Este imposibil să ne imaginăm societatea noastră fără tranzacții legate într-un fel sau altul de bani. În fiecare zi, nenumărate organizații fac schimb de fonduri cu persoane fizice. Și, firește, au fost create documente speciale pentru a asigura legitimitatea acestui proces. Unul dintre astfel de documente este RKO.
- .Excela
Un ordin de numerar este un document la prezentarea căruia se primesc fonduri de la casa de marcat. Acest document are o formă unificată KO-2, confirmată prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88.
Conform articolelor 14 – 21 din „Procedura pentru efectuarea operațiunilor cu numerar în Federația Rusă”, aprobată prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Centrale a Rusiei la 22 septembrie 1993 nr. 40, există anumite reglementări pentru completare. formularul KO-2 și emiterea de numerar de la casieriile organizațiilor.
În ce cazuri se folosește forma KO-2?
Conform Regulamentului Băncii Rusiei nr. 373-P, utilizarea formularului KO-2 este permisă în următoarele cazuri:
- Dacă este necesar să transferați veniturile în numerar ale organizației în contul curent al băncii.
- Când numerarul trebuie utilizat de către un angajat pentru a desfășura activități comerciale în scopul acestei organizații. În acest caz, documentul trebuie să indice suma de fonduri care urmează să fie emisă și perioada pentru care este emis.
- La eliberarea de fonduri unui angajat pentru cheltuieli personale.
- Când este nevoie de numerar pentru nevoile întreprinderii (de exemplu, repararea echipamentelor), atunci documentul indică un scop specific pentru emiterea acestuia, care nu contravine Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U.
- Când un întreprinzător privat retrage bani pentru nevoile propriei întreprinderi private, în timp ce nu există alți angajați în întreprinderea sa în afară de el.
Completarea unei comenzi de chitanță în numerar
Doar un contabil (sau persoana responsabilă pentru aceasta) are dreptul să completeze documentul. Documentul se eliberează într-un singur exemplar.
Dacă există erori în design, documentul este considerat nevalid.
Umplere antet
Titlul documentului trebuie să indice numele organizației și, dacă este disponibil, numele unității structurale. În caz contrar, se adaugă o liniuță.
Completarea rubricii
Codul de formular conform OKUD (clasificarea integrală a documentației de management) este 0320002. Codul întreprinderii (organizației) conform OKPO (clasificarea generală a întreprinderilor și organizațiilor) poate fi găsit în Rosstat (fostul Goskomstat).
Numărul documentului trebuie să corespundă cu numărul din jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Jurnalul are forma KO-3.
Data întocmirii ordinului de primire de numerar trebuie să corespundă cu data plății numerarului din casa de marcat. În coloana corespunzătoare data este indicată cu cifre arabe în următorul format: ZZ.LL.AAAA.
Coloana „Debit, cod unitate structurală” trebuie completată dacă operațiunea de emitere a banilor se desfășoară într-o unitate structurală a organizației (o unitate structurală este un departament care lucrează într-o direcție individuală și nu se intersectează cu activitățile principale a organizatiei cu exceptia departamentului de personal, contabilitate si administratie generala.Un exemplu de astfel de unitate : departamentul magazin). În caz contrar, se adaugă o liniuță.
Coloana „Debit, cont corespunzător, subcont” trebuie să indice numărul contului și, dacă este necesar, numărul subcontului, al cărui debit reflectă retragerea fondurilor de la casieria organizației. Cu alte cuvinte, aici trebuie indicat numărul de cont către care ar trebui primite fondurile.
În coloana „Debit, cod contabil analitic” este indicat codul contabil corespunzător pentru contul specificat în coloana „Debit, cont corespunzător, subcont”. Această coloană este completată dacă organizația prevede utilizarea unor astfel de coduri. În caz contrar, coloana este tăiată.
Coloana „Credit” trebuie să conțină numărul de cont pentru al cărui credit sunt retrase fondurile din casa de marcat. Adică numărul contului din care sunt transferați banii.
În coloana „Suma, frecați. poliţist." Suma de bani emisă de la casieria organizației este indicată cu cifre arabe în ruble rusești.
În coloana „Cod scop” este indicat codul în scopul utilizării fondurilor primite. Această coloană nu este completată dacă organizația nu utilizează sistemul de codificare adecvat.
