Έτοιμες φόρμες προϋπολογισμού για επιχειρήσεις στο Excel. Προϋπολογισμός σε μια επιχείρηση χρησιμοποιώντας ένα παράδειγμα

Λυπούμαστε, το πρόγραμμα περιήγησης που χρησιμοποιείτε περιορίζει τη λειτουργικότητα αυτού του ιστότοπου. Για να έχετε την καλύτερη δυνατή εμπειρία, σας συνιστούμε να μεταβείτε σε ένα ενημερωμένο, πλήρως υποστηριζόμενο πρόγραμμα περιήγησης ιστού. Εάν πιστεύετε ότι έχετε λάβει αυτό το μήνυμα κατά λάθος, επικοινωνήστε μαζί μας.

Είτε διαχειρίζεστε τα οικονομικά της εταιρείας σας είτε τα οικονομικά του σπιτιού σας, η δημιουργία ενός προϋπολογισμού είναι ένα σημαντικό πρώτο βήμα. Το να έχετε έναν προϋπολογισμό είναι απαραίτητο για να παρακολουθείτε τα τρέχοντα έξοδά σας, να προσδιορίζετε πού μπορείτε να μειώσετε το κόστος και να λάβετε αποφάσεις σχετικά με το πού θα ξοδέψετε τα χρήματά σας.

Ενώ η δημιουργία ενός προϋπολογισμού μπορεί να φαίνεται σαν μια αποθαρρυντική διαδικασία, η χρήση ενός προτύπου προϋπολογισμού μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε τη διαδικασία λίγο λιγότερο εκφοβιστική. Πώς να επιλέξετε ένα πρότυπο κατάλληλο για τους σκοπούς σας από τον τεράστιο αριθμό των υπαρχόντων; Εξετάσαμε τα καλύτερα πρότυπα του Excel και τα μοιραστήκαμε σε αυτό το άρθρο, ώστε να μπορείτε να επιλέξετε αυτά που λειτουργούν καλύτερα για εσάς. Παρέχουμε επίσης μια λεπτομερή περιγραφή του τρόπου χρήσης ενός προτύπου προσωπικού μηνιαίου προϋπολογισμού στο Excel και στο Smartsheet.

Πώς να επιλέξετε το σωστό πρότυπο προϋπολογισμού

Ένα πρότυπο προϋπολογισμού μπορεί να είναι πολύ περίπλοκο ή πολύ απλό, όλα εξαρτώνται από τους στόχους σας. Αυτό θα μπορούσε να είναι η δημιουργία προϋπολογισμού για ένα έργο στη δουλειά, η παρακολούθηση των οικιακών εξόδων ή ο προγραμματισμός για μια επερχόμενη μεγάλη εκδήλωση όπως ένας γάμος ή όλα τα παραπάνω. Σε κάθε περίπτωση, είναι σημαντικό να επιλέξετε ένα κατάλληλο πρότυπο για τη διαχείριση του προϋπολογισμού. Σας προσφέρουμε μια περιγραφή των διαφορετικών τύπων προτύπων και σας λέμε σε ποιες περιπτώσεις πρέπει να τα χρησιμοποιήσετε.

Budget Club Study

Συνήθως, οι σύλλογοι σπουδών διοργανώνουν εκδηλώσεις συγκέντρωσης κεφαλαίων ή λαμβάνουν χορηγίες για την επίτευξη των ετήσιων στόχων τους. Το να έχετε έναν προϋπολογισμό λέσχης μελέτης είναι σημαντικό για τη διαχείριση των λειτουργιών και των στρατηγικών του συλλόγου, καθώς και για τη δημιουργία αρχείου στόχων για κάθε χρόνο. Αυτό το πρότυπο προϋπολογισμού του προπονητικού συλλόγου θα σας βοηθήσει να παρακολουθείτε γρήγορα και να διαχειρίζεστε τα έσοδα και τα έξοδα του συλλόγου σας, καθώς και να συγκρίνετε τον συνολικό προϋπολογισμό και το τρέχον υπόλοιπο.

 Κατεβάστε τον προϋπολογισμό της λέσχης μελέτης

Επιχειρηματικός προϋπολογισμός

Ανεξάρτητα από το μέγεθος της επιχείρησής σας, το να έχετε έναν επιχειρηματικό προϋπολογισμό είναι το κλειδί για την ανάπτυξη της εταιρείας σας. Ένας επιχειρηματικός προϋπολογισμός θα σας βοηθήσει να λάβετε στρατηγικές αποφάσεις σχετικά με πιθανούς τομείς ανάπτυξης, μείωσης κόστους και τη συνολική υγεία της εταιρείας σας. Αυτό το πρότυπο επιχειρηματικού προϋπολογισμού είναι ιδανικό για παρόχους υπηρεσιών και εταιρείες που παράγουν και πωλούν αγαθά.

 Κατεβάστε το πρότυπο προϋπολογισμού επιχείρησης

φοιτητικός προϋπολογισμός VNU

Κάθε επίδοξος μαθητής πρέπει να δημιουργήσει τον φοιτητικό του προϋπολογισμό όσο το δυνατόν νωρίτερα. Παρόλο που το ποσό των χρημάτων που χρειάζεται για να σπουδάσετε στο VNU μπορεί να είναι εντυπωσιακό, το πρότυπο σπουδαστών VNU θα σας βοηθήσει να προσδιορίσετε πόσα χρήματα χρειάζεστε για τρέχοντα έξοδα, πόσα πρέπει να εξοικονομήσετε και πώς να το εφαρμόσετε στην πράξη. Σε αυτό το πρότυπο μαθητή, θα βρείτε έναν πίνακα για τα τριμηνιαία δεδομένα εσόδων και εξόδων και έναν άλλο πίνακα για μια προκαταρκτική εκτίμηση των μηνιαίων σχολικών εξόδων.

 Κατεβάστε το πρότυπο προϋπολογισμού φοιτητών VNU

Προϋπολογισμός Τμήματος

Ένας προϋπολογισμός τμήματος είναι χρήσιμος για τον προσδιορισμό των πιθανών δαπανών του τμήματος για το επόμενο οικονομικό έτος. Αυτό το υπόδειγμα προϋπολογισμού τμήματος θα σας βοηθήσει να συγκρίνετε ποσοστιαίες αλλαγές στα στοιχεία του προϋπολογισμού για κάθε έτος.

 Λήψη προτύπου προϋπολογισμού τμήματος

Πρότυπο προϋπολογισμού συνταξιοδότησης

Όταν σχεδιάζετε να συνταξιοδοτηθείτε, είναι σημαντικό να δημιουργήσετε ένα σχέδιο δράσης όσο το δυνατόν νωρίτερα. Ξέρεις πόσα θα είναι τα καθημερινά σου έξοδα; Τι πηγές εισοδήματος θα έχετε; Χρησιμοποιώντας ένα πρότυπο πρόωρης συνταξιοδότησης, μπορείτε να προσδιορίσετε καλύτερα πόσα ακριβώς πρέπει να εξοικονομήσετε για τη συνταξιοδότηση. Αυτό το πρότυπο περιλαμβάνει δύο σελίδες: μια σελίδα για την εκτίμηση των εσόδων και των εξόδων συνταξιοδότησης ανά εβδομάδα, δεκαπενθήμερο, μήνα, τρίμηνο και έτος και μια δεύτερη σελίδα για την προβολή του δοκιμαστικού προϋπολογισμού σας προσαρμοσμένο για τον πληθωρισμό.

 Κατεβάστε ένα πρότυπο προϋπολογισμού συνταξιοδότησης

Πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού ανά μήνα

Οι οικογένειες που ενδιαφέρονται σοβαρά για το οικονομικό τους μέλλον θα εκτιμήσουν αυτό το πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού. Είτε εξοικονομείτε χρήματα για να αγοράσετε ένα αυτοκίνητο ή ένα σπίτι για ολόκληρη την οικογένειά σας είτε για να πληρώσετε για την τριτοβάθμια εκπαίδευση των παιδιών σας, ένα πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού θα σας βοηθήσει να δημιουργήσετε τον ετήσιο προϋπολογισμό της οικογένειάς σας και να σας βοηθήσει να πετύχετε τους στόχους σας. Αυτό το πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία οικογενειακού εισοδήματος και εξόδων ανά μήνα, καθώς και μια σύνοψη όλων των τρεχόντων δεδομένων για κάθε κατηγορία.

 Λήψη προτύπου οικογενειακού προϋπολογισμού

Λεπτομερές πρότυπο προσωπικού μηνιαίου προϋπολογισμού

Το μηνιαίο λεπτομερές πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού είναι παρόμοιο με το πρότυπο προϋπολογισμού με βάση το μηδέν, επειδή βασίζεται στην ίδια μέθοδο προϋπολογισμού - κάθε ρούβλι εισοδήματος πηγαίνει για την κάλυψη δαπανών, με αποτέλεσμα μηδενικό υπόλοιπο. Ωστόσο, η διαφορά με έναν λεπτομερή προσωπικό προϋπολογισμό είναι ότι σας επιτρέπει να κάνετε προϋπολογισμό για δύο εβδομάδες αντί για μηνιαία. Αυτό μειώνει την πιθανότητα να υπερβείτε τον προϋπολογισμό για μια περίοδο πληρωμής και να ξεκινήσετε την επόμενη περίοδο με αρνητικό υπόλοιπο. Με ένα λεπτομερές πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού, μπορείτε να καταχωρήσετε όλα τα έσοδα και τα έξοδά σας στην πρώτη σελίδα και να παρακολουθείτε τις συναλλαγές στις επόμενες σελίδες.

Προϋπολογισμός αγορών διακοπών

Οι διακοπές δεν είναι η πιο εύκολη περίοδος. Για να βεβαιωθείτε ότι δεν θα ξεχάσετε να αγοράσετε ένα δώρο για την αγαπημένη σας θεία, συμπληρώστε εκ των προτέρων τον προϋπολογισμό για τις γιορτές. Χρησιμοποιήστε αυτό το πρότυπο προϋπολογισμού αγορών για τις γιορτές για να δημιουργήσετε μια λίστα με τα δώρα που θέλετε να αγοράσετε, σε ποιον θέλετε να τα δώσετε, πόσο κοστίζουν, πώς θα συσκευαστούν και αν σκοπεύετε να τα παραδώσετε αυτοπροσώπως ή να τα ταχυδρομήσετε. Αυτό το πρότυπο διαθέτει έναν εύχρηστο πίνακα εργαλείων που σας δίνει μια γρήγορη ματιά στο πόσα χρήματα απομένουν στον προϋπολογισμό αγορών των διακοπών σας.

 Πραγματοποιήστε λήψη του προτύπου προϋπολογισμού αγορών διακοπών

Προϋπολογισμός ανακαίνισης σπιτιού

Εάν σχεδιάζετε να χτίσετε ένα νέο σπίτι ή απλώς να ενημερώσετε κάτι σε ένα υπάρχον, ένας προϋπολογισμός κατασκευής σπιτιού θα σας είναι χρήσιμος για να προγραμματίσετε τα απαραίτητα έξοδα, τις επιθυμητές βελτιώσεις και τις επείγουσες επισκευές. Βεβαιωθείτε ότι οι εργασίες κατασκευής ή ανακαίνισης σας έχουν ολοκληρωθεί εγκαίρως και εντός του προϋπολογισμού με ένα πρότυπο ανακαίνισης σπιτιού. Παρακολουθήστε τα υλικά και την εργασία για κάθε μεμονωμένο στοιχείο, συγκρίνετε τα με τον προϋπολογισμό και μείνετε ενημερωμένοι για το τρέχον υπόλοιπο του προϋπολογισμού σας.

