëveshjeje, palët janë përgjegjëse në mënyrën e përcaktuar me ligj. Dëmi i drejtpërdrejtë aktual i nënshtrohet kompensimit; fitimet e humbura nuk kompensohen. Barrën e vërtetimit të dëmit e ka të dëmtuari.

6. KONTEINER DHE AMAKETIM, SHËNIM

6.1. Mallrat duhet të paketohen në kontejnerë (paketim) që plotësojnë kërkesat e Specifikimeve _________, duke garantuar sigurinë e tij gjatë transportit dhe ruajtjes.

6.2. Në rast të transferimit të mallrave në kontejnerë (paketim) të papërshtatshëm ose pa to, Blerësi ka të drejtë të kërkojë nga shitësi ose të paketojë (paketojë) mallrat, ose të zëvendësojë kontejnerët (paketimin) e papërshtatshëm ose të rimbursojë kostot. të paketimit (paketimit) të Mallrave nga Blerësi.

6.3. Paketimi i mallrave duhet të shënohet në përputhje me legjislacionin aktual me informacion mbi etiketat në Rusisht.

6.4. Gjatë pranimit, Blerësi kontrollon disponueshmërinë e informacionit në Rusisht mbi produktin dhe paketimin e transportit në lidhje me përbërjen, prodhuesin, datat e skadencës, kushtet e ruajtjes dhe përdorimit, si dhe informacione të tjera të vendosura.

7. KUSHTE TË VEÇANTA

7.1. Në rast të mospagesës, Shitësi ka të drejtë të kërkojë kthimin e mallrave të dorëzuara.

8. ZGJIDHJA E MOSMARRËVESHJEVE

9. AFATI I MARRËVESHJES

9.1. Periudha e vlefshmërisë së Marrëveshjes është nga data e nënshkrimit të saj deri në "____________________________ 20___.

10. DISPOZITAT PËRFUNDIMTARE

10.1. Kjo Marrëveshje është hartuar në dy kopje që kanë fuqi të barabartë juridike, një kopje për secilën nga palët.

#1 LON

Situata është si më poshtë: sipërmarrësi individual ofron një shërbim. Klienti dëshiron të paguajë me para në dorë, por kërkon një marrëveshje.

#3 IrinaB

Mesazhet e përdoruesve: 3073

Ju lutemi ndihmoni, nëse dikush ka një formular për një marrëveshje të tillë, ju lutemi shpërndajeni, nëse nuk keni problem.

Ka shumë kontrata standarde për ofrimin e shërbimeve me pagesë në internet. Ju lehtë mund të zgjidhni një opsion që i përshtatet kushteve tuaja.

Ose ju lutem më tregoni se si ta përshkruaj saktë këtë lloj pagese në kontratë.

Ose: Llogaritjet bëhen duke depozituar fonde në arkën e një sipërmarrësi individual.

Mosmarrëveshjet dhe mosmarrëveshjet që ka të ngjarë të lindin gjatë zbatimit të një marrëveshjeje të vërtetë do të zgjidhen, për aq sa është e mundur, përmes negociatave ndërmjet aspekteve. Redaktorët e faqes në internet nuk janë përgjegjës për vërtetësinë e informacionit të publikuar në shënime dhe reklama marketingu në faqen e internetit.

E drejta e pronësisë së produktit dhe rreziku i vdekjes aksidentale ose defekti aksidental i produktit i kalon Klientit në episodin e transferimit të produktit te Klienti (marrësi), i cili në fakt zyrtarizohet me nënshkrimin nga Klienti (marrësi i ngarkesës). ) të mallrave ose të faturave.

Nëse ndodhin incidente që ndërhyjnë në shkarkimin operacional gjatë mbërritjes së produktit në kantier, çmimi i pushimit të makinës paguhet për orë të pranisë së automjeteve industriale në vendin e klientit pas një vonese 2-orëshe për faj të palës marrëse. nga episodi i mbërritjes për të gjitha orët e shpresës përpara shkarkimit të produktit. Komuniteti me përgjegjësi të reduktuar SH.A. KERAMZIT, në vijim i quajtur Furnizuesi i Përgjithshëm, i përfaqësuar nga Drejtori i Përgjithshëm. Palët janë përgjegjëse për mosrespektimin dhe zbatimin e pahijshëm të marrëveshjes së vërtetë në përputhje me legjislacionin aktual dhe marrëveshjen reale. Nëse është e pamundur të zgjidhen mosmarrëveshjet përmes negociatave, palët, pasi të zbatojnë zgjidhjen paraprake të mosmarrëveshjeve të parashikuara me ligj, punojnë në përputhje me legjislacionin aktual të Federatës Ruse dhe paraqesin mosmarrëveshjen që rezulton për diskutim nga Gjykata e Arbitrazhit të Shën Petersburg dhe Rajoni i Leningradit.