Linii de umplere
Completarea rândurilor din formularul KO-2 se face după cum urmează:
- În rândul „Numărul __” se scrie numele complet al persoanei căreia i se eliberează fondurile în cazul dativ.
- În rândul „Bază __”, contabilul trebuie să indice conținutul tranzacției financiare, adică scopul, motivul sau pe ce bază sunt transferate fondurile către această persoană. În funcție de scopurile descrise în paragraful „În ce cazuri se utilizează Formularul KO-2”, pe rând este scris următoarele: „Sunt în numerar pentru transferul într-un cont bancar”, „Pentru a plăti servicii”, etc.
- Rândul „Suma __” indică suma de bani retrasă din casa de marcat. În plus, rublele sunt indicate în cuvinte de la începutul rândului și cu majuscule, iar copecii - în cifre. Spațiul rămas după înregistrare este tăiat. De asemenea, trebuie remarcat faptul că dacă în coloana „Suma, frecați. poliţist." suma emisă este indicată în copeici, indiferent de valoarea numerică (de exemplu, 500-00), apoi linia trebuie să indice și copeici („Cinci sute de ruble 00 copeici”). Dacă valoarea în copeici (500-) nu este indicată, atunci nu este indicată în rând („Cinci sute de ruble”).
- Rândul „Anexa __” indică documentele anexate în baza cărora se eliberează fonduri din casa de marcat.
Dacă fondurile sunt emise unei persoane de la o companie terță, atunci printre documente trebuie să aibă o împuternicire din partea organizației sale pentru a primi fonduri .
Video: cum să completați o comandă de chitanță în numerar
Cerințe pentru operațiune
Un ordin de numerar pentru cheltuieli emis de un contabil trebuie să fie înregistrat în jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Apoi, este semnat de manager și contabil șef (sau de o persoană cu autoritatea corespunzătoare). Este de remarcat faptul că semnătura managerului nu este necesară dacă aceasta este prezentă în alte documente atașate consumabilului.
Un formular completat corect este predat casierului, care este obligat sa verifice corectitudinea documentului si sa solicite identificare. Casiera este obligată să emită fonduri numai persoanei ale cărei detalii sunt indicate pe formular. Dacă s-a comis o greșeală la completarea formularului, casieria trebuie să returneze formularul la departamentul de contabilitate.
În continuare, în rândul „Primit __”, persoana căreia i se dau banii de la casa de marcat trebuie să indice suma primită, completând cu mâna proprie după aceleași reguli ca și pentru completarea rândului „Suma __”, semnați și puneți data în rândurile corespunzătoare.
Fondurile pot fi emise atât în valută rusă, cât și în valută străină
După efectuarea operațiunii de emitere a banilor prin decontare în numerar, casieria este obligată să înregistreze detaliile pașaportului destinatarului în rândul „De __”. Apoi, semnați, dați o transcriere a semnăturii și introduceți data operațiunii în rândurile corespunzătoare. În documentele anexate consumabilului trebuie să pună ștampila „Plătit” sau ștampila acestora indicând data operațiunii.
Este important de reținut că formularul de comandă rămâne la casierie după emiterea banilor!
Mentinerea caselor de marcat in format electronic
Menținerea RKO este posibilă și în formă electronică. Este important ca designul să corespundă formei unificate KO-2.
Puteți menține formularul KO-2 în programe speciale, de exemplu, „BukhSoft online”, „1C: Contabilitate”, etc. În același timp, secvența și regulile de completare a documentului sunt păstrate.
Documentul executat în formularul KO-2 trebuie tipărit pe o imprimantă înainte de emiterea numerarului. După imprimare, acesta este semnat de persoane autorizate, iar procedura ulterioară nu diferă de cea descrisă mai sus.
Astfel, retragerea fondurilor folosind un ordin de numerar pentru cheltuieli în formularul KO-2 este complet legală și nu ar trebui să provoace dificultăți în utilizare.
Formă nouă „Mandament de numerar de cont” aprobat oficial prin documentul Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 N 88.
Mai multe informații despre utilizarea formularului „Ordin de cheltuieli în numerar”:
- Cum poate fi corectată eroarea unui tip de plată specificat incorect atunci când se utilizează un nou tip de casă de marcat (casă de marcat online)?
Se referă la necesitatea înregistrării RKO (formular KO-2 aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din...
- Rambursare către cumpărător atunci când utilizați o casă online
Înregistrarea unui ordin de numerar pentru cheltuieli (formularul KO-2 aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din...