 Κατεβάστε το πρότυπο προϋπολογισμού για την κατασκευή σπιτιού

Προϋπολογισμός Οικιακών Εξόδων

Αυτό το πρότυπο είναι παρόμοιο με το πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού - σας βοηθά επίσης να παρακολουθείτε τα έσοδα και τα έξοδα για ολόκληρη την οικογένειά σας. Η διαφορά είναι ότι αυτό το πρότυπο έχει ξεχωριστή σελίδα για κάθε μήνα, ενώ το πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού χωράει ολόκληρο το έτος σε μία σελίδα. Αυτό το υπόδειγμα δαπανών νοικοκυριού παρέχει μια πιο λεπτομερή προβολή των δεδομένων για κάθε μήνα.

 Κατεβάστε ένα πρότυπο οικιακού προϋπολογισμού

Εργαλείο διαχείρισης προϋπολογισμού

Με ένα πρότυπο διαχειριστή προϋπολογισμού, μπορείτε να παρακολουθείτε τα έξοδα και να διαχειρίζεστε τον προϋπολογισμό σας σε ένα μέρος. Το πρότυπο περιλαμβάνει έναν ετήσιο προϋπολογισμό, έναν προϋπολογισμό ενός μήνα και ένα αρχείο καταγραφής ιστορικού συναλλαγών. Αυτό το πρότυπο είναι μια ολοκληρωμένη λύση διαχείρισης προϋπολογισμού. Μπορείτε να καταγράψετε όλες τις συναλλαγές και επίσης να παρακολουθείτε τα έξοδα για ολόκληρο το έτος ή κάθε μήνα.

 Κατεβάστε το πρότυπο διαχείρισης μετρητών

Προσωπικός προϋπολογισμός

Ένας προσωπικός προϋπολογισμός θα σας βοηθήσει να παρακολουθείτε και να διαχειρίζεστε τα έσοδα, τα έξοδα και τις αποταμιεύσεις σας, ώστε να μπορείτε να προχωρήσετε προς την επίτευξη των οικονομικών σας στόχων. Είτε δημιουργείτε τον πρώτο σας προϋπολογισμό από την αρχή είτε ενημερώνετε έναν υπάρχοντα, η χρήση ενός προτύπου προσωπικού προϋπολογισμού θα σας βοηθήσει να αποκτήσετε γρήγορα μια οπτική επισκόπηση της κατάστασης των οικονομικών σας. Με αυτό το πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού, μπορείτε να καταχωρήσετε τα έσοδα, τις προγραμματισμένες οικονομίες και τα έξοδά σας σε μία σελίδα και να προβάλετε τον πίνακα ελέγχου για μια επισκόπηση του προϋπολογισμού σας σε μια δεύτερη σελίδα.

 Κατεβάστε ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού

Προϋπολογισμός έργου

Το κλειδί για τη διαχείριση επιτυχημένων έργων είναι η δημιουργία ενός ακριβούς προϋπολογισμού έργου και η παρακολούθηση του. Αυτό μπορεί να είναι δύσκολο καθώς το εύρος του έργου και τα χρονοδιαγράμματα αλλάζουν συνεχώς. Η χρήση αυτού του προτύπου θα σας βοηθήσει να διατηρήσετε τον προϋπολογισμό του έργου σας υπό έλεγχο. Μπορείτε να παρακολουθείτε υλικά, εργασία και σταθερό κόστος για κάθε εργασία έργου και να παρακολουθείτε τη διαφορά μεταξύ των πραγματικών και των προβλεπόμενων ποσών.

 Κατεβάστε το πρότυπο προσχέδιο προϋπολογισμού

Απλός προϋπολογισμός

Εάν μόλις δημιουργείτε τον πρώτο σας προϋπολογισμό, ένα απλό πρότυπο προϋπολογισμού θα σας φανεί χρήσιμο. Αυτό το πρότυπο σάς επιτρέπει να απαριθμήσετε όλα τα έξοδα και τα έσοδα και να προβάλετε τα σύνολα για κάθε κατηγορία και ο πίνακας ελέγχου θα σας βοηθήσει να οπτικοποιήσετε το μέρος του εισοδήματος που προορίζεται για την εξόφληση των εξόδων και το υπόλοιπο δωρεάν εισόδημα.

 Κατεβάστε ένα απλό πρότυπο προϋπολογισμού

προϋπολογισμός γάμου

Ο προγραμματισμός της ημέρας του γάμου σας μπορεί να πάρει πολύ χρόνο, προσπάθεια και χρήματα. Η δημιουργία ενός προϋπολογισμού πριν ξεκινήσετε τον προγραμματισμό του γάμου σας θα σας επιτρέψει να ορίσετε ένα αρχικό ποσό χρημάτων που μπορείτε να ξοδέψετε. Χρησιμοποιώντας ένα πρότυπο προϋπολογισμού γάμου, μπορείτε όχι μόνο να προσδιορίσετε πόσα χρήματα πρέπει να εξοικονομήσετε, αλλά και να προσδιορίσετε απρογραμμάτιστα έξοδα. Αυτό το πρότυπο περιλαμβάνει ένα μέσο εκτίμησης του ποσού που θέλετε να ξοδέψετε για κάθε κατηγορία. Στη συνέχεια, καθώς σχεδιάζετε την εκδήλωσή σας, μπορείτε να προσθέσετε ποσά που δαπανήθηκαν πραγματικά για την παρακολούθηση των αποκλίσεων του προϋπολογισμού.

 Κατεβάστε το πρότυπο προϋπολογισμού γάμου

Εβδομαδιαίος προϋπολογισμός

Ένας εβδομαδιαίος προγραμματιστής προϋπολογισμού θα είναι χρήσιμος για την παρακολούθηση των εσόδων και των εξόδων σας για μια εβδομάδα ή δύο εβδομάδες. Αυτό το πρότυπο βασίζεται στο πρότυπο οικογενειακού προϋπολογισμού και περιλαμβάνει επιπλέον στήλες για κάθε εβδομάδα. Θα σας δώσει μια λεπτομερή ιδέα του προϋπολογισμού σας.

 Κατεβάστε το πρότυπο εβδομαδιαίου προϋπολογισμού

Υπολογιστικό φύλλο προϋπολογισμού με βάση το μηδέν

Ένα πρότυπο προϋπολογισμού με βάση το μηδέν είναι ένας προϋπολογισμός για ένα μήνα όπου η διαφορά μεταξύ των μηνιαίων εσόδων και των εξόδων σας πρέπει να είναι μηδενική. Αυτή η μέθοδος προϋπολογισμού βασίζεται στην ιδέα ότι κάθε δολάριο του εισοδήματός σας πηγαίνει σε κάποιο μέρος του προϋπολογισμού σας και γνωρίζετε πάντα πού πηγαίνουν τα χρήματά σας. Αυτό το πρότυπο περιλαμβάνει δύο ενότητες: η μία περιέχει μια λίστα με όλες τις πηγές εσόδων σας και η άλλη περιέχει όλα τα έξοδά σας. Μόλις ολοκληρωθούν και οι δύο ενότητες, μπορείτε να δείτε εάν η διαφορά είναι πραγματικά μηδενική και να επεξεργαστείτε τον προϋπολογισμό ανάλογα.

 Πραγματοποιήστε λήψη ενός προτύπου προϋπολογισμού με βάση το μηδέν

Η σημασία του προσωπικού προϋπολογισμού

Το να έχετε έναν προσωπικό προϋπολογισμό είναι σημαντικό όχι μόνο για την οικονομική σας ευημερία και την ηρεμία, αλλά και για την επίτευξη των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στόχων σας. Η διαχείριση του προϋπολογισμού σας με ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού θα σας βοηθήσει να παραμείνετε σε καλό δρόμο.

Για να ξεκινήσετε με τον προσωπικό σας προϋπολογισμό, ακολουθήστε αυτά τα βήματα:

• Καθορίστε τους στόχους σας.Δημιουργήστε μια λίστα με τους βραχυπρόθεσμους και μακροπρόθεσμους οικονομικούς σας στόχους. Αποφασίστε ποιοι στόχοι είναι η πρώτη σας προτεραιότητα, πώς σχεδιάζετε να τους επιτύχετε και ορίστε ένα χρονικό πλαίσιο για την επίτευξή τους. Η επίτευξη βραχυπρόθεσμων στόχων δεν πρέπει να διαρκεί περισσότερο από ένα χρόνο και περιλαμβάνει πράγματα όπως η εξόφληση του χρέους της πιστωτικής κάρτας. Η επίτευξη μακροπρόθεσμων στόχων μπορεί να διαρκέσει αρκετά χρόνια και να περιλαμβάνει στόχους όπως αποταμίευση για την κολεγιακή εκπαίδευση των παιδιών σας ή αποταμίευση συνταξιοδότησης.
• Παρακολουθήστε τις δαπάνες σας.Για να κάνετε μια ακριβή εκτίμηση του ποσού που πρέπει να διαθέσετε σε κάθε δαπάνη στον προσωπικό σας προϋπολογισμό, θα πρέπει να γνωρίζετε πόσα ξοδεύετε σε κάθε κατηγορία. Ελέγξτε τις τραπεζικές σας καταστάσεις για τους τελευταίους 3-4 μήνες για να δείτε ποια είναι τα κύρια έξοδά σας. Φυσικά, μπορείτε πάντα να αλλάξετε το ποσό του προϋπολογισμού για κάθε κατηγορία δαπανών, αλλά η προσέγγιση που προτείνουμε θα σας δώσει μια βασική γραμμή από την οποία μπορείτε να δημιουργήσετε.
• Ρυθμίστε τον προϋπολογισμό σας.Χρησιμοποιήστε ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού για να ξεκινήσετε και, στη συνέχεια, εξατομικεύστε το με βάση τις ανάγκες σας. Επίσης, σημειώστε ότι τα έξοδα θα διαφέρουν από μήνα σε μήνα, επομένως φροντίστε να ελέγχετε περιοδικά τον προϋπολογισμό σας και να τον ενημερώνετε καθώς αλλάζουν οι συνθήκες.

Ξεκινώντας με ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού στο Excel

Αφού δημιουργήσετε μια λίστα με τους στόχους σας και αρχίσετε να παρακολουθείτε τα έξοδά σας, δημιουργήστε τον τρέχοντα προϋπολογισμό σας χρησιμοποιώντας ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού.

Ανοίξτε το πρότυπο του προσωπικού προϋπολογισμού σας, προσθέστε πληροφορίες σχετικά με το εισόδημά σας, τις προγραμματισμένες αποταμιεύσεις και τα ποσά δαπανών για κάθε μήνα. Αυτό το πρότυπο αποτελείται από δύο σελίδες: πίνακα ελέγχου και προϋπολογισμός.

Στη σελίδα του προϋπολογισμού θα βρείτε τρεις ενότητες: έσοδα, αποταμιεύσεις και έξοδα. Η κατηγορία εισοδήματος περιλαμβάνει τις ακόλουθες πηγές εισοδήματος:

• Μισθός
• Έσοδα από τόκους
• Μερίσματα
• Επιστροφές χρημάτων
• Επιχείρηση
• Σύνταξη
• Αλλα

Στην επόμενη ενότητα μπορείτε να υποδείξετε τις προγραμματισμένες οικονομίες σας. Αυτή η ενότητα μπορεί να περιλαμβάνει βραχυπρόθεσμους ή μακροπρόθεσμους στόχους που έχετε προσδιορίσει προηγουμένως. Η ενότητα περιέχει τις ακόλουθες κατηγορίες που μπορείτε να αλλάξετε:

• Ταμείο Έκτακτης Ανάγκης
• Μεταφορά σε λογαριασμό ταμιευτηρίου
• Σύνταξη
• Επενδύσεις
• Εκπαίδευση
• Αλλα

Η τελευταία ενότητα της σελίδας προσωπικού προϋπολογισμού περιέχει έξοδα. Εδώ θα βρείτε διάφορες κατηγορίες και τις σχετικές υποκατηγορίες τους. Οι κύριες κατηγορίες δαπανών περιλαμβάνουν:

• Σπίτι (οικιακά έξοδα)
• Μεταφορά
• Καθημερινά έξοδα
• Ψυχαγωγία
• Υγεία
• Διακοπές

Μόλις εισαγάγετε τις τιμές για κάθε κατηγορία εσόδων, αποταμιεύσεων και εξόδων, θα δείτε ότι το σύνολο για κάθε μήνα υπολογίζεται αυτόματα και εμφανίζεται στο κάτω μέρος κάθε στήλης. Επιπλέον, τα σύνολα υπολογίζονται στο τέλος κάθε γραμμής και αντιπροσωπεύουν τα τρέχοντα δεδομένα για κάθε στοιχείο προϋπολογισμού, κατηγορία και ενότητα.

