Πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή στο λογιστήριο μιας επιχείρησης. Πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή στο λογιστήριο μιας επιχείρησης Στο 1c, διεξαγωγή τιμολογίου για προκαταβολή

Το άρθρο εξετάζει τη διαδικασία εγγραφής τιμολογίων στο "1C: Λογιστική 8" όταν λαμβάνονται προκαταβολές από τον αγοραστή. Οι ειδικοί του 1C:ITS παρέχουν επιλογές για την έκδοση τιμολογίων για προκαταβολές και, χρησιμοποιώντας ένα πρακτικό παράδειγμα, εξηγούν πώς να εισάγετε ομαδικά τιμολόγια "προκαταβολών" για μια καθορισμένη περίοδο στο πρόγραμμα χρησιμοποιώντας την επεξεργασία "Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολές". Η ρύθμιση των παραμέτρων λογιστικής πολιτικής του οργανισμού σχετικά με τη διαδικασία καταχώρισης προκαταβολικών τιμολογίων, καθώς και η διαδικασία αρίθμησης για τα εκδοθέντα τιμολόγια, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που εφαρμόζονται σύμφωνα με τις εξηγήσεις του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας*, συζητούνται λεπτομερώς. Οι παρεχόμενες πληροφορίες θα βοηθήσουν τον χρήστη να καθορίσει τον τρόπο με τον οποίο θα καταχωρεί προκαταβολικά τιμολόγια και θα αριθμεί τα τιμολόγια που εκδίδονται.

Όταν λαμβάνεται προκαταβολή από τον αγοραστή, ένας οργανισμός που είναι υπόχρεος ΦΠΑ υποχρεούται να εκδώσει τιμολόγιο για την προκαταβολή και να υπολογίσει τον ΦΠΑ.

Για την έκδοση τιμολογίων για προκαταβολές στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8, υπάρχουν δύο επιλογές για τη δημιουργία ενός εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιομε τύπο τιμολογίου Για προκαταβολή: μαζί με καταχώρηση παραστατικών απόδειξης μετρητών (προκαταβολές) και αυτόματα (κατάλογος) με χρήση επεξεργασίας .

Επιλογή αριθ. 1 - μαζί με εγγραφή εγγράφων για λήψη κεφαλαίων (προκαταβολές)

Τα κεφάλαια που εισπράττονται στον τρεχούμενο λογαριασμό καταχωρούνται με χρήση παραστατικού . Εάν τα χρήματα που λαμβάνονται είναι προκαταβολή, τότε με βάση το έγγραφο Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμόΜπορείτε να εκδώσετε αμέσως ένα «προκαταβολικό» τιμολόγιο.

Πώς να εκδίδετε «προκαταβολικά» τιμολόγια βάσει παραστατικού Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό, μπορείτε να διαβάσετε στο άρθρο «Πώληση τελικών προϊόντων χύμα (προπληρωμή - αποστολή)» στο ITS http://its.1c.ru/db/hoosn#content:83:2 (βλ. λειτουργία «2.2 Έκδοση τιμολογίου για προκαταβολή "

Επιλογή Νο. 2 - αυτόματα (λίστα) με χρήση της επεξεργασίας «Εγγραφή προκαταβολικών τιμολογίων».

Αυτή η επιλογή συνιστάται να χρησιμοποιείται όταν ο συνολικός αριθμός των εκδοθέντων τιμολογίων είναι μεγάλος και απαιτείται αυτοματοποίηση της έκδοσής τους. Σε αυτή την επιλογή, η καταχώρηση τιμολογίου μπορεί να γίνει για μία ημέρα ή για αυθαίρετη περίοδο.

Για να χρησιμοποιήσετε την επιλογή Νο. 2, πρέπει να ρυθμίσετε τη διαδικασία για την καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολές, που έχει υιοθετήσει ο οργανισμός στη λογιστική του πολιτική.

Ας δούμε την περιγραφή της επιλογής Νο. 2 χρησιμοποιώντας ένα παράδειγμα.

Παράδειγμα

Εκτελούνται οι ακόλουθες επιχειρηματικές δραστηριότητες (βλ. πίνακα):

Καθορισμός λογιστικής πολιτικής ενός οργανισμού

Για να εκτελέσετε τη λειτουργία 1 «Ρύθμιση της λογιστικής πολιτικής του οργανισμού» (βλ. πίνακα), πρέπει να μεταβείτε στην καρτέλα ΔΕΞΑΜΕΝΗπροσδιορίστε τις παραμέτρους της λογιστικής πολιτικής. Η δημιουργία μιας λογιστικής πολιτικής επιτρέπει την επεξεργασία παρακολουθείτε το χρονοδιάγραμμα των τιμολογίων.

Εάν δεν υπάρχει λογιστική πολιτική για την απαιτούμενη περίοδο, θα πρέπει να δημιουργηθεί.

Αλλαξε ρυθμίσεις Λογιστικές πολιτικές οργανισμών(Εικ. 1):

1. Καλέστε από το μενού: Εταιρία - Λογιστική πολιτική - Λογιστικές πολιτικές οργανισμών.

2. Επιλέξτε την οργάνωση και την περίοδο εφαρμογής της λογιστικής πολιτικής.

3. Πατήστε το κουμπί Αλλαγή τρέχοντος στοιχείου .

Ρύζι. 1

Ρύθμιση σελιδοδείκτη Γενικές πληροφορίεςλογιστική πολιτική (Εικ. 2):

1. Ρυθμίστε το διακόπτη Γενικόςστο χωράφι Φορολογικό σύστημα- σε αυτήν την περίπτωση εμφανίζεται ένας σελιδοδείκτης ΔΕΞΑΜΕΝΗ.

2. Όταν εφαρμόζετε το UTII για ορισμένους τύπους δραστηριοτήτων, πρέπει να επιλέξετε το πλαίσιο Εφαρμόζεται ειδική φορολογική διαδικασία για ορισμένα είδη δραστηριοτήτων.

3. Κατά την εκτέλεση παραγωγικών δραστηριοτήτων (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών), πρέπει να επιλέξετε το πλαίσιο Παραγωγή προϊόντων, εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών, κατά τη διεξαγωγή λιανικού εμπορίου - πλαίσιο ελέγχου Λιανεμποριο.

Ρύζι. 2

Ρύθμιση σελιδοδείκτη ΔΕΞΑΜΕΝΗλογιστική πολιτική (Εικ. 3):

Στο χωράφι Διαδικασία καταχώρησης τιμολογίων για προκαταβολέςΜπορείτε να επιλέξετε μία από τις προτεινόμενες επιλογές για την καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολές:

1. Πάντα να καταχωρείτε τα τιμολόγια με την παραλαβή της προκαταβολής. Αυτή η επιλογή είναι εγκατεστημένη στο πρόγραμμα από προεπιλογή. Με αυτήν την επιλογή, θα δημιουργούνται τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται για κάθε ποσό που λαμβάνεται. Εξαίρεση αποτελούν τα ποσά προπληρωμής που συμψηφίζονται την ημέρα της παραλαβής τους, για τέτοια ληφθέντα ποσά τιμολογίων για προκαταβολή Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολώνδεν δημιουργούνται.

2. Μην καταχωρείτε τιμολόγια για συμψηφισμό προκαταβολών εντός 5 ημερολογιακών ημερών. Με αυτήν την επιλογή, θα δημιουργούνται τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται μόνο για εκείνα τα ποσά προπληρωμής που δεν συμψηφίστηκαν εντός 5 ημερολογιακών ημερών από την παραλαβή τους. Αυτή η επιλογή εφαρμόζει τον κανόνα που καθορίζεται στην παράγραφο 3 του άρθρου 168 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σύμφωνα με τον οποίο ο πωλητής πρέπει να εκδώσει τιμολόγιο στον αγοραστή για το ποσό της προπληρωμής εντός πέντε ημερολογιακών ημερών από την παραλαβή της, εάν η αποστολή αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών, μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας) ) έναντι της ληφθείσας προπληρωμής πραγματοποιείται επίσης εντός των καθορισμένων πέντε ημερών (επιστολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 6 Μαρτίου 2009 Αρ. 03-07-15 /39).

