Formulare de buget gata făcute pentru întreprinderi în Excel. Bugetarea într-o întreprindere folosind un exemplu

Ne pare rău, browserul pe care îl utilizați limitează funcționalitatea acestui site web. Pentru a obține cea mai bună experiență, vă recomandăm să treceți la un browser web actualizat, complet acceptat. Dacă simțiți că ați primit acest mesaj din greșeală, vă rugăm să ne contactați.

Indiferent dacă vă gestionați finanțele companiei sau ale casei dvs., crearea unui buget este un prim pas important. Este necesar să ai un buget pentru a ține evidența cheltuielilor tale curente, pentru a determina unde poți reduce costurile și pentru a lua decizii cu privire la ce să-ți cheltuiești banii.

În timp ce crearea unui buget poate părea un proces descurajantă, utilizarea unui șablon de buget poate ajuta la ca procesul să fie puțin mai puțin intimidant. Cum să alegi un șablon potrivit scopurilor tale din numărul mare de cele existente? Am analizat cele mai bune șabloane Excel și le-am distribuit în acest articol, astfel încât să le puteți alege pe cele care funcționează cel mai bine pentru dvs. De asemenea, oferim o descriere detaliată a modului de utilizare a unui șablon personal de buget lunar în Excel și Smartsheet.

Cum să alegeți șablonul de buget potrivit

Un șablon de buget poate fi foarte complex sau foarte simplu, totul depinde de obiectivele tale. Aceasta ar putea fi crearea unui buget pentru un proiect la locul de muncă, urmărirea cheltuielilor gospodăriei sau planificarea unui eveniment mare viitor, cum ar fi o nuntă, sau toate cele de mai sus. În orice caz, este important să alegeți un șablon potrivit pentru gestionarea bugetului. Vă oferim o descriere a diferitelor tipuri de șabloane și vă spunem în ce cazuri ar trebui să le utilizați.

Bugetul clubului de studii

De obicei, cluburile de studiu organizează evenimente de strângere de fonduri sau primesc sponsorizări pentru a-și atinge obiectivele anuale. A avea un buget de club de studiu este important pentru gestionarea operațiunilor și strategiilor clubului, precum și pentru crearea unei evidențe a obiectivelor pentru fiecare an. Acest șablon de buget pentru clubul de antrenament vă va ajuta să urmăriți și să gestionați rapid veniturile și cheltuielile clubului dvs., precum și să vă comparați bugetul general și soldul actual.

 Descărcați bugetul clubului de studii

Bugetul afacerii

Indiferent de dimensiunea afacerii tale, a avea un buget de afaceri este cheia creșterii companiei tale. Un buget de afaceri vă va ajuta să luați decizii strategice cu privire la domeniile potențiale de creștere, reducerea costurilor și sănătatea generală a companiei dumneavoastră. Acest șablon de buget de afaceri este perfect pentru furnizorii de servicii și companiile care produc și vând bunuri.

 Descărcați șablonul bugetului de afaceri

Bugetul studenților VNU

Orice student aspirant trebuie să-și creeze bugetul pentru studenți cât mai devreme posibil. Deși suma de bani necesară pentru a studia la VNU poate fi impresionantă, șablonul de student VNU vă va ajuta să determinați câți bani aveți nevoie pentru cheltuielile curente, cât trebuie să economisiți și cum să puneți acest lucru în practică. În acest șablon pentru studenți, veți găsi un tabel pentru datele trimestriale privind veniturile și cheltuielile și un alt tabel pentru o estimare preliminară a cheltuielilor școlare lunare.

 Descărcați șablonul de buget pentru studenți VNU

Bugetul departamentului

Un buget al departamentului este util în determinarea cheltuielilor potențiale ale departamentului pentru anul fiscal următor. Acest șablon de buget de departament vă va ajuta să comparați modificările procentuale ale cifrelor bugetare pentru fiecare an.

 Descărcați șablonul bugetului departamentului

Model de buget de pensie

Când planificați pensionarea, este important să creați un plan de acțiune cât mai devreme posibil. Știi cât vor fi cheltuielile tale zilnice? Ce surse de venit vei avea? Folosind un șablon de pensionare anticipată, puteți determina mai bine cât de mult trebuie să economisiți pentru pensie. Acest șablon include două pagini: o pagină pentru estimarea veniturilor și cheltuielilor de pensionare pe săptămână, două săptămâni, lună, trimestru și an și o a doua pagină pentru vizualizarea bugetului provizoriu ajustat pentru inflație.

 Descărcați un șablon de buget de pensii

Șablon de buget de familie pe lună

Familiile care sunt serioase în privința viitorului lor financiar vor aprecia acest șablon de buget familial. Fie că economisiți bani pentru a cumpăra o mașină sau o casă pentru întreaga familie sau pentru a plăti studiile superioare ale copiilor dvs., un șablon de buget familial vă va ajuta să creați bugetul anual al familiei dvs. și să vă ajutați să vă atingeți obiectivele. Acest șablon de buget familial include toate elementele de venituri și cheltuieli ale familiei pe lună, precum și un rezumat al tuturor datelor curente pentru fiecare categorie.

 Descărcați șablonul bugetului familiei

Șablon personal detaliat de buget lunar

Șablonul de buget personal detaliat lunar este similar cu șablonul de buget pe bază zero, deoarece se bazează pe aceeași metodă de bugetare - fiecare rublă de venit este destinată acoperirii cheltuielilor, rezultând un sold zero. Cu toate acestea, diferența cu un buget personal detaliat este că vă permite să bugetați pentru două săptămâni în loc de lunar. Acest lucru reduce posibilitatea de a depăși bugetul pentru o perioadă de plată și de a începe perioada următoare cu un sold negativ. Cu un șablon de buget personal detaliat, puteți enumera toate veniturile și cheltuielile pe prima pagină și puteți urmări tranzacțiile în paginile următoare.

Buget pentru cumpărături de sărbători

Sărbătorile nu sunt cea mai ușoară perioadă. Pentru a vă asigura că nu uitați să cumpărați un cadou pentru mătușa preferată, completați în avans bugetul pentru cumpărături de sărbători. Utilizați acest șablon de buget pentru cumpărături de sărbători pentru a face o listă cu cadourile pe care doriți să le cumpărați, cui doriți să le oferiți, cât costă, cum vor fi ambalate și dacă intenționați să le livrați personal sau prin poștă. Acest șablon are un tablou de bord la îndemână care vă oferă o privire rapidă asupra câți bani mai sunt în bugetul pentru cumpărături de sărbători.

 Descărcați șablonul de buget pentru cumpărături de sărbători

Bugetul renovarii casei

Dacă intenționați să construiți o casă nouă sau pur și simplu să actualizați ceva într-una existentă, un buget de construcție a casei vă va fi util pentru a planifica cheltuielile necesare, îmbunătățirile dorite și reparațiile de urgență. Asigurați-vă că lucrările de construcție sau renovare sunt finalizate la timp și în limita bugetului cu un șablon de renovare a casei. Urmăriți materialele și forța de muncă pentru fiecare articol individual, comparați-le cu bugetul și rămâneți la curent cu soldul bugetar curent.

 Descărcați șablonul de buget pentru construcția casei

Bugetul cheltuielilor gospodăriei

Acest șablon este similar cu șablonul de buget al familiei - vă ajută, de asemenea, să urmăriți veniturile și cheltuielile pentru întreaga familie. Diferența este că acest șablon are o pagină separată pentru fiecare lună, în timp ce șablonul pentru bugetul familiei se potrivește întregului an pe o singură pagină. Acest șablon de cheltuieli pentru gospodărie oferă o vizualizare mai detaliată a datelor pentru fiecare lună.