Σε άλλη σελίδα θα βρείτε έναν πίνακα ελέγχου για τον προϋπολογισμό σας. Ο πίνακας εργαλείων θα σας βοηθήσει να κατανοήσετε οπτικά την υγεία και την υγεία του προϋπολογισμού σας και θα ενημερώνεται αυτόματα όταν γίνονται αλλαγές στο υπολογιστικό φύλλο προϋπολογισμού σας. Ο πίνακας ελέγχου που περιλαμβάνεται στο πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού αποτελείται από 4 μέρη:

• Μια σύντομη περίληψη των πιθανών πηγών εξοικονόμησης.Αυτή η σύντομη σύνοψη θα σας βοηθήσει να υπολογίσετε τις πιθανές αποταμιεύσεις σας για κάθε μήνα αφού πετύχετε τους τρέχοντες στόχους αποταμίευσης. Οι πιθανές αποταμιεύσεις υπολογίζονται αφαιρώντας τις συνολικές αποταμιεύσεις και τα συνολικά έξοδα από τα συνολικά έσοδα.

• Διάγραμμα αναλογίας εσόδων και εξόδων.Αυτό το γράφημα σάς δίνει μια γρήγορη οπτική ματιά στη διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων και των εξόδων σας για κάθε μήνα, η οποία θα σας βοηθήσει να αξιολογήσετε την υγεία του προϋπολογισμού σας.

• Διάγραμμα πίτας της σχέσης μεταξύ εσόδων, εξόδων και αποταμιεύσεων.Αυτό το γράφημα δείχνει πόσο από τον προϋπολογισμό σας δαπανάται σε έσοδα, έξοδα και αποταμιεύσεις.

Χρησιμοποιήστε το Πρότυπο Προσωπικού Προϋπολογισμού στο Smartsheet

Το Smartsheet είναι ένα ισχυρό εργαλείο συνεργασίας και συνεργασίας που βασίζεται σε υπολογιστικά φύλλα. Ένα προδιαμορφωμένο πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού διευκολύνει τη δημιουργία προϋπολογισμού, την εκτέλεση ελέγχων υγείας του προϋπολογισμού και τη βελτίωση των αναφορών. Σε αυτό το πρότυπο, μπορείτε να ορίσετε τον προϋπολογισμό σας για τον μήνα και στη συνέχεια να παρακολουθείτε τις πραγματικές δαπάνες σας. Χρησιμοποιώντας τους διαθέσιμους τύπους, μπορείτε να εργαστείτε με τα ετήσια συνολικά έξοδα, τα ετήσια προγραμματισμένα έξοδα και τη διαφορά τους. Αυτά τα δεδομένα θα υπολογιστούν αυτόματα καθώς αλλάζουν τα δεδομένα του πίνακα. Οι ισχυρές δυνατότητες συνεργασίας του Smartsheet σάς επιτρέπουν να επισυνάπτετε συνημμένα, να ορίζετε υπενθυμίσεις και να μοιράζεστε τον προϋπολογισμό σας με τους ενδιαφερόμενους.

Δείτε πώς μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού στο Smartsheet:

1. Επιλέξτε ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού

1. Μεταβείτε στον ιστότοπο και συνδεθείτε στον λογαριασμό σας (ή επωφεληθείτε από τη δωρεάν δοκιμή 30 ημερών).
2. Μεταβείτε στην καρτέλα "Αρχική σελίδα", κάντε κλικ στο "Δημιουργία" και επιλέξτε την επιλογή "Προβολή προτύπων".
3. Εισαγάγετε τη λέξη "Προϋπολογισμός" στο πεδίο "Αναζήτηση προτύπων" και κάντε κλικ στο εικονίδιο του μεγεθυντικού φακού.
4. Θα εμφανιστεί μια λίστα προτύπων. Για το παράδειγμά μας, θα χρησιμοποιήσουμε το πρότυπο "Σχεδιασμός οικογενειακού προϋπολογισμού ανά μήνα". Κάντε κλικ στο μπλε κουμπί "Χρήση προτύπου" στην επάνω δεξιά γωνία.
5. Ονομάστε το πρότυπό σας, επιλέξτε πού θα το αποθηκεύσετε και κάντε κλικ στο OK.

2. Εισαγάγετε τα στοιχεία του προϋπολογισμού σας

Θα ανοίξει ένα προδιαμορφωμένο πρότυπο που θα περιέχει το περιεχόμενο για το δείγμα, καθώς και έτοιμες ενότητες, κατηγορίες και υποκατηγορίες. Στο Smartsheet, μπορείτε εύκολα να προσθέσετε ή να αφαιρέσετε σειρές με βάση τα δεδομένα του προϋπολογισμού σας.

Απλώς κάντε δεξί κλικ σε μια σειρά και επιλέξτε "Εισαγωγή πάνω" ή "Εισαγωγή παρακάτω" για να προσθέσετε μια σειρά ή "Διαγραφή" για να διαγράψετε μια σειρά.

1. Ενημερώστε τους τίτλους ενότητας και υποενοτήτων στην κύρια στήλη για να αντικατοπτρίζουν τα στοιχεία σας.

*Παρακαλούμε σημειώστε ότι η ενότητα Ταμιευτήρια και Αποταμιεύσεις αυτού του προτύπου περιλαμβάνεται στην ενότητα Εξόδων. Μπορείτε να μετακινήσετε αυτήν την ενότητα σε μια τοποθεσία που είναι πιο κατάλληλη για εσάς επιλέγοντας τις γραμμές που θέλετε, κάνοντας δεξί κλικ πάνω τους και επιλέγοντας "Αποκοπή". Στη συνέχεια, κάντε δεξί κλικ στη σειρά όπου θέλετε να επικολλήσετε τις επιλεγμένες σειρές και κάντε κλικ στο «Επικόλληση».

1. Εισαγάγετε τα έσοδα, τις αποταμιεύσεις και τα έξοδά σας για τις αντίστοιχες κατηγορίες προϋπολογισμού σας στη στήλη Μηνιαίος προϋπολογισμός. Λάβετε υπόψη ότι η ιεραρχία έχει ήδη ρυθμιστεί για εσάς και οι τύποι θα υπολογίζουν αυτόματα τα σύνολα για τις κατηγορίες με βάση τα δεδομένα που καθορίζονται στις υποενότητες.
2. Στην αριστερή πλευρά κάθε σειράς, μπορείτε να επισυνάψετε αρχεία απευθείας σε στοιχεία προϋπολογισμού (ιδανικά για επισύναψη τραπεζικών κινήσεων, φορολογικών εγγράφων κ.λπ.).
3. Προσθέστε σημαντικές λεπτομέρειες στη στήλη Σχόλια, όπως πληροφορίες λογαριασμού ή συνδέσμους προς συγκεκριμένους λογαριασμούς.

3. Ενημερώστε τα στοιχεία του μηνιαίου προϋπολογισμού σας

1. Εισαγάγετε τα πραγματικά ποσά σε ρούβλια για κάθε στοιχείο του προϋπολογισμού για τον αντίστοιχο μήνα. Μπορείτε να ρυθμίσετε τη λήψη υπενθυμίσεων ανοίγοντας την καρτέλα Ειδοποιήσεις στο κάτω μέρος της σελίδας και επιλέγοντας Νέα υπενθύμιση. Επιπλέον πληροφορίες .

1. Μπορείτε να παρέχετε πρόσβαση στον προϋπολογισμό σας σε ενδιαφερόμενα μέρη. Αυτό όχι μόνο θα βοηθήσει τους άλλους να ενημερώνονται για την κατάσταση του προϋπολογισμού, αλλά θα αυξήσει επίσης τη λογοδοσία από την πλευρά σας. Για κοινή χρήση, κάντε κλικ στην καρτέλα Κοινή χρήση στο κάτω μέρος της σελίδας. Προσθέστε τις διευθύνσεις email των ατόμων που θέλετε να μοιραστείτε, προσθέστε ένα μήνυμα και κάντε κλικ στο μπλε κουμπί "Κοινή χρήση φύλλου" στην κάτω δεξιά γωνία του παραθύρου διαλόγου.

Βρείτε το καλύτερο πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού

Ο προϋπολογισμός είναι η οικονομική σας βάση. Περιγράφει ξεκάθαρα τα έσοδα, τα έξοδα και τις προγραμματισμένες αποταμιεύσεις σας. Το σωστό πρότυπο προϋπολογισμού θα σας βοηθήσει να αρχίσετε να προχωράτε προς τους οικονομικούς σας στόχους και να έχετε τον πλήρη έλεγχο των χρημάτων σας. Με ένα προδιαμορφωμένο πρότυπο, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ξανά το ίδιο πλαίσιο προϋπολογισμού για το επόμενο έτος, κάνοντας τη διαδικασία σύνταξης προϋπολογισμού πολύ πιο εύκολη και δημιουργώντας ένα ημερολόγιο προϋπολογισμού.

Μάθετε πώς να χρησιμοποιείτε εύκολα ένα πρότυπο προσωπικού προϋπολογισμού. Δοκιμάστε το Smartsheet δωρεάν για 30 ημέρες.

Χωρίς σχεδιασμό και έλεγχο των πληρωμών, δεν μπορεί να υπάρξει ούτε μία επιχείρηση: κάθε μέρα ο επικεφαλής της εταιρείας πρέπει να λαμβάνει μια απόφαση σχετικά με τον τρόπο διανομής των κεφαλαίων και την ιεράρχηση των πληρωμών. Μπορεί να τον βοηθήσει σε αυτό Προϋπολογισμός ταμειακών ροών(BDDS) - ένα έγγραφο που περιέχει όλα τα ληφθέντα αιτήματα για πληρωμή και πληροφορίες σχετικά με τα διαθέσιμα κεφάλαια στην εταιρεία. Το άρθρο παρέχει φόρμες για εβδομαδιαίο προγραμματισμό προϋπολογισμού, εξετάζει μηχανισμούς πρόβλεψης εσόδων από πωλήσεις σε κατευθύνσεις χονδρικής και λιανικής και παρέχει συστάσεις για τη δημιουργία εντύπων προϋπολογισμού που αποστέλλονται στους διαχειριστές στοιχείων κόστους.

Έλεγχος προϋπολογισμού

Απαραίτητο στοιχείο του συστήματος ελέγχου- έλεγχος εκτέλεσης του ταμειακού προϋπολογισμού, δηλαδή έλεγχος είσπραξης και δαπάνης κεφαλαίων που προγραμματίζονται στο BDDS. Ο λειτουργικός έλεγχος του προϋπολογισμού ταμειακών ροών πραγματοποιείται συνήθως από ελεγκτής προϋπολογισμού. Με γνώμονα τα εγκεκριμένα ταμειακά όρια, καθορίζει κονδύλια του προϋπολογισμού για τη χρηματοδότηση των πλεοναζόντων δαπανών. Ο δημοσιονομικός ελεγκτής αξιολογεί κάθε εισερχόμενη αίτηση για διακανονισμούς και καθορίζει εάν υπερβαίνει το όριο για το αντίστοιχο κονδύλι του προϋπολογισμού.

Υπέρβαση ορίωνκατά τη δημοσιονομική περίοδο είναι δυνατή μόνο με ειδική εντολή εξουσιοδοτημένου υπαλλήλου (οικονομικού ή γενικού διευθυντή). Όσον αφορά την ανακατανομή των δαπανών μεταξύ των διαφόρων στοιχείων του προϋπολογισμού, αυτές οι εξουσίες ανατίθενται στους δημοσιονομικούς ελεγκτές.