3. Μην καταχωρείτε τιμολόγια για προκαταβολές που πιστώνονται πριν από το τέλος του μήνα. Με αυτήν την επιλογή, θα δημιουργούνται τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται μόνο για εκείνα τα ποσά προπληρωμών που δεν πιστώθηκαν κατά τον μήνα που ελήφθησαν. Σύμφωνα με τις διευκρινίσεις του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας, που δόθηκαν στην επιστολή της 03/06/2009 υπ' αριθμ. 03-07-15/39, για συνεχείς μακροχρόνιες προμήθειες αγαθών (παροχή υπηρεσιών) στον ίδιο αγοραστή (προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας, πετρελαίου, φυσικού αερίου, παροχής υπηρεσιών επικοινωνίας κ.λπ. σελ.) τα τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται λόγω τέτοιων προμηθειών εκδίδονται στους πελάτες τουλάχιστον μία φορά το μήνα, το αργότερο την 5η ημέρα του μήνα που ακολουθεί τον μήνα που έληξε . Στην περίπτωση αυτή, το ποσό της προπληρωμής προσδιορίζεται ως η διαφορά μεταξύ της πληρωμής που ελήφθη τον αντίστοιχο μήνα και του κόστους των αγαθών (εργασίας, υπηρεσιών) που αποστέλλονται κατά τη διάρκεια αυτού του μήνα.

4. Μην καταχωρείτε τιμολόγια για συμψηφισμό προκαταβολών μέχρι το τέλος της φορολογικής περιόδου. Με αυτήν την επιλογή, θα δημιουργούνται τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται μόνο για εκείνα τα ποσά προπληρωμής που δεν πιστώθηκαν κατά τη φορολογική περίοδο (τρίμηνο) κατά την οποία ελήφθησαν. Αυτή η επιλογή προορίζεται για οργανισμούς που είναι έτοιμοι να αντισταθούν σε πιθανές αξιώσεις από τις φορολογικές αρχές σχετικά με το χρονοδιάγραμμα έκδοσης τιμολογίων για προκαταβολές. Υπάρχει η θέση ότι οι πληρωμές δεν μπορούν να αναγνωριστούν ως προκαταβολές εάν η πληρωμή και η αποστολή των αγαθών πραγματοποιήθηκαν στην ίδια φορολογική περίοδο. Δεδομένου ότι η φορολογική περίοδος για τον ΦΠΑ θεωρείται ένα τέταρτο (άρθρο 163 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας), ο πωλητής δεν πρέπει να εκδίδει τιμολόγια για προκαταβολές που ελήφθησαν κατά το τρίμηνο κατά το οποίο στάλθηκαν τα αγαθά (εργασία που εκτελέστηκε, παρεχόμενες υπηρεσίες).

5. Μην καταχωρείτε τιμολόγια για προκαταβολές (Ρήτρα 13, άρθρο 167 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Η επιλογή προορίζεται για οργανισμούς των οποίων οι δραστηριότητες εμπίπτουν στην παράγραφο 13 του άρθρου 167 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, δηλαδή που ασχολούνται με την παραγωγή αγαθών (εργασίας, υπηρεσιών) (σύμφωνα με τον κατάλογο που καθορίζεται από την κυβέρνηση της Ρωσική Ομοσπονδία) με διάρκεια κύκλου παραγωγής άνω των έξι μηνών. Σε περίπτωση λήψης προκαταβολής για τα συγκεκριμένα αγαθά (εργασία, υπηρεσίες), αυτοί οι οργανισμοί έχουν το δικαίωμα να καθορίσουν τη στιγμή που προκύπτει η φορολογική βάση ως ημέρα αποστολής (μεταφοράς) αυτών των αγαθών (εκτέλεση εργασίας, παροχή υπηρεσιών ).

Μία από τις επιλεγμένες επιλογές θα ισχύει για όλες τις συμβάσεις στον οργανισμό.

Εάν μια συμφωνία με έναν συγκεκριμένο αγοραστή έχει συγκεκριμένα χαρακτηριστικά, τότε για αυτήν τη συμφωνία μπορείτε να ορίσετε μια μεμονωμένη διαδικασία για τη δημιουργία προκαταβολικών τιμολογίων. Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να καταργήσετε την επιλογή του πλαισίου στη φόρμα σύμβασης Καταχωρίστε προκαταβολικά τιμολόγια με τρόπο συνεπή με τις λογιστικές πολιτικέςκαι επιλέξτε το απαιτούμενο στοιχείο από τη λίστα (Εικ. 6).

Ρύζι. 3

Έκδοση τιμολογίου προς τον αγοραστή

Για να εκτελέσετε τη λειτουργία 2 «Έκδοση τιμολογίων στον αγοραστή» (βλ. παράδειγμα πίνακα), πρέπει να δημιουργήσετε ένα έγγραφο Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστή. Το έγγραφο δεν δημιουργεί συναλλαγές.

Δημιουργία Εγγράφου Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστή(Εικ. 4):

1. Καλέστε από το μενού: Πώληση - Ελεγχος.

2. Κουμπί Προσθήκη .

Ρύζι. 4

Συμπλήρωση της κεφαλίδας του εγγράφου Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστή(Εικ. 5):

1. Στο χωράφι Στοκεπιλέξτε την αποθήκη από την οποία σκοπεύετε να στείλετε εμπορεύματα.

2. Στο χωράφι αντισυμβαλλόμενοςεπιλέξτε έναν αγοραστή από τον κατάλογο αντισυμβαλλόμενοι.

3. Στο χωράφι Συμφωνίαεπιλέξτε μια συμφωνία με τον αγοραστή. Προσοχή! Στο παράθυρο επιλογής συμβολαίου, εμφανίζονται μόνο οι συμβάσεις που έχουν τον τύπο της σύμβασης Με αγοραστή(Εικ. 6).

4. Στο χωράφι τραπεζικός λογαριασμός επιλέξτε έναν τραπεζικό λογαριασμό για να μεταφέρετε χρήματα από τον αγοραστή.

Ρύζι. 5

Ρύζι. 6

Πλαίσιο ελέγχου Καταχωρίστε προκαταβολικά τιμολόγια με τρόπο συνεπή με τις λογιστικές πολιτικέςκαταργείται όταν, για μια συγκεκριμένη σύμβαση, είναι απαραίτητο να καθιερωθεί μια μεμονωμένη διαδικασία για τη δημιουργία τιμολογίων για προκαταβολές, διαφορετική από τις ρυθμίσεις λογιστικής πολιτικής (βλ. Εικ. 3).

Στο χωράφι Γενικευμένη ονομασία εμπορευμάτων για προκαταβολικό τιμολόγιοαναγράφεται το όνομα των αγαθών (εργασιών, υπηρεσιών) (από τον κατάλογο Ονοματολογία), το οποίο θα εισαχθεί στο τιμολόγιο «προκαταβολής» που εκδίδεται στον αγοραστή εάν δεν υπάρχει τιμολόγιο για πληρωμή. Κατά την έκδοση τιμολογίου στο τιμολόγιο «προκαταβολής», στο πεδίο Ονοματολογία (γενική ονομασία), μεταφέρεται το είδος που καθορίζεται στο τιμολόγιο.

Συμπλήρωση σελιδοδείκτη Εμπορεύματαέγγραφο Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστή(Εικ. 7):

1. Κάντε κλικ στο κουμπί Προσθήκη .

2. Στο χωράφι Ονοματολογίαεπιλέξτε τα προϊόντα που πωλούνται (στον κατάλογο ΟνοματολογίαΤο όνομα του προϊόντος βρίσκεται συνήθως στο φάκελο Εμπορεύματα).

3. Συμπληρώστε τα υπόλοιπα πεδία όπως φαίνεται στην Εικόνα 7.

4. Για να αποθηκεύσετε το έγγραφο, κάντε κλικ στο κουμπί Σημειωσε.

5. Για να καλέσετε την έντυπη φόρμα τιμολογίου, χρησιμοποιήστε το κουμπί Τιμολόγιο για πληρωμή.

6. Κουμπί Εντάξει.