• Blerësi bën pagesën për Mallrat me transfertë bankare në llogarinë bankare ose me para në dorë në arkën e FURNIZUESIT.
• Shkarkoni kontratën e furnizimit për SHA Keramzit SPb/Moskë, keramzit në Shën Petersburg. Dorëzimi i mallrave kryhet në tufa të veçanta në kohë dhe në kohë. Si me transfertë bankare ashtu edhe me para në dorë me depozitë.

Klienti duhet të paraqesë një kërkesë në adresën e Furnizuesit të Përgjithshëm jo më vonë se 3 (3) ditë para ditës së dërgesës. Kompania jonë është e gatshme të ofrojë të gjitha llojet e opsioneve për bashkëpunim, bazuar në situatën e marrëdhënieve me vizitorët dhe kriteret e ndryshme të dorëzimit. Shembull i marrëveshjes për furnizimin e mallrave me para në dorë. Në të gjitha aspektet e tjera, të cilat në fakt nuk janë specifikuar në marrëveshjen e vërtetë, palët drejtohen nga legjislacioni aktual i Federatës Ruse. Informacioni duhet të përmbajë informacion në lidhje me natyrën e ngjarjeve, një vlerësim të ndikimit të tyre në përmbushjen e detyrimeve personale të palës sipas Marrëveshjes dhe në periudhën e përmbushjes së premtimeve. Furnizuesi i përgjithshëm ka të drejtë të ndryshojë çmimin e produktit në rast të ndryshimit të tarifave për lëndët e para, burimet energjetike, materialet, shërbimet etj. Afati për shqyrtimin e ankesës është 10 (10) ditë nga data të marrjes së ankesës. Cilësia dhe plotësia e produktit të furnizuar plotëson kërkesat e dokumenteve rregullatore për standardizimin që funksionon në Federatën Ruse (GOST, TU). Inspektoni, nënshkruani dhe dërgoni aktet e barazimit në adresën e Furnizuesit të Përgjithshëm në përputhje me marrëveshjen aktuale. Ngjarjet e forcës madhore përfshijnë veprime në të cilat bashkëpunëtori nuk ka mundësi të ndikojë dhe për shfaqjen e të cilave ai nuk është përgjegjës, për shembull, një tërmet, përmbytje, zjarr, si dhe një grevë, urdhra qeveritarë ose vendime të autoriteteve komunale. Nëse organizata juaj dëshiron të bashkëpunojë me kompanitë tona në kuptimin e furnizimit të pjesëve rezervë dhe komponentëve të automjeteve në adresën tonë, ju keni mundësinë të përdorni formularin tonë standard të marrëveshjes për Furnizuesit e Përgjithshëm. Pagesa për Produktin kryhet sipas precedentit të dorëzimit të produktit jo më vonë se periudha e përcaktuar në marrëveshje. Pranimi i një produkti në aspektin sasior dhe cilësor duhet të bëhet në përputhje me udhëzimet për procedurën e pranimit të produkteve për qëllime industriale dhe teknike dhe produkteve të përdorimit etnik në aspektin sasior dhe cilësor, të konfirmuar me urdhër të Arbitrazhit të Thesarit. nën Këshillin e Ministrave të BRSS, datë 15. Shën Petersburg, datë_____________________ Tregtar individual që punon në bazë të një serie Certifikate 78 008539258, lëshuar 12. Kosto me shumicë 2 qendrore me shumicë për aplikime mujore nga 170,000 deri në 4000 rubla,

Në fillim, dëshiroj të vërej se Kodi Civil i Federatës Ruse nuk e ndalon kryerjen e pagesave në para, nëse kjo nuk bie ndesh me normat e miratuara me ligj. Tjetra, ne do të shqyrtojmë të gjitha nuancat e pagesave në para midis individëve dhe personave juridikë.