Μηνιαίο πρόγραμμα ταμειακών ροών

Ο προγραμματισμός των ταμειακών ροών για τον τρέχοντα μήνα πρέπει να ξεκινά με ένα γενικό σχέδιο προϋπολογισμού ταμειακών ροών, ένα παράδειγμα του οποίου παρουσιάζεται στον πίνακα. 1.

Γενικά, το BDDS αποτελείται από τα ακόλουθα μπλοκ:

1. Πρόγραμμα ταμειακών υπολοίπων στις αρχές του μήνα.
2. Σχέδιο για εισπράξεις μετρητών από βασικές δραστηριότητες (έσοδα από πωλήσεις, μπόνους από προμηθευτές, έσοδα από υπομίσθωση χώρων κ.λπ.).
3. Πρόγραμμα λειτουργικών εξόδων, το οποίο αποτελείται από δύο μέρη:

• σχέδιο πληρωμής σε προμηθευτές για αγαθά·
• σχέδιο πληρωμής για άλλα λειτουργικά έξοδα.

1. Σχέδιο ροής για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες: η ισορροπία μεταξύ εισπρακτέων και αποπληρωμένων δανείων μείον τόκους πληρωτέων δανείων.
2. Σχέδιο ροής για επενδυτικές δραστηριότητες: η διαφορά μεταξύ των εσόδων από την πώληση παγίων στοιχείων ενεργητικού και των πληρωμών για την απόκτηση και επισκευή παγίων.

Ως αποτέλεσμα, λαμβάνουμε την προγραμματισμένη καθαρή ροή για την υπό εξέταση περίοδο και εξάγουμε μια πρόβλεψη του ταμειακού υπολοίπου στο τέλος της περιόδου.

Εάν, ως αποτέλεσμα προγραμματισμού στο τέλος της περιόδου, αρνητικά ταμειακά υπόλοιπα, ο προϋπολογισμός προσαρμόζεται με μείωση του προγράμματος πληρωμών. Επομένως, για να κατανοήσετε την κατάσταση, είναι καλύτερο να προσθέσετε αμέσως πληροφορίες στο BDDS σχετικά με το τρέχον χρέος προς τους προμηθευτές, το προγραμματισμένο κόστος για τον επόμενο μήνα και την πρόβλεψη του χρέους στο τέλος του μήνα, λαμβάνοντας υπόψη τα προβλεπόμενα ποσά πληρωμών.

Στο παράδειγμά μας, η καθαρή ροή του μήνα προβλέπεται να είναι αρνητική (–47,7 χιλιάδες ρούβλια), αλλά λόγω των αρχικών υπολοίπων των 65 χιλιάδων ρούβλια. Εμείς είναι σε θέση να εκπληρώσει τον δηλωμένο προϋπολογισμό για έναν δεδομένο μήνα. Ταυτόχρονα, αυξάνουμε τις απαιτήσεις από τους πελάτες μας από 185 χιλιάδες ρούβλια. έως 290 χιλιάδες ρούβλια. και μειώνουμε τους πληρωτέους λογαριασμούς στους προμηθευτές αγαθών από 450 χιλιάδες ρούβλια. έως 300 χιλιάδες ρούβλια. Σε γενικές γραμμές, η εικόνα του μήνα είναι αισιόδοξη.

Ωστόσο, αξίζει να σημειωθεί ότι αυτό το μήνα σχεδιάζεται να γίνει αναχρηματοδότηση στο ποσό των 500 χιλιάδων ρούβλια: η διάρκεια του δανείου μας στην Τράπεζα Νο. 1 λήγει, αναμένουμε να λάβουμε δάνειο για το ίδιο ποσό στην Τράπεζα Νο. 2. Και αν λάβουμε δάνειο στην Τράπεζα Νο. 2, μπορούμε λίγο αργότερα από την ημερομηνία λήξης στην Τράπεζα Νο. 1, τότε μέσα σε ένα μήνα πρέπει να συγκεντρώσουμε στους λογαριασμούς 500 χιλιάδες. τρίψιμο. (περίπου το ήμισυ των μηνιαίων εσόδων μας). Δηλαδή, για σχεδόν μισό μήνα δεν θα μπορούμε να ξοδεύουμε μεγάλα ποσά για λειτουργικά έξοδα: όλες οι πληρωμές σε αυτά θα ξεκινήσουν μόνο μετά τη λήψη δανείου από την Τράπεζα Νο. 2.

Φυσικά, υπάρχουν υποχρεωτικές πληρωμές που δεν μπορούν να αναβληθούν μέχρι το δεύτερο εξάμηνο του μήνα (πληρωμή ενοικίου, λογαριασμών κοινής ωφελείας, πληρωμή μισθών σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα). Ως εκ τούτου, εμείς χρειάζεστε ένα ημερήσιο ή εβδομαδιαίο πρόγραμμα ταμειακών ροών, που στο μέλλον πρέπει να τηρούμε αυστηρά για να μην χαλάσουμε το πιστωτικό μας ιστορικό με την Τράπεζα Νο 1.

Θα καταρτίσουμε ένα εβδομαδιαίο πρόγραμμα ταμειακών ροών για τον επόμενο μήνα, όπου θα προγραμματίσουμε την είσπραξη των εσόδων και των υποχρεωτικών εξόδων και μετά θα εμφανίσουμε τα ποσά που μπορούμε να διαθέσουμε για άλλες πληρωμές.

Σχέδιο εσόδων ανά εβδομάδα

Το σχέδιο εσόδων για έσοδα από λιανική και χονδρική διαμορφώνεται σύμφωνα με διαφορετικές αρχές. Οι εισπράξεις από πελάτες χονδρικής μπορούν εύκολα να προβλεφθούν μέσω αναβολής πληρωμής. Για να γίνει αυτό, θα χρησιμοποιήσουμε την τυπική αναφορά " Μικτό κέρδος”, που βρίσκεται στο μπλοκ «Πωλήσεις» της καρτέλας «Αναφορές» στη γραμμή εργαλείων του Excel (Εικ. 1).

Ας προσαρμόσουμε την αναφορά "Μικτό Κέρδος" στις απαιτήσεις μας:

1. Μεταβείτε στις ρυθμίσεις αναφοράς, κάντε κλικ στο πλαίσιο ελέγχου " Προηγμένη ρύθμιση».
2. στην καρτέλα " Είναι κοινά»:

• ορίζουμε την περίοδο πωλήσεων για την οποία αναμένουμε τη λήψη κεφαλαίων από πελάτες (συνήθως ισούται με τη μέγιστη αναβολή που παρέχεται στους πελάτες μας).
• στο μπλοκ" Επιλογές» κάντε κλικ στα πλαίσια ελέγχου «Έξοδος γενικών συνόλων» και «Έξοδος λεπτομερών εγγραφών».
• στο μπλοκ" δείκτες» αφήνουμε μόνο "Κόστος πωλήσεων, τρίψτε." και «με ΦΠΑ», αποεπιλέξτε τους υπόλοιπους δείκτες (Εικ. 2).

1. στην καρτέλα " Ομάδες» διαγράψτε όλες τις ομαδοποιήσεις που παρέχονται από την προεπιλεγμένη αναφορά (Εικ. 3).

1. στην καρτέλα " Επιλογές» καθιερώστε μια επιλογή: μας ενδιαφέρουν οι πωλήσεις μόνο του τμήματος χονδρικής (Εικ. 4).

1. στην καρτέλα " Πρόσθετα πεδία» εμφανίστε τα πεδία «Αγοραστής» και «Κατά ημερομηνίες», για όλα τα πεδία στη στήλη «Τοποθέτηση» ορίζουμε τον τύπο «Σε ξεχωριστές στήλες», στη στήλη «Θέση» - «Αντί ομαδοποίησης» (Εικ. 5).

1. Κάντε κλικ στο κουμπί " Μορφή" και λαμβάνουμε μια αναφορά που παρουσιάζεται στον πίνακα. 2.

Ας αντιγράψουμε την αναφορά που προκύπτει στο Excel και προσθέτουμε τα δεδομένα που χρειαζόμαστε: προσθέστε μια αναβαλλόμενη πληρωμή και υπολογίστε τον όρο πληρωμής ως το άθροισμα δύο στηλών: Ημερομηνία πώλησης + Αναβαλλόμενη πληρωμή (Πίνακας 3).

Τώρα ας ομαδοποιήσουμε τις ημερομηνίες πληρωμής ανά εβδομάδα χρησιμοποιώντας έναν συγκεντρωτικό πίνακα:

1. Επιλέξτε τον πίνακα. 3 μαζί με την κεφαλίδα και στην καρτέλα “ Εισάγετε"κλικ στο εικονίδιο" Συγκεντρωτικός πίνακας"(Εικ. 6 (α)).
2. Στο παράθυρο διαλόγου που ανοίγει, υποδείξτε πού θέλουμε να τοποθετήσουμε τον συγκεντρωτικό πίνακα: σε ένα νέο φύλλο ή σε ένα υπάρχον (πρέπει να καθορίσετε το κελί στο οποίο θέλετε να εισαγάγετε τον συγκεντρωτικό πίνακα). Για να δημιουργήσετε έναν νέο πίνακα περιστροφής, είναι καλύτερα να τον τοποθετήσετε πρώτα σε ένα νέο φύλλο, να το φέρετε σε μια βολική μορφή για εμάς και στη συνέχεια να το μεταφέρετε στο φύλλο όπου θα εργαστούμε μαζί του στο μέλλον (Εικ. 6 (β )).

Στο παράθυρο που εμφανίζεται " Λίστα πεδίων συγκεντρωτικού πίνακα" Ας ορίσουμε την εμφάνισή του (Εικ. 7):

• Στο μπλοκ "Τίτλοι γραμμής", σύρετε το πεδίο "Ημερομηνία πληρωμής" με το ποντίκι.
• σύρετε το πεδίο "Κόστος πωλήσεων, τρίψτε" στο μπλοκ "Αξίες".

1. Λαμβάνουμε την αναφορά που παρουσιάζεται στον πίνακα. 4.

1. Φαίνεται ότι ο πίνακας περιλαμβάνει ημερομηνίες πληρωμής για τον προηγούμενο μήνα. Ας τα αφαιρέσουμε χρησιμοποιώντας το φίλτρο συγκεντρωτικού πίνακα. Στεκόμαστε σε οποιοδήποτε κελί με ημερομηνία και καλούμε το μενού περιβάλλοντος με το δεξί κουμπί, σε αυτό επιλέξτε «Φίλτρο» > «Φίλτρο κατά ημερομηνία», ορίστε το φίλτρο «Μετά» > «07/01/2016» (Εικ. 8 ).

1. Ο πίνακας περιέχει πλέον μόνο πωλήσεις που λήγουν τον Ιούλιο. Καλέστε ξανά το μενού περιβάλλοντος και επιλέξτε " Ομάδα" Στο παράθυρο διαλόγου που εμφανίζεται, ορίστε το εύρος: από 04/07/2016 έως 31/07/2016 με το βήμα «Ημέρες», ο αριθμός των ημερών είναι 7 (Εικ. 9).

1. Πήραμε πρόβλεψη εισπράξεων μετρητών από χονδρικές πωλήσεις ανά εβδομάδα(Πίνακας 5).

Τώρα ας το κάνουμε πρόβλεψη εισπράξεων μετρητών στην κατεύθυνση λιανικής. Υπάρχουν δύο σημαντικά σημεία που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν σχεδιάζετε τις ταμειακές ροές σας:

1. Οι λιανικές πωλήσεις έχουν έντονη εποχικότητα ανά ημέρα της εβδομάδας: οι πελάτες επισκέπτονται τα καταστήματα πιο συχνά τα Σαββατοκύριακα (η κορύφωση των πωλήσεων πέφτει πάνω τους).
2. Μπορούμε να χρησιμοποιήσουμε τα έσοδα από τις λιανικές πωλήσεις για πληρωμές στον τρεχούμενο λογαριασμό μόνο μετά την είσπραξή του στην τράπεζα, η οποία πραγματοποιείται τις εργάσιμες ημέρες με καθυστέρηση μίας ή δύο ημερών. Δηλαδή, τα έσοδα από τις πωλήσεις τη Δευτέρα πιστώνονται στον τρεχούμενο λογαριασμό Τρίτη-Τετάρτη (ανάλογα με τις συνθήκες είσπραξης), τα έσοδα Παρασκευής-Κυριακής θα πιστωθούν στον τρεχούμενο λογαριασμό Δευτέρα ή Τρίτη. Έτσι, θα μπορούμε να χρησιμοποιήσουμε τα έσοδα για τις 29–31 Ιουλίου μόνο τον Αύγουστο. Αλλά την 1η Ιουλίου, θα λάβουμε συλλογή εσόδων για τις 30 Ιουνίου.