Ρύζι. 7

Κατ' αναλογία με αυτό το έγγραφο, δημιουργούνται δύο ακόμη τιμολόγια για πληρωμή στον αγοραστή:

Παραλαβή προκαταβολών από τον αγοραστή

Για να εκτελέσετε τη λειτουργία 3 «Λήψη προκαταβολών από τον αγοραστή» (βλ. παράδειγμα πίνακα), πρέπει να δημιουργήσετε ένα έγγραφο με βάση το έγγραφο Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστή. Ως αποτέλεσμα του εγγράφου Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμόΘα δημιουργηθούν οι αντίστοιχες αναρτήσεις.

Δημιουργία Εγγράφου Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό(Εικ. 8):

1. Καλέστε από το μενού: Πώληση - Ελεγχος.

2. Επιλέξτε το βασικό έγγραφο ( Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστή).

3. Κάντε κλικ στο κουμπί Εισαγάγετε με βάση.

4. Επιλέξτε Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό με τύπο λειτουργίας εγγράφου Πληρωμή από τον αγοραστή . Επιπλέον, με βάση το έγγραφο Τιμολόγιο πληρωμής στον αγοραστήδημιουργείται ένα νέο έγγραφο και συμπληρώνεται αυτόματα Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό. Είναι απαραίτητο να ελέγξετε τη συμπλήρωση των πεδίων του και να τα επεξεργαστείτε.

Συμπλήρωση του εγγράφου Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό(Εικ. 8):

1. Στο χωράφι από αναφέρετε την ημερομηνία πληρωμής σύμφωνα με το αντίγραφο κίνησης της τράπεζας.

2. Στο χωράφι Σε. αριθμόςΕισαγάγετε τον αριθμό εντολής πληρωμής του αγοραστή.

3. Στο χωράφι Σε. ημερομηνίαΕισαγάγετε την ημερομηνία της εντολής πληρωμής του αγοραστή.

4. Στο χωράφι Λογαριασμός διακανονισμού ελέγξτε ότι αναγράφεται ο λογαριασμός 62.01 «Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες».

5. Στο χωράφι Προκαταβολικός λογαριασμός ελέγξτε ότι εμφανίζεται ο λογαριασμός 62.02 «Υπολογισμοί για προκαταβολές που ελήφθησαν».

6. Στο χωράφι Το άρθρο για την κίνηση χρημάτων. κεφάλαια πρέπει να επιλέξετε το κατάλληλο άρθρο.

7. Συμπληρώστε τα υπόλοιπα πεδία όπως φαίνεται στην Εικόνα 8.

Ρύζι. 8

Για να δημοσιεύσετε ένα έγγραφο, κάντε κλικ στο κουμπί Συμπεριφορά , για να δείτε τις συναλλαγές, κάντε κλικ στο κουμπί Αποτέλεσμα του εγγράφου .

Το Σχήμα 9 δείχνει το αποτέλεσμα του εγγράφου Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό.

Ρύζι. 9

Κατ' αναλογία με αυτό το έγγραφο, δημιουργούνται δύο ακόμη έγγραφα Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό:

Από τις 05/12/2012 στο ποσό των 1.500.000 RUB.

Από 06/12/2012 στο ποσό των 2.000.000 ρούβλια.

Ως αποτέλεσμα αυτών των εγγράφων, θα δημιουργηθούν επίσης συναλλαγές που αντικατοπτρίζουν τη λήψη προκαταβολών από τον αγοραστή:

1. Χρέωση 51 "Τρέχοντες λογαριασμοί" - Πίστωση 62,02 "Υπολογισμοί για προκαταβολές που ελήφθησαν" - 1.500.000,00 RUB.

2. Χρέωση 51 "Λογαριασμοί διακανονισμού" - Πίστωση 62,02 "Υπολογισμοί για ληφθείσες προκαταβολές" - 2.000.000,00 RUB.

Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολής κατά λίστα

Για να εκτελέσετε τη λειτουργία 4 «Καταχώρηση προκαταβολικών τιμολογίων κατά λίστα» (βλ. παράδειγμα πίνακα), πρέπει να επεξεργαστείτε Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολών.

Η επεξεργασία προορίζεται για αυτόματη δημιουργία εγγράφων Εκδοθέντα τιμολόγιαμε θέα Για προκαταβολή.

Ξεκινήστε την επεξεργασία Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολών(Εικ. 10):

Καλέστε από το μενού: Πώληση - Τήρηση βιβλίου πωλήσεων - Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολών.

Συμπλήρωση της κεφαλίδας επεξεργασίας Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολών(Εικ. 11):

1. Στα χωράφια Περίοδος από... έως...επιλέξτε την περίοδο για την οποία πραγματοποιείται η επεξεργασία.

2. Κάντε κλικ στον υπερσύνδεσμο Πάντα να καταχωρείτε τα τιμολόγια με την παραλαβή της προκαταβολής. Εμφανίζεται ένα παράθυρο Λογιστικές πολιτικές οργανισμών(βλ. Εικ. 3), στο οποίο στην καρτέλα ΔΕΞΑΜΕΝΗυποδεικνύεται μια επιλογή για την καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολές.

3. Κάντε κλικ στον υπερσύνδεσμο Ενιαία αρίθμηση όλων των εκδοθέντων τιμολογίων. Εμφανίζεται ένα παράθυρο Ρύθμιση λογιστικών παραμέτρων(Εικ. 12), στο οποίο στην καρτέλα ΔΕΞΑΜΕΝΗΜπορείτε να καθορίσετε τη σειρά αρίθμησης των εκδοθέντων τιμολογίων:

• Ενιαία αρίθμηση όλων των εκδοθέντων τιμολογίων- όλα τα εκδοθέντα τιμολόγια θα αριθμούνται με χρονολογική σειρά διαδοχικά, ανεξάρτητα από τον τύπο τους, ειδικότερα, τα τιμολόγια «προκαταβολής» δεν θα έχουν το πρόθεμα «Α». Η ρύθμιση εγκαθίσταται από προεπιλογή και τίθεται σε ισχύ μετά την ενημέρωση της διαμόρφωσης για την έκδοση 2.0.39.6. Κατά τη μετάβαση σε αυτήν την αρίθμηση, τα τιμολόγια που εκδόθηκαν προηγουμένως δεν επαναριθμούνται.
• Ξεχωριστή αρίθμηση τιμολογίων για προκαταβολές με το πρόθεμα «Α»- Τα εκδοθέντα τιμολόγια θα αριθμούνται με χρονολογική σειρά διαδοχικά, με εξαίρεση τα τιμολόγια «προκαταβολής», τα οποία έχουν χωριστή αρίθμηση με την προσθήκη του προθέματος «Α». Αυτή η λειτουργία χρησιμοποιήθηκε πριν γίνουν αλλαγές στις λογιστικές ρυθμίσεις (πριν από την έκδοση 2.0.39.6).

Η δυνατότητα ενιαίας αρίθμησης όλων των εκδοθέντων τιμολογίων εφαρμόστηκε σε σχέση με τις διευκρινίσεις του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας που δόθηκαν στην επιστολή αριθ. 03-07-11/284 της 10ης Αυγούστου 2012. Σε αυτό, το οικονομικό τμήμα ανέφερε ότι οι αύξοντες αριθμοί του τιμολογίου προσαρμογής και του τιμολογίου αποδίδονται με γενική χρονολογική σειρά (ρήτρα "α", παράγραφος 1 των Κανόνων για τη συμπλήρωση του τιμολογίου προσαρμογής, που εγκρίθηκαν με διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσίας Ομοσπονδία 26 Δεκεμβρίου 2011 Αρ. 1137) . Ταυτόχρονα, η χωριστή αρίθμηση των τιμολογίων για προκαταβολές δεν προβλέπεται από το διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Δεκεμβρίου 2011 αριθ. 1137. Λάβετε υπόψη ότι οι φορολογικές αρχές επιτρέπουν την παρουσία πρόσθετων πληροφοριών στα τιμολόγια (επιστολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 12 Μαρτίου 2012 Αρ. ED-4-3/4061@ μαζί με επιστολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας ημερομηνίας Φεβρουαρίου 9, 2012 Αρ. 03-07-15/17) . Ειδικότερα, ο αριθμός που εκχωρείται με χρονολογική σειρά μπορεί να συμπληρώνεται με ονομασία γράμματος, για παράδειγμα το γράμμα «Α» για προκαταβολικά τιμολόγια. Έτσι, εάν ένας οργανισμός εκχωρήσει αριθμούς τιμολογίων όχι με χρονολογική σειρά, τότε σύμφωνα με τους κανόνες της φορολογικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο φορολογούμενος δεν ευθύνεται για αυτό. Ταυτόχρονα, σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου 169 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ένας οργανισμός μπορεί να δεχθεί ΦΠΑ ως έκπτωση.