Si rregullohet kufiri i parave të gatshme?

Shteti, i përfaqësuar nga Banka Qendrore e Rusisë, ka vendosur një kufi për pagesat në para. Akti rregullator mbi bazën e të cilit ligji përcakton procedurën e shlyerjeve është Direktiva e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 7 tetor 2013 Nr. 3073-U. Ky dokument zëvendësoi Udhëzimin e mëparshëm Nr. 1843-U datë 20 qershor 2007, me disa ndryshime të rëndësishme që i janë bërë.

Por kufiri maksimal për shlyerjet që përdorin para nuk ka ndryshuar - brenda kornizës së një marrëveshjeje midis palëve në zgjidhje është 100,000 rubla. (ose shumën përkatëse të monedhës, sipas kursit aktual të këmbimit të Bankës Qendrore).

SHËNIM! Ndalimi i tejkalimit të kësaj shifre vlen pavarësisht nëse paguani apo merrni para. Por nëse zbulohen shkelje, pala që merr paratë e tepërta konsiderohet përgjegjëse.

Pjesëmarrësit e zgjidhjes së kufizuar

Për kë zbatohet ky kufizim në pranimin dhe transferimin e parave të gatshme? Ju nuk mund të transferoni shuma që tejkalojnë kufirin e njëqind mijë ndërmjet:

• persona juridikë;
• organizatat dhe sipërmarrësit privatë;
• sipërmarrësit individualë (IP).

Individët mund të shkëmbejnë para pa kufizime. Zgjidhja e ndërmarrjeve me individë pa regjistrim biznesi gjithashtu nuk është e kufizuar.

LE TË PËRMBLEDhim: Tabela tregon çiftet në marrëdhëniet e punës të të cilëve është ose nuk është i detyrueshëm një kufi parash.

Parashikimi më i afërt

Për të bërë kontroll transparent mbi blerjet e shtrenjta të qytetarëve të zakonshëm (pasuri të paluajtshme, makina, bizhuteri), Ministria Ruse e Financave mori iniciativën për të vendosur një shumë maksimale për pagesat me para në dorë ndërmjet individëve. Shuma për pagesat në para sipas një marrëveshjeje midis individëve është planifikuar të jetë 300,000 rubla. Ndryshimet që do të bëhen në nenin 861 të Kodit Civil të Federatës Ruse parashikojnë gjithashtu dënim në formën e gjobës në masën e kufirit të tejkaluar. Ishte planifikuar që ndryshimet të hynin në fuqi nga fillimi i vitit 2016, megjithatë, ky projekt ende nuk është marrë në konsideratë nga Duma e Shtetit.

Kur nuk mund të mendoni për kufirin?

Kufijtë e vendosur në shumën e parave të gatshme nuk zbatohen:

• kur paguani pagat;
• për tarifat sociale, pagesat e sigurimeve;
• gjatë lëshimit të fondeve të përgjegjshme;
• për shpenzimet personale të pronarit të biznesit, paratë për të cilat merren nga arka.

Direktiva e Bankës Qendrore ofron gjithashtu lloje shtesë të shlyerjeve ku nuk duhet të shqetësoheni për kufirin e parave të gatshme:

• operacionet me ndihmën e Bankës së Rusisë;
• pagesat doganore, taksat dhe tarifat;
• pagesat e kredisë.

INFORMACION I RENDESISHEM! Edicioni i ri i Direktivës së Bankës Qendrore përmban një risi që është në dobi të bankave, por që nuk është plotësisht e këndshme për sipërmarrësit. Ju nuk mund të merrni para nga arka për qëllime që nuk përmenden në listën speciale: së pari duhet të depozitoni të ardhurat në bankë dhe më pas të merrni shumën e kërkuar prej andej. Në këtë rast, banka do të marrë interes për të dy operacionet, shteti do të marrë kontroll shtesë mbi lëvizjen e fondeve dhe sipërmarrësi do të marrë një ndërlikim tjetër. Megjithatë, “Dura lex sed lex” (“Ligji është i ashpër, por është ligj”).

Nëse arka e një ndërmarrje ose sipërmarrësi individual ka marrë shuma jo nga llogaria e tyre rrjedhëse, por nga burime të tjera (të ardhura, kredi, kthime të fondeve të papërdorura të përgjegjshme, etj.), Atëherë merrni para nga këto para për shlyerjet që nuk përfshihen në listë të Bankës Qendrore, nuk lejohet.