- Eliminarea taxei motoarelor și revizuirea criteriilor de controlabilitate sunt gata pentru a 2-a lectură
Duma de Stat a pregătit proiectul de lege nr. 249505-7 pentru a doua lectură, ținând cont de amendamentele propuse recent de Cabinetul de Miniștri. Proiectul a fost adoptat în primă lectură la sfârșitul anului trecut și a avut ca scop inițial reducerea intervalului de timp pentru auditurile de birou la o lună de la data depunerii declarației fiscale (în prezent, articolul 88 din Codul fiscal stabilește o perioadă). de 3 luni). Acum este clar că această idee (ai cărei autori erau deputați) nu era destinată să devină realitate; proiectul de lege a fost folosit ca „pește” pentru...
- Contribuțiile umflate ale antreprenorilor individuali care nu au raportat venituri vor fi anulate: factura este gata pentru a doua lectură
În plus, a fost stipulată procedura de anulare a restanțelor fără speranță la contribuții pentru perioade anterioare anului 2017 atribuite angajatorilor. Comisia Dumei de Stat pentru buget și impozite a pregătit pentru a doua lectură proiectul de lege nr. 300200-7, care a fost inițial dedicat ajustării unui număr de reglementări care, într-un fel sau altul, se referă la companiile străine controlate și la veniturile din activitatea lor. Pentru a doua lectură au fost aduse multe modificări la proiect, inclusiv adăugarea de amendamente la legea din 3 iulie 2016 nr.243-FZ, care...
- Rosstat: prețurile la benzină în Rusia au început să crească
- Cea mai semnificativă știre a săptămânii 14 - 17 iunie 2016
12,1% >>> Pentru a 2-a lectură proiectul privind drepturile acționarilor...
- Proiectul de lege privind beneficiile fiscale nejustificate nu a fost uitat: urmează revizuirea pentru a doua lectură
Proiectul de lege nr. 529775-6 privind beneficiile fiscale nejustificate va fi finalizat pentru a doua lectură, ținând cont de opiniile mediului de afaceri și al comunității profesionale, cu participarea absolută a tuturor părților interesate în formatul unei discuții ample deschise, asigură președintele Consiliului. Comisia Dumei de Stat pentru buget și impozite Andrei Makarov. Această idee este transmisă de RIA Novosti. Makarov a spus că comisia de buget, împreună cu reprezentanți ai sferei fiscale, ai afacerilor și experților, se întoarce la lucru la specificațiile...
- Până la a doua lectură, proiectul privind dreptul acționarilor de a aduce contribuții la proprietatea unei societăți pe acțiuni a dobândit detalii
Duma de Stat a adoptat în a doua lectură proiectul de lege nr. 734315-6 privind modificările la legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni”, introdusă de unul dintre deputați. Se propune completarea legii cu noi reguli, potrivit cărora acționarul va avea dreptul de a aduce o contribuție bănească la proprietatea societății pe acțiuni. Potrivit versiunii originale a proiectului de lege, în aceste scopuri a fost suficientă introducerea unei noi clauze în articolul 31 din Legea SA, care conține o indicație a drepturilor acționarilor SA. Acum - pentru a doua lectură - s-a decis...
Formularul KO-2 se mai numește și ordin de cheltuială în numerar sau RKO. Este utilizat în scopul înregistrării corecte, conforme din punct de vedere juridic a cheltuielilor de numerar din casa de marcat, efectuată prin emiterea de numerar către un angajat al companiei sau unei entități externe (de exemplu, un contractant).
Formularul KO-2 este eliberat într-un singur exemplar și trebuie semnat:
- casier;
- contabil-șef al organizației (sau alt angajat cu atribuțiile necesare).
Mai mult, dacă contabilul lipsește, atunci managerul trebuie să semneze pentru el. Dacă managerul în mod independent, fără implicarea unui contabil și a unui casier, gestionează casa de marcat, atunci este necesară doar propria semnătură (clauza 4.3 din Directiva Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014).
RKO-urile sunt supuse înregistrării într-un jurnal separat corespunzător formularului KO-3.
Puteți citi mai multe despre contabilizarea decontărilor în numerar și a altor documente utilizate în tranzacțiile cu numerar în articolul „Jurnalul de înregistrare a ordinelor de numerar primite și ieșite”.