Ρύζι. έντεκα

Ρύζι. 12

Συμπλήρωση του πίνακα επεξεργασίας Καταχώρηση τιμολογίων προκαταβολών(Εικ. 13):

1. Κάντε κλικ στο κουμπί Γέμισμαγια αυτόματη συμπλήρωση του πίνακα του τμήματος της επεξεργασίας βάσει λογιστικών στοιχείων. Κατά τη συμπλήρωση της λίστας, αναλύονται τα υπόλοιπα των προκαταβολών που λαμβάνονται από πελάτες για κάθε ημερομηνία για την καθορισμένη περίοδο. Τα ποσά των προκαταβολών για τα οποία δεν έχει φτάσει ακόμη η περίοδος εγγραφής του τιμολογίου ή το τιμολόγιο δεν έχει καταχωρηθεί δεν λαμβάνονται υπόψη. Εάν σε παλαιότερη περίοδο (που δεν καλύπτεται από την εκτέλεση επεξεργασίας) υπήρξε προκαταβολή, βάσει της οποίας δεν εκδόθηκε τιμολόγιο, τότε η γραμμή με μια τέτοια προκαταβολή τοποθετείται επίσης στο τμήμα του πίνακα της επεξεργασίας και επισημαίνεται με κόκκινο χρώμα . Τα κριτήρια για αυτήν την ανάλυση είναι η περίοδος που έχει επιλέξει ο χρήστης και οι ρυθμίσεις λογιστικής πολιτικής (ή η συμφωνία με τον αγοραστή).

2. Αφού συμπληρώσετε τη λίστα, μπορείτε να αλλάξετε τα δεδομένα πεδίου, για παράδειγμα, να προσαρμόσετε το ποσό των προκαταβολών (πεδίο Ποσό προκαταβολής) και τα λοιπά.

3. Πατήστε το κουμπί Εκτέλεσηγια τη δημιουργία και διεκπεραίωση τιμολογίων για προκαταβολές.

4. Πατήστε το κουμπί Λίστα τιμολογίων (εκδοθέντα)για να δείτε τη λίστα των τιμολογίων που δημιουργήθηκαν για την καθορισμένη περίοδο (Εικ. 14). Ανοίξτε κάθε έγγραφο για προβολή και επεξεργασία Εκδόθηκε τιμολόγιο(Εικ. 15).

Ρύζι. 13

Ρύζι. 14

Επεξεργασία του εκδοθέντος τιμολογίου παραστατικού (Εικ. 15):

1. Στο παράθυρο που ανοίγει Εκδόθηκε τιμολόγιο Τα πεδία του εγγράφου θα συμπληρωθούν αυτόματα.

2. Πλαίσιο ελέγχου Αριθμός διόρθωσηςκαθιερώνεται σε περίπτωση εγγραφής διορθωμένου τιμολογίου. Στο παράδειγμά μας, τα διορθωμένα τιμολόγια δεν εμφανίζονται, επομένως δεν χρειάζεται να επιλέξετε αυτό το πλαίσιο ελέγχου.

3. Πεδίο Τύπος τιμολογίουγεμάτη με προεπιλεγμένη τιμή Για προκαταβολή.

4. Πεδίο Ονοματολογία (γενική ονομασία)συμπληρώνεται αυτόματα με δεδομένα από το τιμολόγιο πληρωμής (βλ. Εικ. 7) ή (αν δεν υπάρχει τιμολόγιο) με δεδομένα από τον κατάλογο Συμβάσεις αντισυμβαλλομένων(βλ. Εικ. 6).

5. Πεδία ημερομηνίαΚαι ΑριθμόςΤο παραστατικό πληρωμής και διακανονισμού συμπληρώνεται αυτόματα με δεδομένα από το παραστατικό Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό.

6. Πεδίο Κωδικός τύπου λειτουργίαςσυμπληρώνεται αυτόματα και αντιστοιχεί στον κωδικό της πράξης που εκτελείται, ο οποίος εμφανίζεται στη στήλη 4 Ημερολόγιο παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων.

8. Σύρετε το έγγραφο πατώντας το κουμπί Συμπεριφορά.

9. Για να καλέσετε την έντυπη φόρμα τιμολογίου, χρησιμοποιήστε το κουμπί Τιμολόγιο.

10. Κουμπί Εντάξει.

Ρύζι. 15

Για να δείτε τις συναλλαγές που δημιουργούνται κατά την ανάρτηση ενός εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιοκάντε κλικ στο κουμπί Αποτέλεσμα του εγγράφου . Το Σχήμα 16 δείχνει το αποτέλεσμα του εγγράφου.

Ρύζι. 16

Τα τιμολόγια που εκδίδονται καταγράφονται στο ημερολόγιο παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων (Εικ. 17) και στο βιβλίο πωλήσεων (Εικ. 18).

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το μενού για να καλέσετε την έντυπη μορφή του περιοδικού Πώληση - Τήρηση βιβλίου πωλήσεων - Εφημερίδα τιμολογίων σύμφωνα με το υπ' αριθμ. 1137 διάταγμα, αυτό το περιοδικό μπορεί επίσης να καλείται από το μενού Αγορά - Τήρηση βιβλίου αγορών - Εφημερίδα τιμολογίων σύμφωνα με το υπ' αριθμ. 1137 διάταγμα.

Ρύζι. 17

Δημιουργία μιας έντυπης μορφής του βιβλίου πωλήσεων (Εικόνα 18):

1. Καλέστε από το μενού: Πώληση - Τήρηση βιβλίου πωλήσεων - Βιβλίο πωλήσεων σύμφωνα με το υπ' αριθμ. 1137 διάταγμα.

2. Στα χωράφια Περίοδος από... έως...επιλέξτε την περίοδο για την οποία δημιουργείται το βιβλίο.

3. Χρησιμοποιώντας ένα κουμπί Ρυθμίσειςεπιλέξτε JSC "TF-Mega" (Εικ. 19).

4. Πατήστε το κουμπί Μορφή .

Ρύζι. 18

Ας θυμηθούμε εν συντομία πώς μια προκαταβολή που λαμβάνεται από έναν αγοραστή επηρεάζει τον ΦΠΑ:

Μετά την είσπραξη πληρωμής ή μερικής πληρωμής (εφεξής ως προκαταβολή) για την επικείμενη παράδοση αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών), μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας, ο φορολογούμενος υποχρεούται να χρεώσει τον ΦΠΑ για αυτήν την προκαταβολή στον προϋπολογισμό. , και επίσης να εκδώσετε τιμολόγιο εντός 5 ημερών από την ημερομηνία λήψης προκαταβολής.

Τα ποσά φόρου που υπολογίζονται από τον φορολογούμενο από προκαταβολές που λαμβάνονται για μελλοντικές παραδόσεις αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών) και μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας υπόκεινται σε έκπτωση. Οι κρατήσεις γίνονται με βάση την αποστολή των σχετικών εμπορευμάτων (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών).

Μπορείτε να βρείτε πιο λεπτομερή υλικά, για παράδειγμα, στο ITS http://its.1c.ru/db/declnds#content:604:1

Πώς εκδίδουμε τιμολόγια για προκαταβολές που λαμβάνονται; Υπάρχουν δύο επιλογές:

1. Η προπληρωμή βάσει της σύμβασης ορίζεται από τη σύμβαση και ο αγοραστής θέλει (και έχει επίσης το δικαίωμα) να αφαιρέσει τον ΦΠΑ από τη μεταφερόμενη προπληρωμή

Σε αυτή την περίπτωση, είναι απαραίτητο να παρακολουθείτε πολύ καθαρά την κατάσταση των αμοιβαίων διακανονισμών με τον αγοραστή και να προσδιορίσετε με σαφήνεια εάν η πληρωμή ανήκει σε προκαταβολή κατά τη στιγμή της εγγραφής του εγγράφου "Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό". Είναι χρήσιμο να ζητήσετε από τον αγοραστή να υποδείξει με σαφήνεια το ποσό της προκαταβολής στις οδηγίες πληρωμής.