 Descărcați un șablon de buget pentru gospodărie

Instrument de management al bugetului

Cu un șablon de manager de buget, puteți urmări cheltuielile și vă puteți gestiona bugetul într-un singur loc. Șablonul include un buget anual, un buget pe o lună și un istoric al tranzacțiilor. Acest șablon este o soluție completă de gestionare a bugetului. Puteți înregistra toate tranzacțiile și, de asemenea, puteți urmări cheltuielile pentru întregul an sau în fiecare lună.

 Descărcați șablonul de gestionare a numerarului

Bugetul personal

Un buget personal vă va ajuta să urmăriți și să vă gestionați veniturile, cheltuielile și economiile, astfel încât să vă puteți îndrepta către atingerea obiectivelor financiare. Indiferent dacă vă creați primul buget de la zero sau actualizați unul existent, utilizarea unui șablon de buget personal vă va ajuta să obțineți rapid o imagine de ansamblu vizuală a stării finanțelor dvs. Cu acest șablon de buget personal, vă puteți enumera veniturile, economiile planificate și cheltuielile pe o singură pagină și puteți vizualiza tabloul de bord pentru o prezentare generală a bugetului pe o a doua pagină.

 Descărcați un șablon de buget personal

Bugetul proiectului

Cheia pentru gestionarea proiectelor de succes este crearea unui buget de proiect precis și urmărirea acestuia. Acest lucru poate fi o provocare, deoarece domeniul de aplicare al proiectului și calendarele se schimbă în mod constant. Folosirea acestui șablon vă va ajuta să vă mențineți sub control bugetul proiectului. Puteți urmări materialele, forța de muncă și costurile fixe pentru fiecare sarcină de proiect și puteți monitoriza diferența dintre sumele reale și cele bugetate.

 Descărcați șablonul proiectului de buget

Buget simplu

Dacă tocmai vă creați primul buget, un șablon de buget simplu vă va fi util. Acest șablon vă permite să enumerați toate cheltuielile și veniturile și să vizualizați totalurile pentru fiecare categorie, iar tabloul de bord vă va ajuta să vizualizați partea de venit care se îndreaptă spre plata cheltuielilor și a venitului liber rămas.

 Descărcați un șablon de buget simplu

Bugetul nunții

Planificarea zilei nunții poate necesita mult timp, efort și bani. Crearea unui buget înainte de a începe să vă planificați nunta vă va permite să stabiliți o sumă inițială de bani pe care o puteți cheltui. Folosind un șablon de buget de nuntă, nu numai că puteți determina câți bani trebuie să economisiți, ci și să identificați cheltuielile neplanificate. Acest șablon include o modalitate de a estima cât doriți să cheltuiți pentru fiecare categorie. Apoi, pe măsură ce vă planificați evenimentul, puteți adăuga sume cheltuite efectiv pentru a urmări variațiile bugetare.

 Descărcați șablonul bugetului de nuntă

Bugetul săptămânal

Un planificator de buget săptămânal va fi util pentru a vă urmări veniturile și cheltuielile timp de o săptămână sau două săptămâni. Acest șablon se bazează pe șablonul bugetului familiei și include coloane suplimentare pentru fiecare săptămână. Vă va oferi o idee detaliată a bugetului dvs.

 Descărcați șablonul de buget săptămânal

Foaie de calcul cu buget zero

Un șablon de buget bazat pe zero este un buget pentru o lună în care diferența dintre veniturile și cheltuielile dvs. lunare ar trebui să fie zero. Această metodă de bugetare se bazează pe ideea că fiecare dolar din venitul tău intră într-o parte a bugetului tău și știi întotdeauna unde se duc banii tăi. Acest șablon include două secțiuni: una conține o listă cu toate sursele tale de venit, iar cealaltă conține toate cheltuielile tale. Odată ce ambele secțiuni sunt finalizate, puteți vedea dacă diferența este cu adevărat zero și puteți edita bugetul în consecință.

 Descărcați un șablon de buget bazat pe zero

Importanța unui buget personal

A avea un buget personal este important nu numai pentru bunăstarea ta financiară și liniștea sufletească, ci și pentru atingerea obiectivelor tale pe termen scurt și lung. Gestionarea bugetului dvs. cu un șablon de buget personal vă va ajuta să rămâneți pe drumul cel bun.

Pentru a începe cu bugetul personal, urmați acești pași:

• Definiți-vă obiectivele. Creați o listă cu obiectivele dvs. financiare pe termen scurt și lung. Decideți care obiective sunt prioritatea dvs. principală, cum plănuiți să le atingeți și stabiliți un interval de timp pentru atingerea lor. Atingerea obiectivelor pe termen scurt nu ar trebui să dureze mai mult de un an și să includă lucruri precum achitarea datoriei cardului de credit. Atingerea obiectivelor pe termen lung poate dura câțiva ani și include obiective precum economisirea pentru studiile universitare ale copiilor tăi sau economiile pentru pensie.
• Urmăriți-vă cheltuielile. Pentru a face o estimare exactă a cât ar trebui să alocați fiecărei cheltuieli din bugetul personal, va trebui să știți cât cheltuiți în fiecare categorie. Consultați extrasele dvs. bancare din ultimele 3-4 luni pentru a vedea care sunt principalele cheltuieli. Desigur, puteți schimba oricând suma bugetului pentru fiecare categorie de cheltuieli, dar abordarea pe care o sugerăm vă va oferi o bază de la care să construiți.
• Stabilește-ți bugetul. Utilizați un șablon de buget personal pentru a începe, apoi personalizați-l în funcție de nevoile dvs. De asemenea, rețineți că cheltuielile vor varia de la lună la lună, așa că asigurați-vă că vă revizuiți periodic bugetul și îl actualizați pe măsură ce circumstanțele se schimbă.

Începeți cu un șablon de buget personal în Excel

După ce ați creat o listă cu obiectivele dvs. și ați început să vă urmăriți cheltuielile, creați-vă bugetul de funcționare folosind un șablon de buget personal.

Deschideți șablonul de buget personal, adăugați informații despre veniturile dvs., economiile planificate și sumele de cheltuieli pentru fiecare lună. Acest șablon este format din două pagini: tablou de bord și buget.

Pe pagina de buget veți găsi trei secțiuni: venituri, economii și cheltuieli. Categoria de venit include următoarele surse de venit:

• Salariu
• Veniturile din dobânzi
• Dividende
• Rambursări
• Afaceri
• Pensiune
• Alte

În secțiunea următoare puteți indica economiile planificate. Această secțiune poate include obiective pe termen scurt sau lung pe care le-ați identificat anterior. Secțiunea conține următoarele categorii pe care le puteți modifica:

• Fond de urgență
• Transfer în contul de economii
• Pensiune
• Investiții
• Educaţie
• Alte

Ultima secțiune a paginii de buget personal conține cheltuieli. Aici veți găsi diferite categorii și subcategorii asociate acestora. Principalele categorii de cheltuieli includ:

• Casa (cheltuieli casnice)
• Transport
• Cheltuieli zilnice
• Divertisment
• Sănătate
• Concediu de odihna

Odată ce ați introdus valorile pentru fiecare categorie de venituri, economii și cheltuieli, veți vedea că totalul pentru fiecare lună este calculat automat și afișat în partea de jos a fiecărei coloane. În plus, totalurile sunt calculate la sfârșitul fiecărui rând și reprezintă datele curente pentru fiecare element bugetar, categorie și secțiune.