Ας συνθέσουμε ημερήσιο πρόγραμμα πωλήσεων σε καταστήματα λιανικής, με βάση το οποίο θα σχηματίσουμε σχέδιο είσπραξης στον τρεχούμενο λογαριασμό. Μπορείτε να αναλύσετε το μηνιαίο πρόγραμμα ανά ημέρα της εβδομάδας σε αναλογία με τον προηγούμενο μήνα ή τον ίδιο μήνα του προηγούμενου έτους, κάτι που είναι πιο επιθυμητό, ​​αφού σε αυτήν την περίπτωση θα μπορούμε να λάβουμε υπόψη τη μηνιαία εποχικότητα των πωλήσεων.

Όταν χρησιμοποιείτε δεδομένα από το προηγούμενο έτος, πρέπει να κάνετε συγκρίσεις όχι κατά ημερομηνίες, αλλά κατά ημέρες της εβδομάδας. Έτσι, 07/01/2016 πέφτει Παρασκευή του 2015, η πρώτη Παρασκευή του Ιουλίου ήταν 3 Ιουλίου. Επομένως, για να εξαχθούν οι αναλογίες εποχικότητας, πρέπει να πάρουμε τις πωλήσεις από τις 3 Ιουλίου έως τις 08/02/2015. Δηλαδή, για να πάρετε μια ημερομηνία από το προηγούμενο έτος που είναι παρόμοια με την ημέρα της εβδομάδας του τρέχοντος έτους, πρέπει να αφαιρέσετε 364 ημέρες (ακριβώς 52 εβδομάδες).

Ο Πίνακας 6 δείχνει μια ανάλυση του προγράμματος πωλήσεων ανά ημέρα και του σχεδίου συλλογής ανά ημέρα της εβδομάδας και ομαδοποιημένο ανά εβδομάδα. Ως αποτέλεσμα, βλέπουμε τα εξής: αφού οι τελευταίες μέρες του Ιουλίου πέφτουν Σαββατοκύριακο, το σχέδιο ταμειακών ροών διαφέρει από το σχέδιο πωλήσεων κατά 75 χιλιάδες. τρίψιμο. Άλλα έσοδα στον προϋπολογισμό μας είναι εισόδημα από υπομίσθωση, η οποία πρέπει να καταβληθεί μέχρι τη 10η ημέρα κάθε μήνα σύμφωνα με το μισθωτήριο συμβόλαιο. Ως εκ τούτου, ορίσαμε αυτές τις αποδείξεις για τη δεύτερη εβδομάδα.

Πίνακας 6. Σχέδιο είσπραξης εσόδων από λιανικές πωλήσεις στον τρεχούμενο λογαριασμό, τρίψιμο.

ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΛΗΡΩΜΩΝ

Έχουμε δημιουργήσει ένα εβδομαδιαίο πρόγραμμα ταμειακών ροών. Τώρα ας το διαδώσουμε στο BDDS υποχρεωτικές πληρωμές(επισημαίνεται με χρώμα στον Πίνακα 7):

• καταβολή μισθών: ο υπόλοιπος μισθός για τον προηγούμενο μήνα πρέπει να καταβληθεί έως τις 10, το μπόνους καταβάλλεται έως τις 15, η προκαταβολή για τον τρέχοντα μήνα - έως τις 25. Ορίσαμε το 50% του μισθού που θα καταβληθεί για τη δεύτερη εβδομάδα, το 100% του μπόνους για την τέταρτη και το 50% του μισθού για την τελευταία εβδομάδα του μήνα.
• πληρωμή ενοικίου: σύμφωνα με τις συμφωνίες, η προθεσμία καταβολής ενοικίου για τον τρέχοντα μήνα είναι η 10η. Ορίσαμε πληρωμή για τη δεύτερη εβδομάδα.
• κοινοτικές πληρωμέςπρέπει να ολοκληρωθούν μέχρι τις 25, τα ορίσαμε για πληρωμή στις 25, δηλαδή για την τελευταία εβδομάδα?
• ασφάλειαΣύμφωνα με τη συμφωνία που έχει συναφθεί με την ιδιωτική εταιρεία ασφαλείας, η πληρωμή οφείλεται μέχρι τις 20, ορίσαμε την πληρωμή για την τέταρτη εβδομάδα.
• ΦΟΡΟΣ μισθωτων ΥΠΗΡΕΣΙΩΝπρέπει να πληρώσετε μέχρι τις 15, πράγμα που σημαίνει ότι θα χρειαστούμε χρήματα για αυτούς την τρίτη εβδομάδα.
• προσωπικός φόρος εισοδήματοςκαταβάλλεται ταυτόχρονα με την πληρωμή των μισθών, επομένως το διανέμουμε ανά εβδομάδα στην ίδια αναλογία με την πληρωμή των μισθών και των επιδομάτων.
• για άλλους φόρουςΗ προθεσμία πληρωμής είναι από τις 25 έως τις 31 (τελευταία εβδομάδα του Ιουλίου).
• αποπληρωμή δανείων και τόκων- μέχρι τις 22 ( προσέλκυση δανείων- μετά τις 25).

Όλες οι υπόλοιπες πληρωμές τον επόμενο μήνα αποδίδονται άμεσα στην τελευταία εβδομάδα (όταν μπορούμε να αναπληρώσουμε τα κυκλοφορούντα στοιχεία με νέο δάνειο, η λήψη του οποίου έχει προγραμματιστεί για τις 25 Ιουλίου).

Ως αποτέλεσμα, βλέπουμε ότι μπορούμε μόνο να ξοδέψουμε 120 χιλιάδες. τρίψιμο., θα μπορέσουμε να κλείσουμε το υπόλοιπο χρέος προς τους προμηθευτές τις τελευταίες δύο εβδομάδες του Ιουλίου.

Εάν η γνώμη των προμηθευτών είναι σημαντική για εμάς, πρέπει να τους ενημερώσουμε εκ των προτέρων για την τρέχουσα κατάσταση. Μπορείτε να τους παρέχετε ένα σαφές χρονοδιάγραμμα πληρωμών για αυτόν τον μήνα, ώστε να μπορούν και αυτοί να προγραμματίσουν τις οικονομικές επιλογές τους για τον επόμενο μήνα.

Δημιουργία φορμών προϋπολογισμού για τον ελεγκτή στοιχείων προϋπολογισμού

Τώρα ας αναλογιστούμε διαφορετικούς τρόπους για να αποκτήσετε ένα μηνιαίο πρόγραμμα BDDS. Εάν η εταιρεία είναι μικρή και υπάρχουν λίγοι εργολάβοι, τότε ο οικονομολόγος είναι σε θέση να προγραμματίσει ανεξάρτητα τις επερχόμενες πληρωμές για τον μήνα. Αρκεί η είσπραξη της τρέχουσας οφειλής προς προμηθευτές και εργολάβους στους λογαριασμούς 60, 76 και ανάλυση των μηνιαίων δεδουλευμένων για όλους τους αντισυμβαλλομένους.

Στο παράδειγμά μας, υπάρχουν μόνο δύο προμηθευτές αγαθών και εννέα εργολάβοι και πάροχοι υπηρεσιών (βλ. Πίνακα 7), οι περισσότεροι από αυτούς εκδίδουν τα ίδια τιμολόγια μηνιαίως (ενοίκιο, ασφάλεια, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και υπηρεσίες ταξί). Είναι σαφές ότι είναι αρκετά εύκολο να προβλέψουμε τις πληρωμές για αυτούς. Η μόνη δυσκολία που μπορεί να προκύψει είναι στον φορολογικό σχεδιασμό. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να απευθυνθείτε στον επικεφαλής λογιστή για βοήθεια, καθώς αυτός είναι υπεύθυνος για την έγκαιρη πληρωμή των φόρων.

Στις μεγάλες επιχειρήσεις, είναι δύσκολο για έναν οικονομολόγο να προγραμματίσει σωστά τον προϋπολογισμό για όλα τα στοιχεία δαπανών, επομένως σε τέτοιες εταιρείες, συνήθως όλα τα στοιχεία δαπανών ανατίθενται σε υπεύθυνους υπαλλήλους, τα λεγόμενα διαχειριστές στοιχείων του προϋπολογισμού. Είναι αυτοί που προγραμματίζουν πληρωμές και στη συνέχεια υποβάλλουν αιτήματα πληρωμής λογαριασμών στην οικονομική υπηρεσία. Για να σας διευκολύνουμε να συλλέξετε έναν γενικό προϋπολογισμό με βάση τους προϋπολογισμούς που υποβάλλονται από τους αγωνοδίκες, είναι καλύτερο να αναπτύξετε ενοποιημένη μορφή προϋπολογισμούπου πρέπει να συμπληρώσουν.

Ο Πίνακας 8 παρουσιάζει το έντυπο προϋπολογισμού για τον διαχειριστή του τμήματος κόστους συντήρησης κτιρίου, από το οποίο είναι εύκολο να μεταφερθούν δεδομένα στο γενικό έντυπο BDDS. Εάν υπάρχουν πολλά άρθρα στο BDDS, τότε είναι καλύτερο να εισαγάγετε τον κωδικό του άρθρου. Μετά με τη βοήθεια Συναρτήσεις SUMIFS().θα μπορείτε να μεταφέρετε αυτόματα δεδομένα από τους προϋπολογισμούς του υπεύθυνου επεξεργασίας στον γενικό προϋπολογισμό.

Υπάρχουν μερικά πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν σχεδιάζετε φόρμες:

• ο ελεγκτής δεν πρέπει να αλλάξει τον αριθμό και τη σειρά των στηλών (διαφορετικά οι τύποι που έχουν ρυθμιστεί για τον προϋπολογισμό του δεν θα λειτουργούν σωστά). Εάν θέλει να προσθέσει επιπλέον επεξηγήσεις στο άρθρο, ας το κάνει στα δεξιά του εγκεκριμένου εντύπου.
• Ο υπεύθυνος επεξεργασίας μπορεί να προσθέσει γραμμές στην αναφορά εάν έχει αυξημένο αριθμό αντισυμβαλλομένων για οποιοδήποτε στοιχείο κόστους. Ωστόσο, η προσθήκη νέων σειρών δεν πρέπει να οδηγεί στην ανάγκη αλλαγής των σειρών που προκύπτουν.
• όλα τα κελιά με τύπους υπολογισμού πρέπει να προστατεύονται από επεξεργασία (για να αποφευχθεί η τυχαία αντικατάσταση ή η αλλαγή του τύπου σε λανθασμένο).
• οι τελικές αξίες για τον προϋπολογισμό του διαχειριστή πρέπει να επαληθεύονται με τα δεδομένα που περιλαμβάνονται στο ενοποιημένο BDDS προκειμένου να εξαλειφθεί η πιθανότητα παραμόρφωσης των πληροφοριών.

Ας δούμε πώς να εφαρμόσουμε αυτές τις απαιτήσεις χρησιμοποιώντας τις δυνατότητες του Excel.

1. Προστασία κυττάρων.