Ένας τέτοιος προσεκτικός έλεγχος είναι απαραίτητος λόγω του γεγονότος ότι:

• - σε αυτήν την περίπτωση, το τιμολόγιο εκδίδεται από τον χρήστη ανεξάρτητα με βάση το έγγραφο «Απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό» και εκτυπώνεται εις διπλούν
• - το ποσό της προκαταβολής καθορίζεται με βάση τη ρύθμιση «Αποπληρωμή Οφειλών» του παραστατικού «Απόδειξη σε Τρεχούμενο Λογαριασμό». Εάν οριστεί η μέθοδος "Αυτόματη", τότε η αποπληρωμή των οφειλών θα πραγματοποιηθεί με βάση τα τρέχοντα υπόλοιπα του λογαριασμού 62.01 (ας συμφωνήσουμε ότι χρησιμοποιούμε τον λογαριασμό 62.01 για να λογιστικοποιήσουμε τις οφειλές πελατών και 62.02 για να λογιστικοποιήσουμε τις προκαταβολές) χρησιμοποιώντας τη μέθοδο FIFO. Αφού κλείσουν όλες οι οφειλές, το υπόλοιπο της πληρωμής μεταφέρεται στον λογαριασμό 62.02 και για αυτό το υπόλοιπο θα εκδοθεί προκαταβολή. Επομένως, πριν καταχωρίσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι η αλληλουχία αμοιβαίων διακανονισμών με τον αντισυμβαλλόμενο είναι ενημερωμένη.

2. Το τιμολόγιο εκδίδεται σε ένα μόνο αντίγραφο "για τον εαυτό σας"

Σε αυτή την περίπτωση, συνιστάται η χρήση της ειδικής επεξεργασίας «Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολές», η οποία θα δημιουργεί αυτόματα τιμολόγια για όλες τις μη κλειστές προκαταβολές σύμφωνα με τους καθιερωμένους κανόνες δήλωσης*.

*Η διαδικασία έκδοσης τιμολογίων για προκαταβολές που λαμβάνονται καθορίζεται στις λογιστικές πολιτικές των οργανισμών (Επιχείρηση - Λογιστικές πολιτικές - Λογιστικές πολιτικές οργανισμών - καρτέλα "ΦΠΑ"), καθώς και στη συμφωνία με τον αντισυμβαλλόμενο.

Ο πιο σημαντικός περιορισμός αυτής της μεθόδου είναι ότι πριν από την εγγραφή προκαταβολικών τιμολογίων, πρέπει να είμαστε σίγουροι ότι:

• - η σειρά των διακανονισμών με τους πελάτες είναι σχετική
• - συμβιβάστηκαν διπλοί αντισυμβαλλόμενοι και συμβάσεις
• - όλα τα υπόλοιπα χρέους είναι 62.01
• - όλα τα υπόλοιπα των προκαταβολών είναι στις 62.02
• - στις 62.02 δεν υπάρχουν υπόλοιπα για τα οποία η προκαταβολή θα έπρεπε να έχει ήδη κλείσει
• - σε περίπτωση αλλαγών σε αμοιβαίους διακανονισμούς κατά την περίοδο για την οποία έχει ήδη πραγματοποιηθεί η επεξεργασία «Καταχώρηση προκαταβολών», απαιτείται εκ νέου διεκπεραίωση

Εν συντομία, ας δούμε κάθε έναν από τους παραπάνω περιορισμούς ξεχωριστά:

1. Επαναφορά της αλληλουχίας διακανονισμών με πελάτες
Στη διαμόρφωση "Enterprise Accounting", δεν υπάρχουν ξεχωριστά βήματα επεξεργασίας για την επαναφορά των ακολουθιών υπολογισμού, επομένως, πριν ξεκινήσετε να εργάζεστε με τριμηνιαίες ρυθμιστικές συναλλαγές ΦΠΑ, πρέπει να δημοσιεύσετε ξανά όλα τα έγγραφα για το τρίμηνο και να αντιμετωπίσετε όλα τα σφάλματα που δημιουργούνται κατά τη διάρκεια εκ νέου ανάρτηση. Γενικά, κάθε οργανισμός πρέπει να αναπτύξει κανονισμούς για την επανεπεξεργασία εγγράφων και τον καθορισμό ημερομηνίας για την απαγόρευση της επεξεργασίας, αλλά αυτό είναι το θέμα ενός ξεχωριστού ανεξάρτητου άρθρου.

3. Έλεγχος της ορθότητας των υπολοίπων αμοιβαίων διακανονισμών στους λογαριασμούς 62.01 και 62.02

Για να ελέγξετε τα υπόλοιπα των λογαριασμών 62, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την αναφορά "Ισολογισμός κύκλου εργασιών" με τις ρυθμίσεις "Εκτεταμένο υπόλοιπο" και "Από υπολογαριασμούς".
Επιτρέψτε μου να επιστήσω την προσοχή σας στο γεγονός ότι πολλοί λογιστές, όταν αναλύουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών 62, δεν ενεργοποιούν τη ρύθμιση "Εκτεταμένο υπόλοιπο" και απενεργοποιούν την ομαδοποίηση κατά έγγραφα διακανονισμών με αντισυμβαλλομένους και δείτε περίπου την παρακάτω εικόνα (Εικόνα 1).

Εικόνα 1 - Έλεγχος λογαριασμού 62 χωρίς διευρυμένα παραστατικά υπολοίπου και διακανονισμού

Βλέποντας αυτή την εικόνα, ο λογιστής βγάζει τα ακόλουθα συμπεράσματα: στην αρχή του έτους υπάρχουν «μειονεκτήματα» στον ισολογισμό, αλλά κατά την περίοδο που ισοπεδώθηκαν και στο τέλος του τριμήνου τα υπόλοιπα είναι σωστά - όλα τα υπόλοιπα 62.01 είναι χρεωστικές, 62,02 είναι πιστωτικές.

Ας δούμε την ίδια αναφορά με ενεργοποιημένη τη ρύθμιση διευρυμένου υπολοίπου (Εικόνα 2).

Εικόνα 2 - Έλεγχος λογαριασμού 62 με τη ρύθμιση του διευρυμένου υπολοίπου

Βλέπουμε ότι στην πραγματικότητα, το πρόγραμμα θεωρεί το ποσό των 7.507,81 για τον αντισυμβαλλόμενο «Αγοραστής 5» στον λογαριασμό 62.01 ως μη κλειστή προκαταβολή. Ακριβώς η ίδια κατάσταση με το ποσό των 2.600 για τον αντισυμβαλλόμενο «Αγοραστής 8». Και το πρόγραμμα, αντίθετα, θεωρεί ανεξόφλητο το ποσό των 60.000 στον λογαριασμό 62.02 για τον αντισυμβαλλόμενο «Αγοραστής 8». Ας εξετάσουμε αυτή την κατάσταση λεπτομερέστερα, επεκτείνοντας τον κύκλο εργασιών για τον αντισυμβαλλόμενο «Αγοραστής 8» σύμφωνα με τα έγγραφα διακανονισμού (Εικόνα 3).

Σχήμα 3 - Κύκλος εργασιών 62.02 για τον αντισυμβαλλόμενο «Αγοραστής 8» σύμφωνα με έγγραφα διακανονισμού

Βλέπουμε ότι ο χρεωστικός τζίρος σύμφωνα με το παραστατικό «Απόδειξη τρεχούμενου λογαριασμού 15 με ημερομηνία 31 Ιανουαρίου 2012» είναι λανθασμένος, αφού δεν υπήρχε προκαταβολικό υπόλοιπο σύμφωνα με το έγγραφο αυτό (δεν υπήρχε δάνειο). Για να διορθώσετε αυτό το σφάλμα, αρκεί να αποκρυπτογραφήσετε τον τζίρο με την κάρτα λογαριασμού, να βρείτε το έγγραφο που έκανε τον εσφαλμένο τζίρο και να το αναδημοσιεύσετε.