Pe o altă pagină veți găsi un tablou de bord pentru bugetul dvs. Tabloul de bord vă va ajuta să obțineți o înțelegere vizuală a stării de sănătate și a stării de sănătate a bugetului dvs. și se va actualiza automat atunci când se fac modificări în foaia de calcul pentru buget. Tabloul de bord inclus în șablonul de buget personal este format din 4 părți:

• Un scurt rezumat al posibilelor surse de economii. Acest rezumat rapid vă va ajuta să calculați economiile potențiale pentru fiecare lună după ce vă atingeți obiectivele actuale de economii. Economiile potențiale sunt calculate prin scăderea economiilor totale și a cheltuielilor totale din venitul total.

• Diagrama raportului dintre venituri și cheltuieli. Acest grafic vă oferă o privire vizuală rapidă asupra diferenței dintre veniturile și cheltuielile totale pentru fiecare lună, ceea ce vă va ajuta să evaluați starea de sănătate a bugetului dvs.

• Diagramă circulară a relației dintre venituri, cheltuieli și economii. Acest grafic arată cât de mult din bugetul dvs. este ocupat de venituri, cheltuieli și economii.

Utilizați șablonul de buget personal în Smartsheet

Smartsheet este un instrument robust de colaborare și colaborare bazat pe foi de calcul. Un șablon de buget personal preformatat facilitează crearea unui buget, efectuarea verificărilor de sănătate a bugetului și îmbunătățirea raportării. În acest șablon, vă puteți seta bugetul pentru luna și apoi vă puteți urmări cheltuielile reale. Folosind formulele disponibile, puteți lucra cu cheltuieli totale anuale, cheltuieli anuale planificate și diferența dintre acestea. Aceste date vor fi calculate automat pe măsură ce datele din tabel se modifică. Funcțiile puternice de colaborare ale Smartsheet vă permit să atașați atașamente, să setați mementouri și să vă împărtășiți bugetul cu părțile interesate.

Iată cum să utilizați șablonul de buget personal în Smartsheet:

1. Alegeți un șablon de buget personal

1. Accesați site-ul web și conectați-vă la contul dvs. (sau profitați de perioada de încercare gratuită de 30 de zile).
2. Accesați fila „Acasă”, faceți clic pe „Creare” și selectați opțiunea „Vizualizare șabloane”.
3. Introduceți cuvântul „Buget” în câmpul „Șabloane de căutare” și faceți clic pe pictograma lupă.
4. Va fi afișată o listă de șabloane. Pentru exemplul nostru, vom folosi șablonul „Planificarea unui buget familial pe lună”. Faceți clic pe butonul albastru „Utilizați șablonul” din colțul din dreapta sus.
5. Denumiți șablonul, alegeți unde să-l salvați și faceți clic pe OK.

2. Introduceți detaliile bugetului

Se va deschide un șablon preformatat care conține conținutul eșantionului, precum și secțiuni, categorii și subcategorii gata făcute. În Smartsheet, puteți adăuga sau elimina cu ușurință rânduri pe baza datelor bugetare.

Pur și simplu faceți clic dreapta pe un rând și selectați „Insert Above” sau „Insert Below” pentru a adăuga un rând sau „Delete” pentru a șterge un rând.

1. Actualizați titlurile secțiunilor și subsecțiunilor din coloana principală pentru a reflecta detaliile dvs.

*Vă rugăm să rețineți că secțiunea Economii și economii a acestui șablon este inclusă în secțiunea Cheltuieli. Puteți muta această secțiune într-o locație care este mai potrivită pentru dvs. selectând liniile dorite, făcând clic dreapta pe ele și selectând „Tăiați”. Apoi faceți clic dreapta pe rândul în care doriți să lipiți rândurile selectate și faceți clic pe „Lipiți”.

1. Introduceți veniturile, economiile și cheltuielile pentru categoriile de buget respective în coloana Buget lunar. Vă rugăm să rețineți că ierarhia a fost deja configurată pentru dvs., iar formulele vor calcula automat totalurile pentru categorii pe baza datelor specificate în subsecțiuni.
2. În partea stângă a fiecărui rând, puteți atașa fișiere direct la elementele bugetare (ideal pentru atașarea extraselor bancare, documentelor fiscale etc.).
3. Adăugați detalii importante în coloana Comentarii, cum ar fi detalii despre factură sau link-uri către anumite facturi.

3. Actualizați bugetul lunar

1. Introduceți sumele reale de ruble pentru fiecare element bugetar pentru luna corespunzătoare. Puteți configura să primiți mementouri deschizând fila Alerte din partea de jos a paginii și selectând Memento nou. Informații suplimentare .

1. Puteți oferi acces la bugetul dumneavoastră părților interesate. Acest lucru nu numai că îi va ajuta pe alții informați cu privire la starea bugetului, dar va crește și responsabilitatea din partea dvs. Pentru a partaja, dați clic pe fila Partajare din partea de jos a paginii. Adăugați adresele de e-mail ale persoanelor pe care doriți să le partajați, adăugați un mesaj și faceți clic pe butonul albastru „Partajați foaia” din colțul din dreapta jos al casetei de dialog.

Găsiți cel mai bun șablon de buget personal

Un buget este baza ta financiară. Acesta descrie în mod clar veniturile, cheltuielile și economiile planificate. Șablonul de buget potrivit vă va ajuta să începeți să vă îndreptați spre obiectivele financiare și să vă controlați deplin banii. Cu un șablon preformatat, puteți reutiliza același cadru bugetar pentru anul următor, facilitând procesul de bugetare și creând un jurnal de buget.

Aflați cum să utilizați cu ușurință un șablon de buget personal. Încercați Smartsheet gratuit timp de 30 de zile.

Fără planificarea și controlul plăților, nu poate exista o singură întreprindere: în fiecare zi șeful companiei trebuie să ia o decizie cu privire la modul de distribuire a fondurilor și de prioritizare a plăților. Îl pot ajuta cu asta Bugetul fluxului de numerar(BDDS) - un document care conține toate cererile de plată primite și informații despre fondurile disponibile în companie. Articolul oferă formulare pentru planificarea bugetară săptămânală, examinează mecanismele de prognoză a veniturilor din vânzări în direcțiile cu ridicata și cu amănuntul și oferă recomandări pentru crearea formularelor bugetare trimise managerilor articolelor de cost.

Controlul bugetului

O componentă esențială a sistemului de control- controlul execuției bugetului de trezorerie, adică controlul primirii și cheltuirii fondurilor care sunt planificate în BDDS. Controlul operațional al bugetului fluxului de numerar este de obicei realizat de controlor de buget. Ghidat de limitele de numerar aprobate, el determină elemente bugetare pentru finanțarea cheltuielilor excedentare. Controlorul financiar evaluează fiecare cerere de decontare primită și stabilește dacă aceasta depășește limita pentru postul bugetar corespunzător.

Depășirea limitelorîn perioada bugetară este posibilă numai prin ordin special al unui funcționar autorizat (director financiar sau general). Când vine vorba de redistribuirea cheltuielilor între diferitele posturi bugetare, aceste competențe sunt atribuite controlorilor financiari.

Planul lunar al fluxului de numerar

Planificarea fluxurilor de numerar pentru luna curentă ar trebui să înceapă cu un plan general de buget al fluxului de numerar, al cărui exemplu este prezentat în tabel. 1.

În general, BDDS constă din următoarele blocuri:

1. Plan de sold de numerar la începutul lunii.
2. Planificați încasările în numerar din activitățile de bază (venituri din vânzări, bonusuri de la furnizori, venituri din subînchirierea spațiilor etc.).
3. Planul cheltuielilor de exploatare, care constă din două părți:

• plan de plată către furnizori pentru mărfuri;
• plan de plată pentru alte cheltuieli de exploatare.