Fushëveprimi i një marrëveshjeje

Një sqarim i rëndësishëm në lidhje me limitin e cash-it është se ai nuk mund të tejkalohet në kuadër të një kontrate.

Kontrata është një dokument marrëveshjeje ndërmjet personave (juridik dhe/ose fizik) për veprime të caktuara që synojnë të vendosin, ndërpresin ose ndryshojnë disa të drejta dhe detyrime të palëve.

Shuma e transaksioneve për çdo dokument të tillë nuk mund të kalojë 100,000 rubla, dhe specifikat e përfundimit të tij nuk merren parasysh.

1. Lloji i marrëveshjes. Nuk ka rëndësi se për çfarë është marrëveshja - një kredi, furnizim mallrash, pagesa për shërbime - vlera e deklaruar për pagesë në para nuk mund të jetë më shumë se vlera e kufizuar.
2. Kushtet e kontratës. Edhe nëse kontrata përfshin një shlyerje të gjatë, shuma e specifikuar nuk mund të tejkalohet.
3. Frekuenca e pagesave. Planet me këste ose pagesa të tjera në para, të ndara sipas marrëveshjes në disa pjesë, secila prej të cilave është më pak se kufiri, nuk do të jenë të ligjshme nëse shuma e tyre tejkalon 100,000 rubla.
4. Detyrime shtesë. Nëse kontrata ka një marrëveshje shtesë ose detyrime që rrjedhin prej saj, për shembull, gjoba, gjoba, gjoba, kompensim, ato nuk mund të paguhen me para në dorë nëse pagesa është bërë tashmë sipas kësaj marrëveshjeje për një shumë të kufizuar.
5. Dekor. Një dokument ose shkëmbim letrash midis palëve nuk ka rëndësi, detyrimet totale nuk mund të kalojnë njëqind mijë në para.
6. Mënyra e llogaritjes. A do t'i sjellë paratë një person i autorizuar, a do të lëshohen në arkë - më shumë se 100,000 rubla. "Në një dorë" nuk lëshohet.

Opsionet për kombinimet e lejuara

Nga teksti i Direktivës së Bankës Qendrore rezulton se kufizimi i "cache" ka të bëjë me veprimet në mënyrë specifike në bazë të një marrëveshjeje të vetme pa kufizim në kohë dhe numër transaksionesh. Le të shqyrtojmë rastet kur lejohen pagesa në para që tejkalojnë kufirin e vendosur midis personave juridikë dhe/ose sipërmarrësve individualë:

• disa kontrata të lidhura, edhe në të njëjtën ditë, së bashku mund të arrijnë në çdo shumë parash (por secila individualisht nuk duhet të kalojë kufirin);
• një marrëveshje për një shumë më të madhe se ajo e vendosur ju lejon të paguani në para deri në 100,000 rubla, dhe pjesa tjetër duhet të paguhet me transfertë bankare;
• Një sipërmarrës individual mund të marrë para nga arka për nevojat e veta për aq sa e sheh të arsyeshme (kjo nuk ka nevojë të zyrtarizohet në një marrëveshje të veçantë, por vetëm).

Shkelësi do të paguajë më shumë

Kodi Civil i Federatës Ruse në paragrafin 1 të nenit 15 përcakton tejkalimin e kufirit të pagesës në para si kundërvajtje administrative. Nëse zbulohet nga një çek përkatës, pala që ka pranuar para të tepërta do të gjobitet. Sanksionet do të prekin jo vetëm vetë kompaninë, por edhe menaxherin që neglizhoi ose abuzoi:

• gjobë për një person juridik - deri në 40-50 mijë rubla;
• gjobë për menaxherin - deri në 4-5 mijë rubla.

PER INFORMACION TUAJ! Periudha gjatë së cilës mund të keni frikë nga përgjegjësia për këtë shkelje është 2 muaj nga data e nënshkrimit të marrëveshjes përkatëse.

Duhet të jeni shumë të kujdesshëm gjatë nënshkrimit të kontratave, të studioni të gjithë artikujt nën të cilët do të rrjedhin fondet përpara se të vendosni për pagesat në para.