Puteți descărca formularul KO-2 de pe site-ul nostru:
Cine ar trebui să completeze formularul KO-2?
Cerința legislativă de a utiliza formularul KO-2 la înregistrarea tranzacțiilor cu numerar este stabilită numai în legătură cu organizațiile (clauza 4.6 din instrucțiunea nr. 3210-U). Anterior, o reglementare similară era în vigoare pentru antreprenorii individuali, dar acum antreprenorii individuali pot folosi formularul unificat KO-2 numai dacă doresc. O nevoie similară poate apărea pentru un antreprenor individual dacă:
- se efectuează plăți în numerar a prestațiilor sociale (în acest caz, RCO-urile sunt transferate la Fondul de asigurări sociale pentru rambursarea sumelor corespunzătoare);
- la emiterea de fonduri către angajați în cont.
Formularul KO-2 poate fi completat de către companie în format hârtie sau electronic - urmat de tipărire și certificare scrisă - sau complet digital atunci când se utilizează sisteme automate (clauza 4.7 din instrucțiunile nr. 3210-U).
Rezultate
Formularul KO-2 este o comandă în numerar care trebuie completată de toate entitățile comerciale care plătesc numerar din casa de marcat. În RKO, toate rândurile destinate beneficiarului de fonduri trebuie completate, iar RKO trebuie să fie certificat de contabilul șef, manager și casier.
Un ordin de numerar pentru cheltuieli se referă la documentele pentru contabilitatea primară a tranzacțiilor cu numerar. Este folosit pentru a emite numerar din casa de marcat. Un ordin de numerar este un registru de decontare; este format într-un singur exemplar de un angajat contabil și semnat de șeful organizației bugetare, contabilul șef, casierul și persoana care primește fondurile. Sigiliul în acest caz nu este obligatoriu și este utilizat numai dacă este disponibil în organizație.
Ordinul de numerar pentru cheltuieli nu trebuie să conțină corecții, în caz contrar este invalidat. În cazul în care se comite o eroare, comanda în numerar trebuie făcută din nou în versiunea corectă.
Obligația de a utiliza formularul KO-2 este determinată de Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014. Pentru organizațiile din sectorul public, această cerință este consacrată în Ordinul Ministerului Finanțelor din 30 martie 2015 nr. 52n. A face afaceri presupune, de asemenea, crearea unui ordin de numerar pentru decontare reciprocă între persoana responsabilă și casierul companiei.
Ce formă să folosești
În conformitate cu Decretul nr. 88 din 18 august 1998, ordinul de cheltuială în numerar trebuie să fie de formă unificată - formular conform OKUD 0310002. Puteți tipări formularul de comandă de cheltuială în numerar și îl completați manual, sau puteți utiliza un editor de text.
Cum se emite un ordin de primire în numerar
Nu puteți să descărcați gratuit formularul de comandă în numerar 2019 și să îl completați. Trebuie să existe o bază legală pentru asta. Pentru cheltuirea numerarului, cu excepția salariilor, și emiterea unui ordin de numerar, o astfel de bază poate fi:
- ordin de la manager să aloce fonduri pentru nevoile organizației;
- cererea unui angajat pentru emiterea unei declarații de fonduri;
- emiterea de numerar pentru cheltuieli de călătorie;
- emiterea de bani pentru asistență financiară unui angajat.
Un ordin de numerar pentru cheltuieli va deveni baza pentru emiterea de numerar din casa de marcat. După ce a primit un ordin de numerar pentru cheltuieli, casierul verifică corectitudinea completării (clauza 6.1 din directivă):
- prezența semnăturii contabilului șef sau contabilului (dacă acestea sunt absente, prezența semnăturii managerului);
- respectarea sumelor scrise cu cifre si cuvinte, precum si respectarea documentelor justificative.
Înainte de a distribui numerar, casierul trebuie să ceară identitate de la destinatar. După ce a verificat cu el, acesta introduce detaliile pașaportului sau alt document în coloanele corespunzătoare. Apoi transferă fondurile către destinatar. El trebuie să le numere și să semneze chitanța de numerar.
Directiva Băncii Rusiei din 11 martie 2014 Nr. 3210-U a fost modificată prin Directiva Băncii Centrale a Rusiei din 19 iunie 2017 Nr. 4416-U, care prevede că declarația unui angajat poate fi înlocuită cu un ordinul managerului. Și o comandă de numerar pentru cheltuieli poate fi emisă electronic folosind o semnătură electronică.