1. Planul de flux pentru activități financiare: soldul dintre creditele de primit și rambursate minus dobânda la creditele de plătit.
2. Planul de flux pentru activități de investiții: diferența dintre veniturile din vânzarea mijloacelor fixe și plățile pentru achiziția și repararea mijloacelor fixe.

Ca urmare, obținem fluxul net planificat pentru perioada analizată și obținem o prognoză a soldului de numerar la sfârșitul perioadei.

Dacă, ca urmare a planificării la sfârșitul perioadei, previziuni solduri negative de numerar, bugetul este ajustat prin reducerea planului de plată. Prin urmare, pentru a înțelege situația, este mai bine să adăugați imediat informații în BDDS despre datoria curentă față de furnizori, costurile planificate pentru luna următoare și datoria prognozată la sfârșitul lunii, ținând cont de sumele de plată bugetate.

În exemplul nostru, fluxul net al lunii este estimat a fi negativ (–47,7 mii ruble), dar datorită soldurilor inițiale de 65 mii ruble. Noi este capabil să îndeplinească bugetul declarat pentru o lună dată. În același timp, creștem creanțele de la clienții noștri de la 185 de mii de ruble. până la 290 de mii de ruble. și reducem conturile de plătit furnizorilor de mărfuri de la 450 de mii de ruble. până la 300 de mii de ruble. În general, imaginea lunii este optimistă.

Cu toate acestea, merită remarcat faptul că luna aceasta este planificată o refinanțare de 500 de mii de ruble: termenul împrumutului nostru în Banca nr. 1 expiră, ne așteptăm să primim un împrumut pentru aceeași sumă în Banca nr. 2. Și dacă primim un împrumut împrumut în Banca nr. 2, putem puțin mai târziu decât data de expirare la Banca nr. 1, apoi în termen de o lună trebuie să acumulăm în conturi 500 de mii. freca. (aproximativ jumătate din venitul nostru lunar). Adică, timp de aproape jumătate de lună nu vom putea cheltui sume mari pe cheltuieli de exploatare: toate plățile asupra acestora vor începe abia după primirea unui împrumut de la Banca nr.2.

Desigur, există plăți obligatorii care nu pot fi amânate până în a doua jumătate a lunii (plata chiriei, facturilor la utilități, plata salariilor conform graficului). Prin urmare, noi aveți nevoie de un plan de flux de numerar zilnic sau săptămânal, pe care pe viitor trebuie să le respectăm cu strictețe pentru a nu ne strica istoricul de creditare la Banca nr.1.

Vom intocmi un plan saptamanal de cash flow pentru luna urmatoare, unde vom planifica incasarea veniturilor si cheltuielilor obligatorii, dupa care vom afisa sumele pe care le putem aloca pentru alte plati.

Plan de venituri pe săptămână

Planul de venituri pentru veniturile din comerțul cu amănuntul și cu ridicata este format după diferite principii. Încasările de la clienții angro pot fi anticipate cu ușurință prin plăți amânate. Pentru a face acest lucru, vom folosi raportul standard „ Profit brut”, care se află în blocul „Vânzări” din fila „Rapoarte” din bara de instrumente Excel (Fig. 1).

Să personalizăm raportul „Profit brut” conform cerințelor noastre:

1. Accesați setările raportului, faceți clic pe caseta de selectare „ Setari avansate».
2. Pe fila " Sunt comune»:

• stabilim perioada de vânzare pentru care așteptăm primirea de fonduri de la clienți (de obicei este egală cu amânarea maximă oferită clienților noștri);
• in bloc" Opțiuni» faceți clic pe casetele de selectare „Ieșire totaluri generale” și „Ieșire înregistrări detaliate”;
• in bloc" Indicatori» lăsăm doar „Cost vânzări, frecare”. și „cu TVA”, debifează indicatorii rămași (Fig. 2).

1. Pe fila " Grupuri» ștergeți toate grupările care sunt furnizate de raportul implicit (Fig. 3).

1. Pe fila " Selecții» stabiliți o selecție: ne interesează doar vânzările diviziei en-gros (Fig. 4).

1. Pe fila " Câmpuri suplimentare» afișați câmpurile „Cumparator” și „După date”, pentru toate câmpurile din coloana „Plasament” setăm tipul „În coloane separate”, în coloana „Poziție” - „În loc de grupare” (Fig. 5).

1. Faceți clic pe butonul " Formă„și obținem un raport care este prezentat în tabel. 2.

Să copiem raportul rezultat în Excel și să adăugăm datele de care avem nevoie: să adăugăm o plată amânată și să calculăm termenul de plată ca suma a două coloane: Data vânzării + Plată amânată (Tabelul 3).

Acum să grupăm datele de plată pe săptămână folosind un tabel pivot:

1. Selectați tabelul. 3 împreună cu antetul și pe fila „ Introduce"click pe pictograma" Masă rotativă„(Fig. 6 (a)).
2. În caseta de dialog care se deschide, indicați unde dorim să plasăm tabelul pivot: pe o foaie nouă sau pe una existentă (trebuie să specificați celula în care doriți să introduceți tabelul pivot). Pentru a crea un nou tabel pivot, este mai bine să îl plasăm mai întâi pe o foaie nouă, să îl aducem într-o formă convenabilă pentru noi și apoi să îl transferăm pe foaia unde vom lucra cu el în viitor (Fig. 6 (b) )).

În fereastra care apare " Lista câmpurilor din tabelul pivot" să-i setăm aspectul (Fig. 7):

• În blocul „Titluri linii”, trageți câmpul „Data plății” cu mouse-ul;
• trageți câmpul „Cost vânzări, frecare” în blocul „Valori”.

1. Primim raportul prezentat în tabel. 4.

1. Se poate observa că tabelul include datele de plată pentru luna precedentă. Să le eliminăm folosind filtrul tabel pivot. Stăm pe orice celulă cu o dată și apelăm meniul contextual cu butonul din dreapta, în el selectăm „Filtrare” > „Filtrare după dată”, setați filtrul „După” > „07/01/2016” (Fig. 8) ).

1. Tabelul conține acum doar vânzările scadente în iulie. Apelați din nou meniul contextual și selectați „ grup" În caseta de dialog care apare, setați intervalul: de la 04/07/2016 la 31/07/2016 cu pasul „Zile”, numărul de zile este de 7 (Fig. 9).

1. Avem estimarea încasărilor în numerar din vânzările angro pe săptămână(Tabelul 5).

Acum hai să o facem prognoza încasărilor de numerar în direcția comerțului cu amănuntul. Există două puncte importante de luat în considerare atunci când vă planificați fluxul de numerar:

1. vânzările cu amănuntul au o sezonalitate pronunțată în funcție de ziua săptămânii: clienții vizitează mai des magazinele în weekend (punctul de vârf al vânzărilor le revine);
2. Putem folosi veniturile din vânzările cu amănuntul pentru plăți în contul curent numai după colectarea acestuia la bancă, care se efectuează în zile lucrătoare cu o întârziere de una sau două zile. Adică veniturile din vânzări de luni sunt creditate în contul curent în zilele de marți-miercuri (în funcție de condițiile de colectare), veniturile de vineri-duminică vor fi creditate în contul curent luni sau marți. Astfel, vom putea folosi încasările pentru perioada 29–31 iulie doar în august. Dar pe 1 iulie, vom primi colectarea veniturilor pentru 30 iunie.

Hai să compunem planul zilnic de vânzări în magazinele de vânzare cu amănuntul, pe baza cărora ne vom forma plan de colectare în contul curent. Puteți defalca planul lunar pe zi a săptămânii proporțional cu luna anterioară sau cu aceeași lună a anului trecut, ceea ce este mai de dorit, deoarece în acest caz vom putea ține cont de sezonalitatea lunară a vânzărilor.