Η διαδικασία για τη διόρθωση των εντοπισμένων λανθασμένων κινήσεων και ισορροπιών σε αμοιβαίους διακανονισμούς αξίζει ένα ξεχωριστό πλήρες άρθρο. Για τους σκοπούς αυτού του άρθρου, θα περιοριστούμε στο γεγονός ότι το κλείσιμο προκαταβολών και οφειλών πρέπει απαραίτητα να λαμβάνει υπόψη τα έγγραφα διακανονισμού. Η απενεργοποίηση της ομαδοποίησης «έγγραφα διακανονισμών με τον αντισυμβαλλόμενο» κατά την ανάλυση αμοιβαίων διακανονισμών είναι ένα πολύ κοινό και σημαντικό λάθος.

Ως αποτέλεσμα, μετά από όλες τις διορθώσεις, θα πρέπει να ληφθεί η ακόλουθη εικόνα: υπόλοιπα 62.01 μόνο στη χρέωση 62 λογαριασμών, υπόλοιπα 62.02 μόνο σε πίστωση (Εικόνα 4).

Εικόνα 4 - SALT για λογαριασμό 62 με διευρυμένο υπόλοιπο για υπολογαριασμούς

4. Έλεγχος μη κλειστών προκαταβολών

Η γενική ουσία του ελέγχου των μη κλειστών προκαταβολών είναι ότι, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούται το προηγούμενο σημείο, πρέπει απλώς να καταργήσουμε τη ρύθμιση "Με υπολογαριασμούς" και να ελέγξουμε ότι δεν υπάρχουν ταυτόχρονα χρεωστικά και πιστωτικά υπόλοιπα για έναν αντισυμβαλλόμενο/συμφωνία συνολικά για λογαριασμό 62. Η ομαδοποίηση βάσει εγγράφων διακανονισμού είναι δυνατή η απενεργοποίηση (Εικόνα 5).

Εικόνα 5 - ΑΛΑΤΙ για λογαριασμό 62 με διευρυμένο υπόλοιπο

Αναλύοντας αυτή την αναφορά, βλέπουμε ότι ο «Αγοραστής 2» με σύμβαση «Αρ....0109774-02» έχει ταυτόχρονα οφειλή 1.810.444 και προκαταβολή 168.721,20. Αυτή η κατάσταση υποδηλώνει ότι οι προκαταβολές στο πλαίσιο αυτής της συμφωνίας δεν αντισταθμίστηκαν σωστά. Εάν αυτό το σφάλμα δεν διορθωθεί, τότε κατά την αυτόματη καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολές, θα εκδοθεί προκαταβολικό τιμολόγιο για το πιστωτικό υπόλοιπο ποσού 168.721,20 και θα χρεωθεί ΦΠΑ.

Η κατάσταση είναι παρόμοια με τον αντισυμβαλλόμενο «Αγοραστής 8». Όλα τα προβλήματα που εντοπίζονται στην αναφορά πρέπει να διορθωθούν!

Ας εξετάσουμε χωριστά τον αντισυμβαλλόμενο "Αγοραστής 7". Σε γενικές γραμμές, για τον αντισυμβαλλόμενο, βλέπουμε ότι υπάρχει πιστωτικό και χρεωστικό υπόλοιπο στον λογαριασμό 62, αλλά όταν αναλύουμε τις συμφωνίες, βλέπουμε ότι το χρεωστικό υπόλοιπο είναι στη "συμφωνία εργολάβου 32" και το πιστωτικό υπόλοιπο σε "συμφωνία εργολάβου 33”. Αυτή η κατάσταση μπορεί πραγματικά να συμβεί. Πρέπει να το προσέξουμε, αλλά δεν θα διορθώσουμε τίποτα σε αυτή την περίπτωση.

Μετά τη διόρθωση όλων των προκαταβολών που δεν έχουν πιστωθεί, η εικόνα στην αναφορά θα αλλάξει ως εξής (Εικόνα 6).

Εικόνα 6 - ΑΛΑΤΙ για λογαριασμό 62 με διευρυμένο υπόλοιπο μετά από διορθώσεις

Ένα τιμολόγιο για προκαταβολή στο 1C Enterprise 8.2 μπορεί να δημιουργηθεί με δύο τρόπους. Το πρώτο είναι ότι το έγγραφο δημιουργείται χειροκίνητα, με βάση την εντολή πληρωμής για την οποία λάβατε προκαταβολή. Δεύτερον, τα τιμολόγια δημιουργούνται αυτόματα με βάση όλες τις προκαταβολές που λαμβάνονται για την επιλεγμένη περίοδο.

Διαβάστε στο άρθρο:

Η μη αυτόματη δημιουργία τιμολογίων χρησιμοποιείται για μικρό αριθμό συναλλαγών. Εάν υπάρχει μεγάλος όγκος προκαταβολών στο πρόγραμμα 1C Enterprise 8.2, είναι πιο βολικό να χρησιμοποιήσετε την αυτόματη μέθοδο. Με οποιαδήποτε από αυτές τις μεθόδους, δημιουργείται ένα τιμολόγιο σε τρία βήματα.

Εάν εργάζεστε στο γενικό φορολογικό σύστημα, τότε πρέπει να χρεωθεί ΦΠΑ για τις προκαταβολές που λαμβάνετε (ρήτρα 1 του άρθρου 167 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Φορολογική βάση - το ποσό της ληφθείσας προπληρωμής. Ο φόρος υπολογίζεται με υπολογισμένους συντελεστές - 10/110 ή 20/120. Για κάθε προκαταβολή που λαμβάνεται πρέπει να εκδίδεται τιμολόγιο. Ας μιλήσουμε για το πώς να εκδώσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή στο 1C.

Πώς να δημιουργήσετε ένα προκαταβολικό τιμολόγιο με μη αυτόματο τρόπο

Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή στο 1C Enterprise 8.2 με βάση το παραστατικό πληρωμής που λάβατε σε 3 βήματα.

Βήμα 1. Βρείτε το παραστατικό εισερχόμενης πληρωμής στο 1C Enterprise 8.2

Εάν ο αγοραστής μετέφερε την προκαταβολή στον τρεχούμενο λογαριασμό, μεταβείτε στην ενότητα "Τραπεζικά αντίγραφα" (1) και βρείτε την εντολή πληρωμής (2), βάσει της οποίας θα δημιουργηθεί ένα προκαταβολικό τιμολόγιο στο 1C.

Αν η προκαταβολή καταβάλλεται από τον αγοραστή σε μετρητά στην ταμειακή μηχανή, μετά μεταβείτε στην ενότητα «Παραγγελίες αποδείξεων μετρητών» (1), βρείτε την απαιτούμενη απόδειξη (2).

Βήμα 2. Δημιουργήστε ένα προκαταβολικό τιμολόγιο με βάση το παραστατικό πληρωμής

Κάντε κλικ στο παραστατικό πληρωμής (3), κάντε δεξί κλικ, στο παράθυρο που ανοίγει, ακολουθήστε το σύνδεσμο «Βάσει» (4) και μετά στο «Εκδόθηκε τιμολόγιο» (5). Θα ανοίξει το παράθυρο «Έκδοση τιμολογίου» για προβολή και επεξεργασία του παραστατικού.

Βήμα 3. Προκαταβολή τιμολογίου σε 1C: δημιουργία και επεξεργασία

1C Enterprise 8.2. θα δημιουργήσει ένα τιμολόγιο με βάση το παραστατικό πληρωμής για το οποίο ελήφθη η προκαταβολή. Στο παράθυρο που ανοίγει θα δείτε τα στοιχεία του τιμολογίου. Εάν είναι απαραίτητο, το προκαταβολικό τιμολόγιο στο 1C (6) μπορεί να επεξεργαστεί. Για παράδειγμα, αλλάξτε τον συντελεστή ΦΠΑ εάν αναγράφεται εσφαλμένα στο παραστατικό πληρωμής ή αλλάξτε τη σύμβαση. Όταν πραγματοποιηθούν οι αλλαγές, κάντε κλικ στο "Ok" (7). Το έγγραφο δημιουργήθηκε και δημοσιεύτηκε. Το πρόγραμμα θα κάνει αυτόματα τις απαραίτητες εγγραφές για τον υπολογισμό του ΦΠΑ στην προκαταβολή (Δ-τ 76.ΑΒ Κ-τ 68.02), και θα καταχωρεί το τιμολόγιο στο βιβλίο πωλήσεων.