Cum se completează RKO
Ordinul de numerar este completat de angajații organizației bugetare legate de emiterea de fonduri. Există site-uri pe Internet care oferă să completați o comandă de numerar de cheltuieli online și apoi să o descărcați sau să o imprimați. Vom folosi un exemplu pentru a vă arăta cum să îl completați corect.
Pasul 1. Completați antetul
În rândul „Organizație” se scrie numele complet al organizației, iar coloana „Unitate structurală” este numele unității care a emis casa de marcat. Dacă nu există o astfel de unitate structurală, atunci este plasată o liniuță în coloană.
OKPO se completează conform datelor atribuite de organismul de statistică.
Numărul documentului este indicat strict în ordine pe tot parcursul anului calendaristic.
Linia „Data” indică data emiterii din casa de marcat.
Pasul 2. Completați secțiunile „Debit” și „Credit”.
Aceste rânduri ale ordinului de primire în numerar sunt completate așa cum au fost aprobate.
În rândul „Cod scop”, introduceți un cod care reflectă scopul utilizării fondurilor emise din casa de marcat. Dacă astfel de coduri nu sunt folosite la întreprindere, se adaugă o liniuță.
Pasul 3. Introduceți informații despre cui au fost dați banii și de ce
Rândul „Emisiune” conține numele de familie, prenumele și patronimul persoanei căreia îi sunt emiși acești bani.
Linia „Base” afișează conținutul tranzacției comerciale. De exemplu, un avans pentru cheltuieli de deplasare, pentru nevoile organizației etc.
În rândul „Suma”, suma este scrisă în cuvinte.
În rândul „Anexă” introduceți informațiile care au servit drept bază pentru emiterea banilor din casa de marcat.
Pasul 4. Completați secțiunea cu datele personale ale angajatului căruia i-au fost eliberați banii
Rândul „Primit” este completat de către destinatar însuși. El notează suma în cuvinte, pune data și semnătura pe chitanță. Mai jos trebuie să indicați detaliile documentului prezentat pentru identificare.
În ultimul rând, casierul sau alt angajat responsabil își pune semnătura și foaia matricolă.
Pasul 5. Semnătura managerului
RKO este semnat de contabilul șef și de șeful organizației.
Un exemplu gata făcut de completare a unei comenzi de primire de numerar pentru 2019 arată astfel:
Caracteristici de umplere
RKO nu este întotdeauna emis pentru retragerea de numerar. Registrul se formează și în alte cazuri, de exemplu, la primirea de fonduri prin împuternicire sau la emiterea de salarii.
Decontările de salarizare pot fi emise separat pentru fiecare angajat sau pentru un grup de persoane. Dacă organizația nu are mulți angajați, atunci registrul este întocmit pentru fiecare individ. Dacă sunt mulți muncitori, atunci se formează o singură casă de marcat. Pentru registru se întocmește o listă a angajaților, indicând cuantumul salariilor care trebuie plătite pentru fiecare angajat.
Procedura de pregătire a documentului este următoarea. La sfârșitul perioadei de valabilitate a extrasului de salariu sau decontare, casierul îl verifică, indică sumele de depus, îl semnează și îl transmite departamentului de contabilitate. De asemenea, contabilul verifică toate datele și semnează documentul. Apoi se formează o decontare pentru suma totală a fondurilor emise. Data întocmirii acestuia este ultima zi de plată a salariilor. Declarația conține detaliile registrului de cheltuieli - numărul și data acestuia.
Dacă un angajat primește numerar prin procură, acest lucru trebuie reflectat în registrul de cheltuieli. Un contabil nu ar trebui să facă duplicate; astfel de case de marcat sunt formate într-un singur exemplar. În caz contrar, documentul primar pentru cheltuieli în baza unei împuterniciri se completează în același mod ca în cazurile generale.
Cum să păstrezi înregistrările și cât să păstrezi
Înregistrarea și contabilizarea comenzii de primire în numerar se efectuează în formularul KO-3, precum și în registrele de numerar (KO-4). Numerele de serie ale RKO sunt introduse în jurnal. Acest lucru trebuie făcut după ce sunt semnate de contabilul-șef sau de director. Jurnalul trebuie ținut în compartimentul de contabilitate al întreprinderii sau la director.