Când utilizați date de anul trecut, trebuie să faceți comparații nu după date, ci pe zile ale săptămânii. Deci, 01.07.2016 cade într-o vineri în 2015, prima vineri a lunii iulie a fost 3 iulie. Prin urmare, pentru a obține proporțiile de sezonalitate, trebuie să luăm vânzările de la 3 iulie la 08.02.2015. Adică, pentru a obține o dată din anul trecut care este similară cu ziua săptămânii din acest an, trebuie să scazi 364 de zile (exact 52 de săptămâni).

Tabelul 6 prezintă o defalcare a planului de vânzări pe zi și a planului de colectare pe zi a săptămânii și grupate pe săptămână. Ca rezultat, vedem următoarele: din moment ce ultimele zile ale lunii iulie cad în weekend, planul de flux de numerar diferă de planul de vânzări prin 75 mii. freca. Alte venituri din bugetul nostru sunt venituri din subînchiriere, care trebuie plătită până în data de 10 a fiecărei luni conform contractului de închiriere. Prin urmare, stabilim aceste chitanțe pentru a doua săptămână.

Tabelul 6. Planul de primire a veniturilor din vânzările cu amănuntul în contul curent, frecați.

Program de plată

Am creat un plan săptămânal de flux de numerar. Acum să-l răspândim pe BDDS plăți obligatorii(evidențiate cu culoare în tabelul 7):

• plata salariilor: salariul rămas pentru luna precedentă trebuie plătit până pe data de 10, bonusul se plătește până pe data de 15, avansul pentru luna în curs - până pe data de 25. Stabilim 50% din salariu pentru a doua săptămână, 100% din bonus pentru a patra și 50% din salariu pentru ultima săptămână a lunii;
• plata chiriei: conform acordurilor, termenul limită de plată a chiriei pentru luna în curs este data de 10. Stabilim plata pentru a doua săptămână;
• plăți comunale trebuie finalizate înainte de 25, le setăm pentru plată pe 25, adică pentru ultima săptămână;
• Securitate conform contractului incheiat cu firma de paza privata plata se datoreaza pana pe data de 20, stabilim plata pentru saptamana a patra;
• impozitele pe salarii trebuie să plătiți până pe 15, ceea ce înseamnă că vom avea nevoie de bani pentru ei în a treia săptămână;
• impozitul pe venitul personal se plătește concomitent cu plata salariilor, așa că o distribuim pe săptămână în aceeași proporție cu plata salariilor și sporurilor;
• pentru alte taxe termenul limită de plată este de la 25 la 31 (ultima săptămână din iulie);
• rambursarea împrumuturilor și a dobânzilor- până pe 22 ( atragerea de credite- după data de 25).

Toate celelalte plăți din luna următoare sunt imediat atribuite ultimei săptămâni (când putem reînnoi activele curente cu un nou împrumut, a cărui primire este programată pentru 25 iulie).

Drept urmare, vedem că nu putem decât să cheltuim 120 mii. freca., vom putea închide restul datoriei către furnizori în ultimele două săptămâni din iulie.

Dacă părerea furnizorilor este importantă pentru noi, trebuie să îi anunțăm în prealabil cu privire la situația actuală. Le puteți oferi un program clar de plată pentru această lună, astfel încât și ei să își poată planifica opțiunile financiare pentru luna următoare.

Crearea formularelor bugetare pentru controlerul articolului bugetar

Acum să luăm în considerare moduri diferite de a obține un plan BDDS lunar. Dacă compania este mică și există puțini contractori, atunci economistul poate planifica în mod independent plățile viitoare pentru luna. Este suficient să încasăm datoria curentă către furnizori și antreprenori pe conturile 60, 76 și să analizezi angajamentele lunare pentru toate contrapărțile.

În exemplul nostru, există doar doi furnizori de bunuri și nouă contractori și furnizori de servicii (vezi Tabelul 7), majoritatea emitând lunar aceleași facturi (chirie, securitate, utilități și servicii de taxi). Este clar că este destul de ușor să preziceți plățile pentru ei. Singura dificultate care poate apărea este în planificarea fiscală. Aceasta înseamnă că trebuie să apelați la contabilul șef pentru ajutor, deoarece acesta este responsabil pentru plata la timp a impozitelor.

În întreprinderile mari, este dificil pentru un economist să planifice corect bugetul pentru toate elementele de cheltuieli, prin urmare, în astfel de companii, de obicei toate elementele de cheltuieli sunt atribuite angajaților responsabili, așa-numitele managerii posturilor bugetare. Ei sunt cei care planifică plățile și apoi transmit cererile de plată a facturilor către serviciul financiar. Pentru a vă facilita colectarea unui buget general pe baza bugetelor prezentate de comisari, este mai bine să dezvoltați format bugetar unificat pe care trebuie să le completeze.

Tabelul 8 prezintă formularul de buget pentru managerul blocului de costuri de întreținere a clădirii, din care este ușor să transferați datele în formularul general BDDS. Dacă există o mulțime de articole în BDDS, atunci este mai bine să introduceți codul articolului. Apoi cu ajutorul Funcțiile SUMIFS(). veți putea transfera automat date din bugetele operatorului în bugetul general.

Există câteva lucruri de luat în considerare atunci când proiectați formulare:

• controlerul nu ar trebui să modifice numărul și secvența coloanelor (altfel formulele configurate pentru bugetul său nu vor funcționa corect). Dacă dorește să adauge explicații suplimentare asupra articolului, lăsați-l să o facă în dreapta formularului aprobat;
• Controlorul poate adăuga rânduri la raport dacă are un număr crescut de contrapărți pentru orice element de cost. Cu toate acestea, adăugarea de noi rânduri nu ar trebui să conducă la necesitatea modificării rândurilor rezultate;
• toate celulele cu formule de calcul trebuie protejate de editare (pentru a evita suprascrierea accidentală sau schimbarea formulei cu una incorectă);
• valorile finale pentru bugetul managerului trebuie verificate cu datele incluse in baza de date bugetara consolidata pentru a elimina posibilitatea denaturarii informatiilor.

Să vedem cum să implementăm aceste cerințe folosind capacitățile Excel.

1. Protecția celulelor.

Pentru a proteja celulele de editare, faceți clic pe „ Protejați foaia" pe fila " Revizuire" Vă rugăm să rețineți că, în mod implicit, Excel va proteja toate celulele foii de lucru împotriva modificărilor și dorim să împiedicăm administratorii să corupă rândurile rezultate. Prin urmare, protecția ar trebui să fie eliminată din celulele în care administratorii au voie să facă modificări. Puteți elimina protecția din celulă din meniul „ Format de celule" pe fila " Protecţie„(Fig. 10).

Controlerului i se permite să modifice numărul de rânduri (adăugați și ștergeți), așa că atunci când instalați protecția foii, nu uitați să bifați casetele de selectare „inserați rânduri” și „ștergeți rânduri” (Fig. 11). Asigurați-vă că setați o parolă pentru a elimina protecția. În caz contrar, angajații care știu să lucreze cu protecția foilor vor ocoli cu ușurință această limitare.

1. Luând în considerare în formula SUM() noile rânduri pe care controller-ul le poate adăuga.

Principala regulă atunci când dezvoltați un buget de durată liberă este să utilizați întotdeauna funcția SUM(). Aplicarea acestei reguli nu garantează întotdeauna că rândurile rezultate vor conține toate datele. Figura 12 prezintă un exemplu în care controlorul de buget a adăugat o nouă linie la sfârșitul blocului „Închiriere spații” (destul de logic din punctul său de vedere), dar nu a fost inclus în formula finală.