Για να προστατεύσετε τα κελιά από την επεξεργασία, κάντε κλικ στο " Προστατέψτε το φύλλο" στην καρτέλα " Ανασκόπηση" Λάβετε υπόψη ότι από προεπιλογή το Excel θα προστατεύει όλα τα κελιά του φύλλου εργασίας από αλλαγές και θέλουμε να αποτρέψουμε τους διαχειριστές να καταστρέψουν τις προκύπτουσες σειρές. Επομένως, η προστασία θα πρέπει να αφαιρεθεί από τα κελιά στα οποία επιτρέπεται στους αεροσυνοδούς να κάνουν αλλαγές. Μπορείτε να αφαιρέσετε την προστασία από το κελί στο μενού " Μορφή κελιού" στην καρτέλα " ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ«(Εικ. 10).

Ο ελεγκτής επιτρέπεται να αλλάξει τον αριθμό των σειρών (προσθήκη και διαγραφή), επομένως κατά την εγκατάσταση προστασίας φύλλου, μην ξεχάσετε να ελέγξετε τα πλαίσια ελέγχου «εισαγωγή σειρών» και «διαγραφή σειρών» (Εικ. 11). Βεβαιωθείτε ότι έχετε ορίσει έναν κωδικό πρόσβασης για να αφαιρέσετε την προστασία. Διαφορετικά, οι εργαζόμενοι που ξέρουν πώς να εργάζονται με προστασία φύλλων θα παρακάμψουν εύκολα αυτόν τον περιορισμό.

1. Λαμβάνοντας υπόψη στον τύπο SUM() νέες σειρές που μπορεί να προσθέσει ο ελεγκτής.

Ο κύριος κανόνας κατά την ανάπτυξη ενός προϋπολογισμού ελεύθερης διάρκειας είναι να χρησιμοποιείτε πάντα συνάρτηση SUM(). Η εφαρμογή αυτού του κανόνα δεν εγγυάται πάντα ότι οι προκύπτουσες σειρές θα περιέχουν όλα τα δεδομένα. Το Σχήμα 12 δείχνει ένα παράδειγμα όπου ο ελεγκτής προϋπολογισμού πρόσθεσε μια νέα γραμμή στο τέλος του μπλοκ "Ενοικίαση χώρων" (πολύ λογικό από την άποψή του), αλλά δεν συμπεριλήφθηκε στον τελικό τύπο.

Διέξοδος από αυτή την κατάσταση: εισαγάγετε μια γραμμή μεταξύ όλων των μπλοκ κόστους και συμπεριλάβετε τη στον τύπο άθροισης (για αναγνώριση, φροντίστε να τονίσετε τη γραμμή με κάποιο χρώμα). Για τον χρήστη, αυτή η γραμμή θα γίνει ένα είδος διαχωριστικού μεταξύ των ομάδων κόστους και θα προσθέτει πάντα νέες γραμμές ακριβώς πριν από αυτήν (Εικ. 13).

Το επόμενο στάδιο της οικονομικής διαχείρισης είναι η συλλογή αιτημάτων πληρωμής και η διατήρηση ενός ημερολογίου πληρωμών.

Αντί για συμπέρασμα

Η σωστή ανάπτυξη προϋπολογισμών για τον ελεγκτή στοιχείων κόστους θα επιτρέψει τη μερική αυτοματοποίηση της συλλογής των προγραμματισμένων μηνιαίων δεδομένων προϋπολογισμού, γεγονός που θα επιταχύνει τη διαδικασία προετοιμασίας του και θα μειώσει την επίδραση του ανθρώπινου παράγοντα κατά την ενοποίηση δεδομένων από διαφορετικές πηγές.

Εάν ο προγραμματισμένος προϋπολογισμός του μήνα είναι πλεονασματικός, αυτό δεν σημαίνει ότι στα μέσα του μήνα δεν θα υπάρξει δημοσιονομικό έλλειμμα (η κατάσταση είναι πιθανότατα τον μήνα αποπληρωμής μεγάλου ποσού δανείου). Ως εκ τούτου, είναι εξαιρετικά σημαντικό να συντάξετε όχι μόνο μια μηνιαία, αλλά και μια εβδομαδιαία πρόβλεψη ταμειακών ροών, προκειμένου να γνωρίζετε εκ των προτέρων για πιθανά κενά στον προϋπολογισμό και να προγραμματίσετε σωστά τις πληρωμές για να αποφύγετε τέτοια προβλήματα.

Προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων: τι είναι + σκοπός, δομή και τύποι + 6 στάδια προγραμματισμού + 4 στάδια υλοποίησης και ανάλυσης + παράδειγμα κατάρτισης επιχειρηματικού προϋπολογισμού για μια επιχείρηση.

Ο προϋπολογισμός σε μια επιχείρηση έχει μεγάλη σημασία. Εκτελεί πολλές χρήσιμες λειτουργίες και κατ 'αρχήν, ούτε μια μικρή εταιρεία ούτε μια μεγάλη επιχείρηση μπορεί να κάνει χωρίς αυτό. ΕΝΑ προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων– αναπόσπαστο μέρος του οικονομικού σχεδιασμού.

Σε κάθε εταιρεία που σχεδιάζει προϋπολογισμούς πρέπει να σχηματίζεται προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων.

Τι είναι ένας προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων: σκοπός, λειτουργία και δομή

Ο προϋπολογισμός είναι η διαδικασία του βραχυπρόθεσμου οικονομικού σχεδιασμού.

Ο προϋπολογισμός αποτελείται από πολλούς διαφορετικούς προϋπολογισμούς, καθένας από τους οποίους εμφανίζει διαφορετικές πληροφορίες ή τις ερμηνεύει σε ένα συγκεκριμένο πλαίσιο.

Οι προϋπολογισμοί ποικίλλουν και επιλέγονται με βάση το είδος της δραστηριότητας της εταιρείας, το μέγεθος και τις ανάγκες της.

Ο προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων της επιχείρησης είναι ένας από τους βασικούς προϋπολογισμούς (μαζί με τον προϋπολογισμό ταμειακών ροών και το υπόλοιπο προβλέψεων) στη διαδικασία χρηματοοικονομικού σχεδιασμού. Διενεργείται για κάθε είδους και μέγεθος επιχείρησης.

Ο προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων σχεδιάζει το καθαρό κέρδος της επιχείρησης και την κερδοφορία της για μια ορισμένη περίοδο σε νομισματική μορφή (η νομισματική μορφή παρουσιάζεται στον προϋπολογισμό ταμειακών ροών).

Σκοπός του BDR– δείχνουν την ουσία του εισοδήματος, το κόστος ενός προϊόντος ή μιας υπηρεσίας, τα έξοδα, με τέτοιο τρόπο ώστε να υπολογίζεται με ακρίβεια το κέρδος.

Το προγραμματισμένο εισόδημα έχει πάντα θετική ή μηδενική αξία, εκτός από τις περιπτώσεις που υπολογίζεται μια startup και οι απώλειες στα πρώτα στάδια είναι αναπόφευκτες.
Για αυτήν την επιλογή, τα έσοδα και τα έξοδα του προϋπολογισμού προγραμματίζονται αμέσως για ολόκληρη την περίοδο μέχρι να επιτευχθεί το κέρδος ή το νεκρό σημείο.

Λειτουργία BDR– διαχείριση της απόδοσης της επιχείρησης με χρήση των παραπάνω δεικτών.

Η δομή του BDR μοιάζει με αυτό:

• τα έσοδα της εταιρείας καθορίζονται,
• τότε αφαιρούνται από αυτά διάφορα είδη δαπανών (γενικά έξοδα, άμεσα κ.λπ.),
• Αυτό παράγει διαφορετικούς τύπους κέρδους και κερδοφορίας (για παράδειγμα, ακαθάριστο και οριακό).

Μια κατά προσέγγιση δομή του BD&R φαίνεται στο παρακάτω σχήμα. Μπορεί να δομείται λίγο διαφορετικά, ανάλογα με το είδος της δραστηριότητας της εταιρείας, αλλά η ουσία και η λογική παραμένουν ίδια.

Πώς να δημιουργήσετε έναν προϋπολογισμό για τα έσοδα και τα έξοδα μιας επιχείρησης;

Το έντυπο BDR έχει μια τυπική δομή, αλλά μπορεί να τροποποιηθεί ελαφρώς ανάλογα με το είδος της δραστηριότητας της εταιρείας, τις ανάγκες και τις απαιτήσεις της για την υποβολή πληροφοριών.

Πριν ξεκινήσετε τη διαμόρφωση του BD&R, ​​πρέπει να πραγματοποιήσετε μια συγκεκριμένη ανάλυση.

Η ανάλυση πριν από τη ρύθμιση του BDR περιλαμβάνει τις ακόλουθες ερωτήσεις σχετικά με τις πληροφορίες στο έγγραφο:

• απαιτούμενες παραμέτρους·
• κριτήρια αξιολόγησης·
• Σε ποιες ενότητες παρέχονται πληροφορίες;

Η βασική μορφή του προϋπολογισμού εσόδων και εξόδων φαίνεται στο παρακάτω σχήμα. Αυτή η φόρμα μαθηματικών ανώτατου επιπέδου:

Εκτός από την κύρια μαθηματική μορφή του BD&R ανώτατου επιπέδου, συνιστάται η χρήση αναλυτικών μοντέλων που καθιστούν δυνατή την προβολή πληροφοριών από διάφορες πτυχές.

Το BDR του κατώτερου σταδίου μπορεί να συνταχθεί στις ακόλουθες ενότητες:

Σε διαφορετικές επιχειρήσεις, οι εκτιμήσεις εσόδων και εξόδων αναλυτικής φύσης ενδέχεται να διαφέρουν.

Κατά τη σύνταξη οικονομικών καταστάσεων για διαφορετικά αντικείμενα, προκύπτουν δυσκολίες με την κατανομή του κόστους. Το θέμα είναι ότι το ίδιο στοιχείο κόστους μπορεί να θεωρηθεί άμεσο για ορισμένα στοιχεία (για παράδειγμα, διαδρομές πώλησης) και τιμολόγιο για άλλα στοιχεία (για παράδειγμα, αγαθά).

Από αυτή την άποψη, πριν από τη σύνταξη του BD&R, ​​είναι απαραίτητο να ταξινομηθεί κάθε ένα από τα κόστη, με βάση ένα συγκεκριμένο αντικείμενο, σε άμεσο και γενικό κόστος, μεταβλητό και σταθερό.

1) Τι είναι οι κανονισμοί και πώς καταρτίζονται;

Συντάσσονται κανονισμοί για την εκτίμηση των εσόδων και εξόδων (καθώς και για τον προϋπολογισμό γενικότερα).

Κανονισμοί BDRείναι ένα έγγραφο που περιέχει πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο σχεδιασμού, λογιστικοποίησης, ελέγχου και ανάλυσης του BDR.

Η διαδικασία διαμόρφωσης κανονισμών BDR στο στάδιο του σχεδιασμού μπορεί να χωριστεί στα ακόλουθα στάδια:

Σχεδιασμός κόστους και κέρδους

Αυτή είναι η δουλειά ενός οικονομολόγου στον προϋπολογισμό του τμήματος οικονομικού σχεδιασμού.

Για την προετοιμασία δεδομένων, χρησιμοποιεί τους ακόλουθους πόρους:

• πρόγραμμα για την πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων, άλλων μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και το κόστος πώλησής τους·
• πρόγραμμα πωλήσεων μετοχών και κόστος έκδοσής τους·
• πρόγραμμα εσόδων υπομίσθωσης και έξοδα για μισθωμένα ακίνητα·
• φορολογική εκτίμηση (για ακίνητη περιουσία).
• συμφωνία με τραπεζική δομή (κόστος για τραπεζικές υπηρεσίες).
• δεδομένα για προηγούμενες δραστηριότητες, για παράδειγμα, πρόστιμα (πληρωμένα και μη), χρέη κ.λπ.
• άλλοι προγραμματισμένοι δείκτες, για παράδειγμα, υπόλοιπα σε αποθήκες, ζημιές από διαγραφές, κλοπές κ.λπ.

Ενοποίηση εισοδήματος

Για την ενοποίηση των εσόδων, χρησιμοποιούνται εκτιμήσεις πωλήσεων, μη λειτουργικών και άλλων εσόδων.