Jurnalul KO-3 (formular conform OKUD 0310003) este o copertă în care sunt completate datele de înregistrare ale instituției și o foaie liberă. Pe foaia de inserare sunt formate două tabele: cel din stânga afișează informații despre PKO, iar cel din dreapta - despre RKO.
KO-urile de chitanță și cheltuieli se păstrează timp de 5 ani conform regulilor stabilite de conducerea organizației.
Exemplu de jurnal de înregistrare RKO conform formularului KO-3
Răspunderea pentru încălcarea tranzacțiilor cu numerar
RKO este un document primar, ceea ce înseamnă că necesită completarea corectă. Dacă registrul este completat incorect sau nu este completat deloc, atunci instituția poate fi amendată în valoare de 10.000 de ruble (articolul 120 din Codul fiscal al Federației Ruse). Motivul este contabilizarea incorectă a veniturilor și cheltuielilor contribuabilului pe parcursul unei perioade fiscale.
Dacă contribuabilul nu furnizează cheltuieli de confirmare ale societății de administrare a numerarului ca parte a raportării către Serviciul Fiscal Federal, inspectorul are dreptul de a refuza recunoașterea acestor cheltuieli în scopuri fiscale.
Conform unui ordin de numerar pentru cheltuieli, numerarul este emis de la casa de marcat. Are un formular informativ - formular nr. KO 2. Emiterea de fonduri materiale prin ordin de numerar de cheltuială se face numai după prezentarea tuturor actelor de identitate necesare. Destinatarul trebuie să scrie o chitanță cu cerneală neagră sau albastră atunci când primește banii și să indice suma exactă (în cuvinte). În cazul în care mandat de numerar de cont Dacă nu se face chitanță, suma de bani emisă este considerată o deficiență.
Datorită importanței documentului, vă oferim un exemplu de completare a unei comenzi în numerar.
Exemplu de completare a unei comenzi de numerar:
În rândul „Organizație”, trebuie să indicați numele organizației (în formă completă) care este angajată în emiterea de resurse materiale din casa de marcat și sub OKPO. Dacă fondurile sunt emise într-o unitate structurală, atunci trebuie să completați câmpul corespunzător. În caz contrar, se adaugă o liniuță.
Are rândurile „Numărul documentului”, „Data pregătirii” în care trebuie să indicați numărul comenzii de primire în numerar și data emiterii numerarului.
În coloana de comandă în numerar a formularului „Codul unității structurale”, diviziile separate ale organizației sunt introduse în funcție de codurile care le-au fost atribuite.
În rândul comenzii de ieșire numerar „Cont corespunzător”, se introduce un cont în debit care include bani de la casa de marcat.
În rândul „Cod contabilitate analitică” se introduce codul sistemului de contabilitate analitică.
În linia „credit” a comenzii de numerar a formularului, trebuie să indicați contul de cincizeci (deoarece suma de bani este emisă de la casa de marcat).
În coloana „suma” a ordinului de primire în numerar, introduceți suma totală de bani emisă (în cifre).
Coloana „Cod destinație vizată” a formularului de comandă în numerar se completează numai dacă suma de bani este emisă sub formă de finanțare vizată.
În coloana „emisiune” a ordinului de primire de numerar, introduceți numele complet al persoanei fizice sau juridice căreia i se eliberează banii din casa de marcat.
În rândul ordinului de numerar al formularului „motive” se înscrie conținutul operațiunii care se desfășoară pentru emiterea de active materiale, de exemplu: „emis pentru raportare”, „venit predat băncii”, etc. .
În coloana ordinului de primire în numerar „Suma” este indicată suma exactă de bani emisă (indicată în cuvinte, cu majuscule, copecii în cifre, spațiul gol este barat).
În „atașa” formularului de comandă în numerar se trec toate detaliile actelor anexate acestuia (denumirea propriu-zisă, numărul, precum și data întocmirii), apoi în baza cărora se eliberează banii, pt. exemplu: statul de plată, cererea de angajați și așa mai departe.
În coloana „primite”, destinatarul introduce suma primită (în cuvinte, spațiul gol este barat).
În rândul „De” sunt indicate detaliile documentelor care confirmă identitatea.
Formularul în sine este completat de un angajat contabil într-un singur exemplar, semnat de șeful întreprinderii, șeful. contabil, precum și o persoană autorizată. KO2 este înregistrat în jurnalul KO3.