Ieșiți din această situație: introduceți o linie între toate blocurile de cost și includeți-o în formula de însumare (pentru recunoaștere, asigurați-vă că evidențiați linia într-o culoare). Pentru utilizator, această linie va deveni un fel de separator între grupurile de costuri, iar el va adăuga întotdeauna linii noi chiar înaintea ei (Fig. 13).

Următoarea etapă a managementului financiar este colectarea cererilor de plată și menținerea unui calendar zilnic de plată.

În loc de o concluzie

Elaborarea corectă a bugetelor pentru controlorul articolului de cost va permite automatizarea parțială a colectării datelor bugetare lunare planificate, ceea ce va accelera procesul de pregătire a acestuia și va reduce influența factorului uman la consolidarea datelor din diferite surse.

Dacă bugetul planificat pentru lună este în excedent, aceasta nu înseamnă că la jumătatea lunii nu va exista deficit bugetar (situația este cel mai probabil în luna rambursării unei sume mari de împrumut). Prin urmare, este extrem de important să se întocmească nu doar o prognoză lunară, ci și săptămânală a fluxului de numerar pentru a cunoaște din timp eventualele lacune ale bugetului și a planifica corect plățile pentru a evita astfel de probleme.

Bugetul de venituri și cheltuieli: ce este + scop, structură și tipuri + 6 etape de planificare + 4 etape de implementare și analiză + exemplu de întocmire a unui buget de afaceri pentru o întreprindere.

Bugetul într-o întreprindere este de mare importanță. Îndeplinește multe funcții utile și, în principiu, nici o companie mică, nici o întreprindere mare nu se poate descurca fără el. A bugetul de venituri si cheltuieli– parte integrantă a planificării financiare.

Un buget de venituri și cheltuieli trebuie format în orice companie care planifică bugete.

Ce este un buget de venituri și cheltuieli: scopul, funcția și structura acestuia

Bugetarea este procesul de planificare financiară pe termen scurt.

Bugetarea constă din multe bugete diferite, fiecare dintre ele afișând informații diferite sau le interpretează într-un anumit context.

Bugetele variază și sunt selectate în funcție de tipul de activitate al companiei, dimensiunea și nevoile acesteia.

Bugetul de venituri și cheltuieli al întreprinderii este unul dintre bugetele cheie (împreună cu bugetul fluxului de numerar și soldul previzionat) în procesul de planificare financiară. Se desfășoară pentru orice tip și dimensiune de companie.

Bugetul de venituri și cheltuieli planifică profitul net al întreprinderii și rentabilitatea acesteia pentru o anumită perioadă în formă monetară (forma monetară este prezentată în bugetul fluxului de numerar).

Scopul BDR– arata esenta veniturilor, costul unui produs sau serviciu, cheltuieli, in asa fel incat sa se calculeze cu exactitate profitul.

Venitul planificat are întotdeauna o valoare pozitivă sau zero, cu excepția cazurilor în care se calculează un startup și pierderile în primele etape sunt inevitabile.
Pentru această opțiune, veniturile și cheltuielile bugetare sunt planificate imediat pentru întreaga perioadă până când se atinge profitul sau pragul de rentabilitate.

Funcția BDR– managementul performanței întreprinderii folosind indicatorii de mai sus.

Structura BDR arată astfel:

• venitul companiei este determinat,
• apoi se scad din ele diverse tipuri de costuri (directe, etc.),
• aceasta produce diferite tipuri de profit și profitabilitate (de exemplu, brut și marginal).

O structură aproximativă a BD&R este prezentată în figura de mai jos. Poate fi structurat puțin diferit, în funcție de tipul de activitate al companiei, dar esența și logica rămân aceleași.

Cum se creează un buget pentru veniturile și cheltuielile unei întreprinderi?

Formularul BDR are o structură standard, dar poate fi ușor modificat în funcție de tipul de activitate al companiei, nevoile și cerințele acesteia pentru transmiterea informațiilor.

Înainte de a începe să formulați BD&R, ​​trebuie să efectuați o anumită analiză.

Analiza înainte de configurarea BDR include următoarele întrebări despre informațiile din document:

• parametrii necesari;
• criterii de evaluare;
• În ce secțiuni sunt furnizate informații?

Formatul de bază al bugetului de venituri și cheltuieli este prezentat în figura de mai jos. Această formă de matematică de nivel superior:

Pe lângă forma matematică principală a BD&R de nivel superior, este recomandabil să folosiți modele analitice care să permită vizualizarea informațiilor în diverse aspecte.

BDR-ul etapei inferioare poate fi compilat în următoarele secțiuni:

În diferite întreprinderi, estimările veniturilor și cheltuielilor de natură analitică pot diferi.

La întocmirea situațiilor financiare pentru diferite obiecte apar dificultăți în distribuirea costurilor. Ideea este că același element de cost poate fi considerat direct pentru unele elemente (de exemplu, rute de vânzare) și o factură pentru alte elemente (de exemplu, mărfuri).

În acest sens, înainte de alcătuirea BD&R, ​​este necesar să se clasifice fiecare dintre costuri, pe baza unui obiect specific, în direct și general, variabil și fix.

1) Ce sunt regulamentele și cum sunt ele întocmite?

Se intocmesc regulamente pentru estimarea veniturilor si cheltuielilor (precum si pentru bugetare in general).

Regulamentele BDR este un document care conține informații despre modul în care BDR va fi planificat, contabilizat, controlat și analizat.

Procesul de formare a reglementărilor BDR în etapa de planificare poate fi împărțit în următoarele etape:

Planificarea costurilor și profitului

Aceasta este munca unui economist în bugetarea departamentului de planificare economică.

Pentru a pregăti datele, utilizează următoarele resurse:

• programul de vânzare a mijloacelor fixe, a altor active imobilizate și a costurilor vânzării acestora;
• programul de vânzare a acțiunilor și costurile emiterii acestora;
• program de venituri din subînchiriere și cheltuieli pentru proprietățile închiriate;
• deviz fiscal (pentru bunuri imobiliare);
• acord cu o structură bancară (cheltuieli pentru serviciile bancare);
• date privind activitățile anterioare, de exemplu, amenzi (plătite și nu), datorii etc.;
• alți indicatori planificați, de exemplu, solduri în depozite, pierderi din anulări, furturi etc.

Consolidarea veniturilor

Pentru consolidarea veniturilor, sunt utilizate estimări ale veniturilor din vânzări, venituri neexploatare și alte venituri.

Consolidarea cheltuielilor

Procesele de consolidare sunt gestionate și de economistul bugetar al departamentului de planificare economică.

Dar să nu credeți că acesta este un proces mecanic de colectare a datelor. Aici este important să revizuiți toți indicatorii și să vă asigurați că nu există erori în etapa anterioară.

Formarea BDR

Economistul bugetar al departamentului de planificare și economie formează BD&R planificat. Utilizează costurile și profiturile planificate, precum și estimări funcționale și analize din acestea.

Aprobare BDR

Procesul de aprobare implică șeful departamentului de planificare și economie, directorii financiari și executivi.

Cel mai important punct de acord este analiza posibilității de realizare a profitabilității și a limitelor de profit. Dacă este necesar, BDR-ul poate fi ajustat în această etapă.

Aprobarea preliminară a BDR

BDR-ul preliminar se aprobă de către directorul general, cu participarea directorilor executivi și financiari și a șefului direcției planificare economică.

Această declarație este considerată preliminară, deoarece după formarea BD&R, ​​se realizează planificarea bugetului de numerar. Și după aceasta, poate fi necesar să ajustați BD&R.

Estimările complete sunt aprobate de comisia de buget.

2) În ce constă etapa de execuție a devizului?

În etapa implementării BDD, se disting următoarele etape:

Exemplu de model „Venituri și cheltuieli bugetare”

Ca exemplu, luăm estimarea unei întreprinderi industriale cu cifre rotunjite.