Πώς να δημιουργείτε αυτόματα τιμολόγια για προκαταβολές για μια επιλεγμένη περίοδο

Πώς να κάνετε τιμολόγιο για προκαταβολή στο 1C; Για να δημιουργήσετε σωστά προκαταβολικά τιμολόγια αυτόματα, πρέπει:

• εκτελεί όλα τα έγγραφα σχετικά με την πώληση αγαθών και υπηρεσιών για την περίοδο δημιουργίας προκαταβολικών τιμολογίων (για παράδειγμα, μήνας, τρίμηνο)·
• δημοσιεύστε όλες τις αποδείξεις χρημάτων από πελάτες για την ίδια περίοδο·
• εκτελεί άλλα έγγραφα που επηρεάζουν τους αμοιβαίους διακανονισμούς με τους πελάτες (ρυθμίσεις χρεών κ.λπ.).

Στο 1C Enterprise 8.2, η αυτόματη καταχώρηση τιμολογίων για προκαταβολές γίνεται σε 3 βήματα. Θα σας πούμε πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή στο 1C.

Βήμα 1. Μεταβείτε στην επεξεργασία "Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολές"

Βήμα 2. Στο παράθυρο «Εγγραφή προκαταβολικών τιμολογίων» συμπληρώστε τα απαιτούμενα πεδία

Εκτελέστε τα παρακάτω βήματα με τη σειρά:

• υποδείξτε την περίοδο για την οποία θέλετε να δημιουργήσετε προκαταβολικά τιμολόγια (2)·
• επιλέξτε τον οργανισμό για τον οποίο δημιουργούνται προκαταβολικά τιμολόγια (3)·
• κάντε κλικ στο κουμπί «Γέμισμα» (4).

Θα δείτε μια λίστα με όλες τις εισερχόμενες πληρωμές που το πρόγραμμα 1C Enterprise 8.2 έχει ορίσει ως προκαταβολές. Στα πεδία της λίστας μπορείτε να δείτε τον αντισυμβαλλόμενο από τον οποίο προήλθε η προκαταβολή, το ποσό της προκαταβολής, τον συντελεστή ΦΠΑ, το παραστατικό βάσης και την ημερομηνία πληρωμής. Το παράθυρο θα μοιάζει με αυτό:

Τώρα θα σου πω πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για μια προκαταβολήστη Λογιστική 1C 8.3. Ως συνήθως, υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να εκτελέσετε την ίδια ενέργεια. Αλλά προτού προχωρήσουμε στη δημιουργία ενός τιμολογίου για μια προκαταβολή, ας δούμε σε ποιες περιπτώσεις πρέπει να γίνει.

Πότε να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή

Εάν ανοίξετε τη λογιστική πολιτική στην καρτέλα "ΦΠΑ", τότε στο κάτω μέρος υπάρχει το στοιχείο "Διαδικασία καταχώρησης τιμολογίων για προκαταβολές". Συνήθως, αναφέρει ότι τα τιμολόγια προκαταβολής τους πρέπει να καταγράφονται κάθε φορά που λαμβάνεται μια προκαταβολή. Εάν δεν συμβαίνει αυτό, τότε πρέπει να δώσετε προσοχή στο χρονοδιάγραμμα της προκαταβολής.

Πριν κάνετε λοιπόν την ερώτηση "πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για μια προκαταβολή", θα πρέπει να μάθετε αν είναι απαραίτητο να το κάνετε καθόλου σε αυτήν την περίπτωση. Εάν ναι, τότε διαβάστε παρακάτω σχετικά με το πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για μια προκαταβολή με διάφορους τρόπους και επιλέξτε αυτό που είναι πιο κατάλληλο για εσάς.

Υπήρχε ένα σημαντικό μέρος του άρθρου, αλλά χωρίς JavaScript δεν φαίνεται!

Πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή: μέθοδοι

Δημιουργία χειροκίνητα

Ο πιο πρωτόγονος και μακρύς δρόμος. Πρέπει να μεταβείτε στην ενότητα "Αγορές και πωλήσεις", να επιλέξετε "Εκδοθέντα τιμολόγια" στον πίνακα πλοήγησης και να κάνετε χειροκίνητα κλικ στο κουμπί "Δημιουργία".

Σε αυτήν την περίπτωση, όλα τα πεδία του τιμολογίου που δημιουργήθηκε για προκαταβολή θα πρέπει να συμπληρωθούν χειροκίνητα, κάτι που είναι αρκετά χρονοβόρο. Ένα παράδειγμα ενός ήδη δημιουργημένου τιμολογίου για προκαταβολή δίνεται παρακάτω. Αποθηκεύστε το σχέδιο ως δείγμα!

Εάν δεν είστε σίγουροι πώς να συμπληρώσετε σωστά όλα τα πεδία, τότε μπορείτε πάντα να...

Δημιουργήστε ένα τιμολόγιο για προκαταβολή βάσει παραστατικού προκαταβολής

Αυτός είναι ο πιο συνηθισμένος τρόπος δημιουργίας προκαταβολικών τιμολογίων. Επιπλέον, είναι το πιο γρήγορο και εξαλείφει σχεδόν όλα τα πιθανά σφάλματα. Για να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για μια προκαταβολή, βρείτε πρώτα το βασικό παραστατικό (για παράδειγμα, μια εντολή απόδειξης μετρητών).

Το μενού "Δημιουργία βάσει" είναι επίσης διαθέσιμο στο ίδιο το παραστατικό προκαταβολής, επομένως μπορείτε πρώτα να μεταβείτε στο έγγραφο για να βεβαιωθείτε ότι δεν θα κάνετε λάθος. Και γενικά, στα μαθήματα Λογιστικής 1C δίνω πάντα συμβουλές: "Προσπαθήστε να χρησιμοποιείτε βάση δεδομένων όποτε είναι δυνατόν - εξοικονομεί χρόνο και αποφεύγει πολλά λάθη!"

Εάν πρέπει να δημιουργήσετε χύμα προκαταβολικά τιμολόγια, τότε μπορείτε να...

Χρησιμοποιήστε ειδική θεραπεία

Στο 1C Accounting 8 υπάρχει μια επεξεργασία "Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολές". Μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να δημιουργήσετε αυτόματα και μαζικά πραγματικά τιμολόγια για προκαταβολές. Βρίσκεται στο μενού "Όλες οι λειτουργίες" και μοιάζει με αυτό.

Για να δημιουργήσετε μαζικά προκαταβολικά τιμολόγια, καθορίστε το εύρος ημερομηνιών για το οποίο θέλετε να αναζητήσετε έγγραφα προκαταβολής και κάντε κλικ στο κουμπί «Συμπλήρωση» και μετά στο «Εκτέλεση». Εάν έχουν ήδη δημιουργηθεί κάποια προκαταβολικά τιμολόγια, τότε δεν θα δημιουργηθούν ξανά (!), οπότε αυτή η λειτουργία είναι ασφαλής για τα υπάρχοντα δεδομένα!

Εκμάθηση βίντεο σχετικά με τον τρόπο έκδοσης προκαταβολικών τιμολογίων

Στο βίντεο μπορείτε να δείτε παραδείγματα διαφόρων τρόπων έκδοσης τιμολογίου για προκαταβολή στην έκδοση 8.3 του προγράμματος 1C Accounting.

Ας το συνοψίσουμε

Τώρα ξέρετε πώς να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο για μια προκαταβολή στο 1C Accounting 8. Για να δημιουργήσετε τιμολόγια για μια προκαταβολή, σας συνιστώ να χρησιμοποιήσετε στοιχεία με βάση.

Μια λεπτομερής συζήτηση αυτού του ζητήματος περιλαμβάνεται στο πρόγραμμα σπουδών του μαθήματος 1C που παρουσιάζεται στον ιστότοπο.