Ενοποίηση δαπανών

Οι διαδικασίες ενοποίησης διαχειρίζονται επίσης ο οικονομολόγος προϋπολογισμού του τμήματος οικονομικού σχεδιασμού.

Αλλά μην νομίζετε ότι αυτή είναι μια μηχανική διαδικασία συλλογής δεδομένων. Εδώ είναι σημαντικό να ελέγξετε όλους τους δείκτες και να βεβαιωθείτε ότι δεν υπάρχουν σφάλματα στο προηγούμενο στάδιο.

Σχηματισμός του BDR

Ο οικονομολόγος προϋπολογισμού του τμήματος σχεδιασμού και οικονομικών διαμορφώνει το προγραμματισμένο BD&R. Χρησιμοποιεί προγραμματισμένα κόστη και κέρδη, καθώς και λειτουργικές εκτιμήσεις και αναλύσεις από αυτά.

Έγκριση BDR

Η διαδικασία έγκρισης περιλαμβάνει τον επικεφαλής του τμήματος σχεδιασμού και οικονομικής δραστηριότητας, τους οικονομικούς και εκτελεστικούς διευθυντές.

Το πιο σημαντικό σημείο συμφωνίας είναι η ανάλυση της δυνατότητας επίτευξης κερδοφορίας και των ορίων κέρδους. Εάν είναι απαραίτητο, το BDD μπορεί να ρυθμιστεί σε αυτό το στάδιο.

Προκαταρκτική έγκριση του BDR

Το προκαταρκτικό BDR εγκρίνεται από τον γενικό διευθυντή, με τη συμμετοχή των εκτελεστικών και οικονομικών διευθυντών και του προϊσταμένου του τμήματος σχεδιασμού και οικονομικής δραστηριότητας.

Αυτή η δήλωση θεωρείται προκαταρκτική επειδή μετά τη συγκρότηση του BD&R, ​​πραγματοποιείται προγραμματισμός προϋπολογισμού μετρητών. Και μετά από αυτό, μπορεί να χρειαστεί να ρυθμίσετε το BD&R.

Οι πλήρεις εκτιμήσεις εγκρίνονται από την επιτροπή προϋπολογισμού.

2) Σε τι αποτελείται το στάδιο εκτέλεσης της εκτίμησης;

Στο στάδιο της υλοποίησης του BDD διακρίνονται τα ακόλουθα στάδια:

Παράδειγμα μοντέλου «Έσοδα και Έξοδα Προϋπολογισμού»

Ως παράδειγμα, παίρνουμε την εκτίμηση μιας βιομηχανικής επιχείρησης με στρογγυλεμένα νούμερα.

Με τη βοήθεια αυτού του προϋπολογισμού, η εταιρεία θα μπορεί να προγραμματίσει τα οικονομικά της αποτελέσματα στην περίοδο τιμολόγησης, δηλαδή για τον μήνα. Πριν από το σχηματισμό του BD&R, ​​οι περισσότερες από τις άλλες εκτιμήσεις της εταιρείας είναι ήδη έτοιμες.

Λοιπόν, πώς ενοποιήθηκε αυτός ο προϋπολογισμός:

• Τα βασικά εισοδήματα (τα ποσά τους) λαμβάνονται από τον προϋπολογισμό εσόδων.
• Το κόστος των πωληθέντων αγαθών υπολογίζεται χρησιμοποιώντας την εκτίμηση κόστους παραγωγής και την εκτίμηση παραγωγής και πωλήσεων. Παράλληλα, δεν πρέπει να ξεχνάτε να μετράτε τα παραγόμενα προϊόντα και τα υπόλοιπα σε αποθήκες.
• Το μικτό κέρδος είναι η διαφορά μεταξύ του εισοδήματος από τις πωλήσεις προϊόντων και του κόστους του.
• Για τα έξοδα πωλήσεων, υπάρχει εκτίμηση των εξόδων πώλησης, από την οποία λαμβάνεται το αντίστοιχο ποσό για κάθε είδος σύμφωνα με τα έσοδα από τις πωλήσεις για καθένα από αυτά.
• Το υπόλοιπο κόστος προέρχεται από τις αντίστοιχες εκτιμήσεις. Κατανέμονται σε θέσεις χρησιμοποιώντας συντελεστή κατανομής με βάση το περιθώριο εισφοράς, το οποίο υπολογίζεται και εγκρίνεται εκ των προτέρων κατά τον υπολογισμό του περιθωρίου.
• μπορεί να μην διανεμηθεί, αλλά να καταγραφεί σε μία στήλη εάν το δάνειο εκδίδεται για συγκεκριμένη σειρά προϊόντων.
• Το κέρδος από τις συνήθεις δραστηριότητες είναι η διαφορά μεταξύ του μικτού κέρδους και όλων των εξόδων.
• Ο φόρος εισοδήματος σε αυτό το παράδειγμα είναι 25%.
• Έτσι, το καθαρό κέρδος θα είναι η διαφορά μεταξύ του κέρδους από συνήθεις δραστηριότητες και του ποσού του φόρου επί αυτού.
• Για να υπολογίσετε την κερδοφορία κάθε τύπου προϊόντος, πρέπει να διαιρέσετε το καθαρό κέρδος για έναν συγκεκριμένο τύπο προϊόντος με το συνολικό κόστος για αυτόν τον τύπο προϊόντος.

Προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων της επιχείρησης– ένα πολύ σημαντικό έγγραφο για την επιτυχημένη διαχείριση μιας εταιρείας. Η αποτελεσματικότητα των αποφάσεων διαχείρισης και των δραστηριοτήτων της επιχείρησης εξαρτάται από την ορθότητα του καθορισμού του προϋπολογισμού, την παρουσίαση των πληροφοριών και την αξιοπιστία των δεδομένων.

Έχετε ακόμα ερωτήσεις σχετικά με το πώς διαμορφώνεται το μοντέλο προϋπολογισμού μιας επιχείρησης;

Από το βίντεο θα μάθετε για τους βασικούς κανόνες για την κατασκευή ενός B&R:

Φυσικά, δεν μπορεί να υπάρξει χωρίς μια σειρά από άλλους προϋπολογισμούς. Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να αντιμετωπιστεί το ζήτημα του προϋπολογισμού συνολικά.

Χρήσιμο άρθρο; Μην χάσετε νέα!
Εισαγάγετε το email σας και λάβετε νέα άρθρα μέσω email

Εργάζομαι ως απλός αναλυτής και συνέβη ώστε το καλοκαίρι του 2014, ενώ συμμετείχα σε ένα έργο ηλεκτρονικού εμπορίου, έκανα λογιστική διαχείρισης στο MS Excel στα γόνατά μου σε 3 εβδομάδες. Το σχεδίαζα εδώ και πολύ καιρό και τελικά αποφάσισα να το δημοσιεύσω στο Habr. Νομίζω ότι θα είναι χρήσιμο για μικρούς επιχειρηματίες που κατανοούν τη σημασία της διαχείρισης των χρηματοοικονομικών ροών, αλλά δεν θέλουν να ξοδέψουν σημαντικό χρόνο και χρήμα για τη διατήρηση της λογιστικής διαχείρισης. Δεν προσποιούμαι ότι είμαι η απόλυτη αλήθεια και θα χαρώ να δω άλλες λύσεις που προτείνονται από μέλη της κοινότητας.

Η επιχείρηση με την οποία ασχολήθηκα το καλοκαίρι ήταν ένα συνηθισμένο ηλεκτρονικό κατάστημα ρούχων στο premium και υψηλότερο τμήμα με τζίρο περίπου 1 εκατομμύριο ρούβλια το μήνα. Η επιχείρηση λειτούργησε, για να μην πω με μεγάλη επιτυχία, αλλά λειτούργησε και συνεχίζει να λειτουργεί. Ο ιδιοκτήτης κατάλαβε την ανάγκη για λογιστική διαχείρισης και, με αυτή την κατανόηση, με προσέλαβε ως οικονομικό διευθυντή (αναλυτή/διαχειριστή...), αφού ο προηγούμενος έφυγε από την επιχείρηση 3 μήνες πριν την άφιξή μου. Στην πραγματικότητα, υπήρχε μια τρύπα ίδιας διάρκειας στη λογιστική διαχείρισης. Κοιτάζοντας μπροστά, θα πω ότι δεν εξάλειψα την τρύπα (αποφασίσαμε να μην ανακατεύουμε το παρελθόν), αλλά δημιουργήσαμε ένα σύστημα που λειτουργεί με επιτυχία με ελάχιστη εργασία μέχρι σήμερα.

Ο προκάτοχός μου ηγήθηκε της διοίκησης στο Φίνγκραντ, το οποίο αποδείχθηκε ότι ήταν ένα πολύ ισχυρό εργαλείο. Για παράδειγμα, κατέστησε δυνατή την αυτόματη λήψη πληροφοριών από το 1C και τις καταστάσεις διαφορετικών πελατών τραπεζών, δημιουργώντας συναλλαγές σύμφωνα με προκαθορισμένους κανόνες. Αυτό είναι σίγουρα κάτι χρήσιμο, ωστόσο, αν ακολουθούνταν το σύστημα διπλής εισόδου, αύξανε σημαντικά τον χρόνο εργασίας. Για να αποφευχθεί η αυξημένη εργασία, αυτό το εργαλείο επέτρεψε τη δημιουργία «εξαρτημένων συναλλαγών». Ο σκύλος θάφτηκε στη δημιουργία αυτών των πρόσθετων καλωδιώσεων. Και τότε αποδείχθηκε ότι πίσω από όλη τη δύναμη του Finggrad υπήρχε μια μοναδικότητα που καθόριζε την πλήρη απουσία τεχνογνωσίας στον δημόσιο τομέα. Οι απλοί χρήστες (οι οποίοι, παρεμπιπτόντως, πλήρωναν 3.000 ρούβλια το μήνα για πρόσβαση στο σύστημα) είχαν πρόσβαση μόνο στον "Οδηγό χρήστη" στον επίσημο ιστότοπο και 6 μαθήματα βίντεο εκεί. Το Youtube, το οποίο έδωσε πρόσβαση σε μερικές δεκάδες ακόμη εκπαιδευτικά βίντεο, επίσης δεν βοήθησε πολύ. Βασικά δεν υπήρχαν φόρουμ με πληροφορίες "πώς να...". Η υποστήριξη, ως απάντηση σε συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με τους κανόνες για τη δημιουργία «εξαρτημένων αναρτήσεων» και τα αιτήματα για βοήθεια ειδικά στην περίπτωσή μου, παγώθηκε με τις φράσεις «εσύ και εγώ δεν έχουμε συμφωνία υποστήριξης, επομένως δεν είμαστε έτοιμοι να απαντήσουμε σε τέτοιες συγκεκριμένες ερωτήσεις." Αν και φαίνεται - τι είναι συγκεκριμένο για τέτοια αιτήματα, ακόμη και με στιγμιότυπα οθόνης από την πλευρά μου; Είναι σαφές ότι όλα μπορούν να γίνουν με τα χέρια σας, αλλά το ερώτημα είναι, γιατί τότε να πληρώσετε καθόλου για ένα εργαλείο που αυξάνει σημαντικά τον χρόνο που απαιτείται για τη διαχείριση και δεν παρέχει κανένα όφελος για τις μικρές επιχειρήσεις;

Έχοντας πείσει τον ιδιοκτήτη για την αστοχία της χρήσης του Fingrad με τέτοιους όγκους εργασιών και τη λήψη όλων των πληροφοριών από το σύστημα, το έβαλα σε BIG και λιπαρόςσταυρός. Ταυτόχρονα, η απόφαση να πάω στο MS Excel δεν ήταν αυθόρμητη. Μια καλή αναζήτηση στο Google σχετικά με το θέμα της λογιστικής διαχείρισης βρήκε τέρατα παρόμοια με το Fingrad ή συνδέσμους σε διαδικτυακές εφαρμογές για τη διαχείριση προσωπικών οικονομικών, ενώ οι βασικές απαιτήσεις για το σύστημα ήταν:

Δυνατότητα διατήρησης BDDS και BDR βάσει μεταβλητού λογιστικού σχεδίου.
- απλότητα στην περαιτέρω λογιστική διαχείρισης (συμπεριλαμβανομένων των «οικονομικά αναλφάβητων» χρηστών)·
- ευελιξία (η ικανότητα επέκτασης/κατάργησης της λειτουργικότητας εν κινήσει).
- χωρίς υπερφόρτωση εργαλείου/διασύνδεσης.