Cu ajutorul acestui buget, compania isi va putea planifica rezultatele financiare in perioada de facturare, si anume pe luna. Înainte de formarea BD&R, ​​majoritatea celorlalte estimări ale companiei sunt deja gata.

Deci, cum a fost consolidat acest buget:

• Veniturile de bază (sumele acestora) sunt preluate din bugetul de venituri.
• Costul mărfurilor vândute este calculat utilizând estimarea costului de producție și estimarea producției și vânzărilor. Totodată, nu trebuie să uitați să numărați produsele produse și soldurile din depozite.
• Profitul brut este diferența dintre venitul din vânzările de produse și costul acestora.
• Pentru cheltuielile de vânzare, există o estimare a cheltuielilor de vânzare, din care se ia suma corespunzătoare pentru fiecare articol în conformitate cu veniturile din vânzări pentru fiecare dintre ele.
• Costurile rămase sunt preluate din estimările corespunzătoare. Acestea sunt alocate pozițiilor folosind un factor de distribuție bazat pe marja de contribuție, care este calculat și aprobat în prealabil la calcularea marjei.
• nu pot fi distribuite, dar înregistrate într-o singură coloană dacă împrumutul este acordat pentru o anumită linie de produse.
• Profitul din activități obișnuite este diferența dintre profitul brut și toate cheltuielile.
• Impozitul pe venit în acest exemplu este de 25%.
• Astfel, profitul net va fi diferența dintre profitul din activități obișnuite și valoarea impozitului pe acesta.
• Pentru a calcula profitabilitatea fiecărui tip de produs, trebuie să împărțiți profitul net pentru un anumit tip de produs la costurile totale pentru acest tip de produs.

Bugetul de venituri și cheltuieli al întreprinderii– un document foarte important pentru managementul de succes al unei companii. Eficacitatea deciziilor de management și a activităților întreprinderii depinde de corectitudinea stabilirii bugetului, de prezentarea informațiilor și de fiabilitatea datelor.

Mai aveți întrebări cu privire la modul în care se formează modelul bugetar al unei întreprinderi?

Din videoclip veți afla despre regulile de bază pentru construirea unui B&R:

Desigur, nu poate exista fără o serie de alte bugete. Prin urmare, este important să se abordeze în mod cuprinzător problema bugetării.

Articol util? Nu rata cele noi!
Introduceți adresa dvs. de e-mail și primiți articole noi pe e-mail

Lucrez ca un analist obișnuit și s-a întâmplat că în vara lui 2014, în timp ce participam la un proiect de comerț electronic, am făcut în genunchi contabilitate de gestiune în MS Excel în 3 săptămâni. Îl plănuiesc de mult timp și în sfârșit am decis să îl postez pe Habr. Cred că va fi util pentru micii antreprenori care înțeleg importanța gestionării fluxurilor financiare, dar nu doresc să cheltuiască o cantitate semnificativă de timp și bani pentru menținerea contabilității de gestiune. Nu mă prefac a fi adevărul suprem și mă voi bucura să văd alte soluții propuse de membrii comunității.

Afacerea în care am fost implicată vara a fost un magazin de îmbrăcăminte online obișnuit în segmentul premium și superior cu o cifră de afaceri de aproximativ 1 milion de ruble pe lună. Afacerea a funcționat, ca să nu spunem cu mare succes, dar a funcționat și continuă să funcționeze. Proprietarul a înțeles necesitatea contabilității de gestiune și, cu această înțelegere, m-a angajat ca director financiar (analist/manager...), întrucât anterior a părăsit afacerea cu 3 luni înainte de sosirea mea. De fapt, a existat o gaură de aceeași durată în contabilitatea de gestiune. Privind în perspectivă, voi spune că nu am eliminat gaura (am decis să nu răsturnăm trecutul), ci am creat un sistem care funcționează cu succes cu forță de muncă minimă până în prezent.

Predecesorul meu a condus administrația din Fingrad, care s-a dovedit a fi un instrument foarte puternic. De exemplu, a făcut posibilă descărcarea automată a informațiilor din 1C și a extraselor diferiților clienți ai băncii, creând tranzacții conform regulilor preformulate. Acesta este cu siguranță un lucru util, însă, dacă s-a urmat sistemul de intrare dublă, a crescut semnificativ timpul de lucru. Pentru a evita o muncă sporită, acest instrument a permis generarea de „tranzacții dependente”. Câinele a fost îngropat în crearea acestor cablaje suplimentare. Și apoi s-a dovedit că în spatele întregii puteri a Fingradului a existat o unicitate care a determinat absența completă a expertizei în domeniul public. Utilizatorii obișnuiți (care, apropo, plăteau 3.000 de ruble pe lună pentru acces la sistem) au avut acces doar la „Ghidul utilizatorului” de pe site-ul oficial și 6 lecții video acolo. Youtube, care a oferit acces la alte câteva zeci de tutoriale video, nu a ajutat prea mult. Practic, nu existau forumuri cu informații despre „cum să...”. Asistența, ca răspuns la întrebări specifice despre regulile de creare a „postări dependente” și solicitări de ajutor în mod specific în cazul meu, a fost înghețată cu expresiile „eu și tu nu avem un acord de asistență, așa că nu suntem pregătiți să răspundem atât de specific întrebări." Deși s-ar părea - ce este specific la astfel de solicitări și chiar și cu capturi de ecran din partea mea? Este clar că totul se poate face cu mâinile tale, dar întrebarea este, de ce atunci plătești deloc pentru un instrument care mărește mult timpul necesar pentru management și nu oferă niciun beneficiu pentru întreprinderile mici?

După ce l-am convins pe proprietar de inadecvarea utilizării Fingradului cu astfel de volume de afaceri și de descărcare a tuturor informațiilor din sistem, l-am setat la MARE și gras cruce. În același timp, decizia de a merge la MS Excel nu a fost spontană. O căutare bună pe Google pe tema contabilității de gestiune a găsit monștri similari cu Fingrad, sau link-uri către aplicații web pentru gestionarea finanțelor personale, în timp ce principalele cerințe pentru sistem au fost:

Posibilitatea de a menține BDDS și BDR pe baza unui plan de conturi modificabil;
- simplitate în continuarea contabilității de gestiune (inclusiv pentru utilizatorii „analfabeti financiar”);
- flexibilitate (abilitatea de a extinde/elimina funcționalitatea din mers);
- fără supraîncărcare instrument/interfață.

În primul rând, să clarificăm termenii: nefiind un finanțator, prin BDDS mă refer la „Balanța fluxurilor de numerar”, BDR - „Buget de venituri și cheltuieli”. Considerăm BDDS pe bază de numerar (ziua tranzacției - coloana „Data operațiunii”) și îl folosim pentru planificarea operațională de zi cu zi, iar BDDS pe bază de angajamente (coloana „Perioada de acumulare”) pentru planificare strategică, în decurs de un an sau mai mult.

Deci, cum funcționează totul și cum funcționează (ideal):

1. Contabilitatea de gestiune este colectată pe baza informațiilor introduse de utilizatorii finali folosind un formular din Google Docs. Numele câmpurilor și codificările opțiunilor din fișierul final de contabilitate de gestiune sunt marcate cu roșu - un fel de mapare a câmpurilor.

2. În final, arată așa (ceea ce a fost transferat în fișierul de management final este umplut cu verde).

3. Contabilitatea de gestiune este construită pe baza .xls descărcate de la Fingrad (de unde și denumirile care sunt ciudate pentru utilizatorii terți și, în general, un număr excesiv de coloane). Vă rugăm să nu luați în serios semnificațiile coloanelor „Intrat” și „Cheltuieli” - multe au fost schimbate la întâmplare.