Σύμφωνα με το άρθρο 169 του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι οργανισμοί που πληρώνουν ΦΠΑ πρέπει να εκδίδουν τιμολόγια για κάθε προκαταβολή που λαμβάνεται από τον αγοραστή και να χρεώνουν ΦΠΑ. Εάν η εταιρεία έχει λάβει προκαταβολή από τον αγοραστή για την επερχόμενη παράδοση των προϊόντων, είναι απαραίτητο να εκδώσει τιμολόγιο για την προκαταβολή και να δώσει ένα αντίγραφο στον αγοραστή.

Το 1C 8.3 παρέχει λειτουργικότητα για τη δημιουργία, την εγγραφή και τη λογιστική για τέτοιους λογαριασμούς για όλες τις παραπάνω επιλογές. Ας δούμε ποιοι τρόποι υπάρχουν για να λάβετε προκαταβολή και να δημιουργήσετε τιμολόγια για προκαταβολές, χρησιμοποιώντας το παράδειγμα της διαμόρφωσης 1C: Enterprise Accounting, έκδοση 3.0.

Χαρακτηριστικά εγγραφής στο 1C Enterprise Accounting 3.0

Η εγγραφή των τιμολογίων μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τη μέθοδο λήψης προκαταβολής - σε μετρητά ή μέσω τρεχούμενου λογαριασμού, καθώς και με τη μέθοδο δημιουργίας τιμολογίων - χειροκίνητα ή αυτόματα.

Αυτά τα χαρακτηριστικά μπορούν να αντικατοπτρίζονται στις ρυθμίσεις λογιστικής πολιτικής, όπου περνάμε από το «Κύρια – Ρυθμίσεις – Λογιστική πολιτική – Ρύθμιση φόρων και αναφορών – ΦΠΑ».

Εικόνα 1. Ρυθμίσεις UE

Εικόνα 2. Ρυθμίσεις φόρου και αναφοράς

Εικόνα 3. Ρύθμιση παραμέτρων ΦΠΑ

Στην πλοήγηση φόρου ΦΠΑ, είναι δυνατό να ορίσετε «Διαδικασία καταχώρησης προκαταβολικών τιμολογίων»,που θα ορίσει τη μέθοδο για την καταχώριση των εγγράφων μας (στην περίπτωσή μας, αφήνουμε την προκαθορισμένη - "... πάντα με την παραλαβή προκαταβολής"). Χρησιμοποιώντας αυτήν τη μέθοδο, μπορείτε να δημιουργήσετε έγγραφα για όλα τα ποσά που έχετε λάβει, εκτός από τις προκαταβολές που πιστώθηκαν την ημέρα της παραλαβής. Εάν τα προϊόντα αποστέλλονται την ημέρα παραλαβής των χρημάτων σε τραπεζικό λογαριασμό ή στο ταμείο, τότε το παραστατικό που μας ενδιαφέρει δεν δημιουργείται.

Ας δούμε με ποια σειρά λαμβάνονται οι προκαταβολές χρησιμοποιώντας ένα παράδειγμα. Ο αγοραστής μετέφερε 150.000 RUB στον λογαριασμό. έναντι μελλοντικής παράδοσης αγαθών. Είναι απαραίτητο να αντικατοπτρίζεται η είσπραξη χρημάτων μέσω της «Απόδειξης σε λογαριασμό» με τη χρήση «Τράπεζα και ταμείο - Κατάσταση τραπεζών». Επεξεργαζόμαστε την παραλαβή DS από τον αντισυμβαλλόμενο-αγοραστή.

Εικόνα 4. Δηλώσεις

Εικόνα 5. Δημιουργία μέσω «Απόδειξη για λογαριασμό»

Εικόνα 6. Κινήσεις εγγράφων

Δημιουργήθηκε μια δημοσίευση που αντικατόπτριζε το ληφθέν ποσό DS για τον λογαριασμό D-t 51. και K-tu 62,02 καταμέτρηση.

Ταυτόχρονα, ο αγοραστής πλήρωσε 50.000 ρούβλια σε μετρητά. Στο «Τράπεζα και Μετρητά-Ταμειακά Έγγραφα» δημιουργούμε «Απόδειξη μετρητών».

Εικόνα 7. Τιμολόγιο μετρητών

Εικόνα 8. Ταμειακές κινήσεις

Το έγγραφο δημιούργησε μια δημοσίευση και αντικατόπτριζε το ληφθέν ποσό DS για λογαριασμό Dtu 50. και Ktu 62,02 μέτρηση.

Ας εξετάσουμε το ενδεχόμενο δημιουργίας τιμολογίων με μη αυτόματο τρόπο, απευθείας από τα παραστατικά Απόδειξη σε λογαριασμό και Απόδειξη μετρητών. Μεταβείτε στην ενότητα "Δημιουργία βάσει εκδοθέντος τιμολογίου". Σε αυτήν την περίπτωση, θα εμφανιστεί ένα νέο έγγραφο που εκδόθηκε για προκαταβολή. Ελέγχουμε τη συμπλήρωση και δημοσιεύουμε το έγγραφο.

Η δημιουργία με αυτόν τον τρόπο χρησιμοποιείται κυρίως σε περιπτώσεις μικρού όγκου παραστατικών ή εάν υπεύθυνος για το τιμολόγιο είναι ειδικός λογιστής DS.

Εικόνα 9. Δημιουργία μέσω «Τιμολόγιο που εκδόθηκε για προκαταβολή»

Εικόνα 10. Κινήσεις παραστατικού προκαταβολής

Τα τιμολόγια που δημιουργούνται θα συμπληρώνονται αυτόματα. Πριν το πραγματοποιήσετε, πρέπει να ελέγξετε αν οι λεπτομέρειες είναι σωστές, καθώς και τα περιεχόμενα του πίνακα. Μετά την ανάρτηση, οι συναλλαγές θα δημιουργηθούν και ο δεδουλευμένος ΦΠΑ θα αντικατοπτρίζεται στα μητρώα Τιμολογίων και Περιοδικού Πωλήσεων ΦΠΑ.

Αυτόματη δημιουργία τιμολογίου

Όταν χρειάζεται να δημιουργήσετε μεγάλο αριθμό τιμολογίων, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την επεξεργασία «Εγγραφή προκαταβολικών τιμολογίων», η οποία σας επιτρέπει να αυτοματοποιήσετε την παραγωγή τους. Με τη βοήθειά του, η εγγραφή μπορεί να πραγματοποιηθεί για μια καθορισμένη περίοδο.

Στην ενότητα "Τράπεζα και ταμεία-Εγγραφή τιμολογίων" βρίσκουμε το αρχείο καταγραφής "Τιμολόγια" στο 1C. Ανοίγουμε τη φόρμα επεξεργασίας με την οποία μπορείτε να πραγματοποιήσετε αυτή τη λειτουργία. Εδώ υποδεικνύουμε την περίοδο για την οποία πρέπει να καταχωρίσετε το τιμολόγιο και κάντε κλικ στο «Γέμισμα». Το σύστημα βρίσκει ανεξάρτητα προκαταβολικές αποδείξεις και συμπληρώνει το τμήμα του πίνακα με αυτές:

Εικόνα 11. Αυτόματη δημιουργία εγγράφων

Εικόνα 12. Εγγραφή

Η επεξεργασία θα συμπληρωθεί με αρχεία από προηγούμενα αναρτημένα έγγραφα απόδειξης μετρητών. Υπάρχει επίσης μια επιλογή αρίθμησης. Χρησιμοποιώντας το κουμπί "Εκτέλεση", δημιουργούμε και δημοσιεύουμε τιμολόγια.

Εικόνα 13. Προβολή του αρχείου καταγραφής των εκδοθέντων τιμολογίων

Από την ίδια φόρμα διεκπεραίωσης ανοίγουμε μια λίστα με τιμολόγια για προκαταβολές. Ελέγχουμε τα τιμολόγια που δημιουργήθηκαν.

Εικόνα 14. Βιβλίο πωλήσεων

Εικόνα 15. Κάρτα λογαριασμού 62.02

Τα παραστατικά που δημιουργούνται, σαν να δημιουργήθηκαν χειροκίνητα, θα δημιουργήσουν συναλλαγές για τον υπολογισμό του ΦΠΑ και θα αντικατοπτρίζονται στα μητρώα «Ημερολόγιο Τιμολογίων» και «Πωλήσεις ΦΠΑ».