Mecanismul de completare este simplu: transferați-l cu atenție în fila „Registrul general” din formularul Google Docs și extrasele bancare. Liniile folosite pentru generarea BDR-ului sunt evidențiate cu roșu, iar BDDS-urile sunt evidențiate cu verde, care sunt tabele rezumative și sunt construite pe baza unor file intermediare cu nume autoexplicative. Singurele coloane în care informațiile nu sunt legate de alte surse sunt „ID original” (valori unice de rând) și „Data creării” (=TDATE(), apoi copiați și lipiți ca valoare)

4. Elementele DDS (cash flow) sunt situate într-o filă separată „PS_service” și pot fi revizuite în mod regulat în funcție de nevoile specifice (nu uitați să actualizați formulele de pe foile „Data_BDDS”, „Data_BDR”).

5. Imaginea prezintă o mostră de BDDS, în format implicit, redusă la „relevanță” săptămânală.

6. Exemplu de BDS (lunar). Atenție la teza deja menționată mai sus despre utilizarea liniilor din „Cartea generală”: Buget și Fapt pentru BDR, Plan și Fat pentru BDDS.

7. Lucrul cu BDDS presupune menținerea liniilor „Plan” cât mai actualizate. Sunt destul de pedant în a lucra cu informații primare, iar comentariile pe care le-am făcut au salvat întregul istoric al schimbărilor. Cum va fi pentru tine - o întrebare pentru tine. Abordarea mea mi-a permis să prind aproximativ 1 eroare semnificativă pe săptămână, ceea ce amenința discrepanțe de la zeci până la sute de mii de ruble. Apropo, timpul s-a consumat puțin.

8. De fapt el însuși

Șeful unei mici afaceri poate gestiona cu ușurință bugetul în mod independent. VERIFICAT! Dacă vă gestionați bugetul în mod regulat, cel puțin o dată sau de două ori pe săptămână, atunci începeți să vă „simți” întreprinderea și, ca urmare, să echilibrați cu pricepere între prudență și pasiunea pentru afaceri.

Deci, buget. Un buget este de obicei necesar în trei cazuri:
1. Ai nevoie de un BDDS clasic.
2. Obțineți un împrumut de la o bancă, aveți nevoie de un plan de venituri și cheltuieli și de o previziune a fluxului de numerar.
3. Ai o afacere reală și vrei să câștigi mai mult, să cheltuiești mai puțin și mereu vezi imaginea financiară completă.

Acestea sunt bugete diferite. Pentru a nu chinui cu nerăbdare studenții și împrumutații, punem la dispoziție un link către primele două bugete. Descarca. Să mergem pe noi înșine. Afacerile reale sunt mult mai interesante.

Bugetul clasic al fluxului de numerar

Descărcați bugetul clasic de flux de numerar. Probă.

Prognoza fluxului de numerar

Planul de venituri și cheltuieli

Descărcați planul de venituri și cheltuieli, prognoza fluxului de numerar. Probă.

Bugetul fluxului de numerar pentru afaceri reale

Să încercăm să abordăm o problemă atât de importantă precum studierea procesului de bugetare în mod vechi. Astfel, carta Institutului Smolny a cerut de urgență ca „copiii să aibă întotdeauna o înfățișare veselă, veselă, mulțumită și „acțiuni libere ale sufletului”. facilitați asimilarea cunoștințelor prin toate mijloacele Pentru început, vă sugerăm descărcarea unui exemplu de buget de numerar pentru o afacere reală (denumit în continuare „Buget”) Spre deosebire de Bugetul de venituri și cheltuieli, acest instrument nu se concentrează pe profiturile planificate, ci pe capacitatea de a controla practic fluxul de numerar.

Descărcați bugetul fluxului de numerar pentru afaceri reale. Probă.

Acest buget este potrivit pentru o întreprindere mică de producție, o întreprindere angajată în comerț cu ridicata sau lucrări de construcție și instalare. Acesta este cazul când este mai bine să urmăriți veniturile și costurile pe comenzi sau proiecte.

Bugetul a fost întocmit în foi de calcul Excel. Este ușor de utilizat și nu necesită cunoștințe speciale de tehnologia informației. Toate calculele se fac pe baza formulei SUMIFS și a funcției „Verificarea datelor”. Dosarul include două foi principale: Fișa „Buget de mișcare DS” și Fișa „Registrul plăților”.

Fișa „Bugetul de mișcare al DS” include celule cu formule (colorate) cu date real chitanțe și cheltuieli și celule goale (albe) pt planificat date.

Ar trebui să începeți să lucrați cu bugetul fluxului de numerar din foaia „Buget al fluxului de numerar”. În coloana „Proiect” trebuie să introduceți date despre comenzi sau proiecte. Puteți ajusta elementele de cheltuieli în secțiunile „Costuri fixe”, „Activități financiare”, „Activități de investiții” și puteți adăuga linii din secțiunea „Proiect” prin copierea acestora.

Apoi trebuie să completați coloanele cu datele planificate, inclusiv plăți pentru articole de inventar, servicii etc. pentru proiecte trebuie marcate cu semnul minus.

Acum, în linia „Start Bank” decalajele de numerar (valori negative) sunt clar vizibile.

Să trecem la Foaia „Registrul plăților”. Puteți introduce documentele planificate pentru plată în registrul de plăți în două cozi.

Pentru ca datele reale privind chitanțele să se reflecte corect pe foaia „Buget de mișcare DS”, nu trebuie să selectați doar „Proiect”,

dar și în coloana „Tip de cheltuieli” selectați „Plată de la client”. Suma venitului trebuie introdusă cu semnul minus.

În mod similar, atunci când plătiți pentru bunuri, materiale, servicii care pot fi atribuite direct proiectului, nu trebuie doar să selectați „Proiect”, ci și să selectați „Plată către furnizor” în coloana „Tip de cheltuieli”.

Numele articolelor de cheltuieli generale de afaceri pot fi schimbate, dar pentru a face acest lucru ar trebui să accesați fișa „Buget de mișcare DS”.

Puteți lucra cu mai multe conturi curente, o casă de marcat și sume contabile, în timp ce numele băncilor pot fi schimbate în rândurile 5-15, iar soldurile inițiale încasate pot fi introduse în coloana „Sold”.

Este mai bine să începeți să lucrați la înregistrarea plăților efective comparând soldul curent al tabelului cu soldul de deschidere al extrasului bancar. În mod similar, finalizați lucrarea comparând extrasul de cont cu soldul de ieșire. Acesta este un obicei bun, vă permite să vă controlați.

Deci, bugetul este gata. După o săptămână de muncă, procesul de introducere a datelor reale și de ajustare a celor planificate va dura foarte puțin. Și vă veți putea concentra pe deplin pe dezvoltarea afacerii dvs., atragerea de noi clienți, creșterea vânzărilor și alte aspecte importante și utile.

Acest buget merge bine cu convenabil Foile de pontaj defalcate pe proiect și categorie de angajațiși este ușor de adaptat pentru scopuri Contabilitatea separată a ordinelor de apărare a statului.

Un buget poate fi primul pas pentru a învăța cum să elaborezi o strategie financiară. După ce ați studiat specificul afacerii și ați rezolvat toate costurile, puteți trece cu ușurință la proceduri analitice mai serioase. Deci, cu ajutorul serviciului „Finance in a Fist”, puteți descrie acțiuni precise care vă vor ajuta la rezolvarea problemelor de afaceri, la reducerea costurilor, la creșterea profiturilor și a veniturilor dvs.

Teorie. Mesele gata. Formulare de documente. Sistem. Șabloane. Explicații.