Αρχικά, ας διευκρινίσουμε τους όρους: ως μη χρηματοδότης, με τον όρο BDDS εννοώ «Υπόλοιπο ταμειακών ροών», BDR - «Προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων». Λαμβάνουμε υπόψη το BDDS σε ταμειακή βάση (την ημέρα της συναλλαγής - στήλη "Ημερομηνία Λειτουργίας") και το χρησιμοποιούμε για τον καθημερινό προγραμματισμό λειτουργίας και το BDDS σε δεδουλευμένη βάση (στήλη "Περίοδος δεδουλευμένων") για στρατηγικού σχεδιασμού, εντός ενός έτους ή περισσότερο.

Λοιπόν, πώς λειτουργούν όλα και πώς λειτουργούν (ιδανικά):

1. Η λογιστική διαχείρισης συλλέγεται με βάση τις πληροφορίες που εισάγουν οι τελικοί χρήστες χρησιμοποιώντας μια φόρμα στα Έγγραφα Google. Τα ονόματα πεδίων και οι κωδικοποιήσεις επιλογών στο τελικό αρχείο λογιστικής διαχείρισης σημειώνονται με κόκκινο χρώμα - ένα είδος αντιστοίχισης πεδίων.

2. Στο τέλος φαίνεται κάπως έτσι (αυτό που μεταφέρθηκε στο τελικό αρχείο διαχείρισης γεμίζει με πράσινο).

3. Η λογιστική διαχείρισης βασίζεται σε .xls που έχουν ληφθεί από το Fingrad (εξ ου και τα ονόματα που είναι περίεργα για τρίτους χρήστες και, γενικά, ένας υπερβολικός αριθμός στηλών). Σας παρακαλούμε να μην λάβετε σοβαρά υπόψη τις έννοιες των στηλών "Εισερχόμενα" και "Έξοδα" - πολλά έχουν αλλάξει τυχαία.

Ο μηχανισμός πλήρωσης είναι απλός: μεταφέρετέ το προσεκτικά στην καρτέλα «Γενικό καθολικό» από τη φόρμα των Εγγράφων Google και τα τραπεζικά αντίγραφα. Οι γραμμές που χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία του BDR επισημαίνονται με κόκκινο και οι BDDS επισημαίνονται με πράσινο, οι οποίοι είναι συνοπτικοί πίνακες και δημιουργούνται με βάση ενδιάμεσες καρτέλες με αυτονόητα ονόματα. Οι μόνες στήλες στις οποίες οι πληροφορίες δεν σχετίζονται με άλλες πηγές είναι το "Αρχικό αναγνωριστικό" (μοναδικές τιμές σειράς) και "Ημερομηνία δημιουργίας" (=TDATE() και, στη συνέχεια, αντιγράψτε και επικολλήστε ως τιμή)

4. Τα στοιχεία DDS (ταμειακές ροές) βρίσκονται σε ξεχωριστή καρτέλα "PS_service" και ενδέχεται να αναθεωρούνται τακτικά ανάλογα με τις συγκεκριμένες ανάγκες (μην ξεχάσετε να ενημερώσετε τους τύπους στα φύλλα "Data_BDDS", "Data_BDR").

5. Η εικόνα δείχνει ένα δείγμα του BDDS, στην προεπιλεγμένη μορφή, μειωμένο σε εβδομαδιαία «συνάφεια».

6. Δείγμα BDS (μηνιαίο). Δώστε προσοχή στη διατριβή που ήδη αναφέρθηκε παραπάνω σχετικά με τη χρήση γραμμών από το «Γενικό Βιβλίο»: Προϋπολογισμός και Γεγονός για BDR, Σχέδιο και Γεγονός για BDDS.

7. Η εργασία με το BDDS προϋποθέτει τη διατήρηση των γραμμών «Σχέδιο» όσο το δυνατόν πιο ενημερωμένες. Είμαι αρκετά σχολαστικός στην εργασία με τις βασικές πληροφορίες και τα σχόλια που έκανα έσωσαν ολόκληρο το ιστορικό των αλλαγών. Πώς θα είναι για εσάς - μια ερώτηση για εσάς. Η προσέγγισή μου μου επέτρεψε να συλλάβω περίπου 1 σημαντικό σφάλμα την εβδομάδα, το οποίο απείλησε αποκλίσεις από δεκάδες έως εκατοντάδες χιλιάδες ρούβλια. Παρεμπιπτόντως, ο χρόνος φαγώθηκε λίγο.

8. Στην πραγματικότητα ο ίδιος

Ο επικεφαλής μιας μικρής επιχείρησης μπορεί εύκολα να διαχειριστεί τον προϋπολογισμό ανεξάρτητα. ΤΕΤΡΑΓΩΝΙΣΜΕΝΟΣ! Εάν διαχειρίζεστε τον προϋπολογισμό σας τακτικά, τουλάχιστον μία ή δύο φορές την εβδομάδα, τότε αρχίζετε να «αισθάνεστε» την επιχείρησή σας και, ως εκ τούτου, ισορροπείτε επιδέξια μεταξύ της σύνεσης και του επιχειρηματικού πάθους.

Προϋπολογισμός λοιπόν. Ένας προϋπολογισμός απαιτείται συνήθως σε τρεις περιπτώσεις:
1. Χρειάζεστε ένα κλασικό BDDS.
2. Παίρνεις δάνειο από τράπεζα, χρειάζεσαι σχέδιο για έσοδα και έξοδα και πρόβλεψη ταμειακών ροών.
3. Έχετε μια πραγματική επιχείρηση και θέλετε να κερδίζετε περισσότερα, να ξοδεύετε λιγότερα και πάντα δείτε την πλήρη οικονομική εικόνα.

Πρόκειται για διαφορετικούς προϋπολογισμούς. Για να μην βασανίζουμε φοιτητές και δανειολήπτες με προσμονή, παρέχουμε έναν σύνδεσμο με τους δύο πρώτους προϋπολογισμούς. Κατεβάστε. Ας προχωρήσουμε μόνοι μας. Οι πραγματικές επιχειρήσεις είναι πολύ πιο ενδιαφέρουσες.

Κλασικός προϋπολογισμός ταμειακών ροών

Κατεβάστε τον κλασικό προϋπολογισμό ταμειακών ροών. Δείγμα.

Πρόβλεψη ταμειακών ροών

Σχέδιο εσόδων και εξόδων

Κατεβάστε το σχέδιο εσόδων και εξόδων, πρόβλεψη ταμειακών ροών. Δείγμα.

Προϋπολογισμός ταμειακών ροών για πραγματικές επιχειρήσεις

Ας προσπαθήσουμε να προσεγγίσουμε ένα τόσο σημαντικό ζήτημα όπως η μελέτη της διαδικασίας κατάρτισης προϋπολογισμού με τον παλιό τρόπο. Έτσι, ο καταστατικός χάρτης του Ινστιτούτου Smolny απαιτούσε επειγόντως «τα παιδιά να έχουν πάντα μια χαρούμενη, χαρούμενη, ικανοποιημένη εμφάνιση και «ελεύθερες ενέργειες ψυχής». διευκόλυνση της αφομοίωσης της γνώσης Κατ' αρχήν, προτείνουμε τη λήψη δείγματος προϋπολογισμού ταμειακών ροών για μια πραγματική επιχείρηση (εφεξής «Προϋπολογισμός») Σε αντίθεση με τον Προϋπολογισμό εσόδων και εξόδων, αυτό το εργαλείο δεν εστιάζει στα προγραμματισμένα κέρδη. αλλά σχετικά με την ικανότητα πρακτικού ελέγχου των ταμειακών ροών.

Κατεβάστε τον προϋπολογισμό ταμειακών ροών για πραγματικές επιχειρήσεις. Δείγμα.

Αυτός ο προϋπολογισμός είναι κατάλληλος για μια μικρή μεταποιητική επιχείρηση, μια επιχείρηση που ασχολείται με το χονδρικό εμπόριο ή τις εργασίες κατασκευής και εγκατάστασης. Αυτό συμβαίνει όταν είναι καλύτερο να παρακολουθείτε τα έσοδα και το κόστος ανά παραγγελίες ή έργα.

Ο προϋπολογισμός προετοιμάστηκε σε υπολογιστικά φύλλα του Excel. Είναι εύκολο στη χρήση και δεν απαιτεί ειδικές γνώσεις πληροφορικής. Όλοι οι υπολογισμοί γίνονται με βάση τον τύπο SUMIFS και τη συνάρτηση "Έλεγχος δεδομένων". Το αρχείο περιλαμβάνει δύο κύρια φύλλα: το φύλλο «DS Movement Budget» και το φύλλο «Payment Register».

Το φύλλο "Προϋπολογισμός κίνησης του DS" περιλαμβάνει κελιά με τύπους (έγχρωμους) με δεδομένα πραγματικόςεισπράξεις και έξοδα και άδεια κελιά (λευκά) για σχεδιασμένοςδεδομένα.

Θα πρέπει να ξεκινήσετε να εργάζεστε με τον προϋπολογισμό ταμειακών ροών από το φύλλο «Προϋπολογισμός ταμειακών ροών». Στη στήλη "Έργο" πρέπει να εισαγάγετε δεδομένα σχετικά με παραγγελίες ή έργα. Μπορείτε να προσαρμόσετε τα στοιχεία δαπανών στις ενότητες «Σταθερό κόστος», «Χρηματοοικονομικές δραστηριότητες», «Επενδυτικές δραστηριότητες» και να προσθέσετε γραμμές από την ενότητα «Έργο» αντιγράφοντας τα.

Στη συνέχεια, πρέπει να συμπληρώσετε τις στήλες με τα προγραμματισμένα δεδομένα, συμπεριλαμβανομένων πληρωμών για είδη αποθέματος, υπηρεσίες κ.λπ. για τα έργα πρέπει να επισημαίνονται με το σύμβολο μείον.

Τώρα στη γραμμή "Start Bank" είναι καθαρά ορατά τα ταμειακά κενά (αρνητικές αξίες).

Ας περάσουμε στο Φύλλο «Μητρώο πληρωμών». Μπορείτε να εισάγετε έγγραφα που έχουν προγραμματιστεί για πληρωμή στο μητρώο πληρωμών σε δύο ουρές.

Για να αντικατοπτρίζονται σωστά τα πραγματικά δεδομένα για τις αποδείξεις στο Φύλλο «Προϋπολογισμός Κίνησης DS», δεν πρέπει να επιλέξετε μόνο «Έργο»,

αλλά και στη στήλη «Είδος εξόδων» επιλέξτε «Πληρωμή από τον πελάτη». Το ποσό του εισοδήματος πρέπει να εισαχθεί με το σύμβολο μείον.

Ομοίως, όταν πληρώνετε για αγαθά, υλικά, υπηρεσίες που μπορούν να αποδοθούν απευθείας στο έργο, πρέπει όχι μόνο να επιλέξετε «Έργο», αλλά και να επιλέξετε «Πληρωμή στον προμηθευτή» στη στήλη «Τύπος εξόδων».

Τα ονόματα των στοιχείων γενικών δαπανών επιχείρησης μπορούν να αλλάξουν, αλλά για να το κάνετε αυτό θα πρέπει να μεταβείτε στο Φύλλο «Προϋπολογισμός κίνησης DS».

Μπορείτε να εργαστείτε με πολλούς τρεχούμενους λογαριασμούς, ταμειακή μηχανή και λογιστικά ποσά, ενώ τα ονόματα των τραπεζών μπορούν να αλλάξουν στις γραμμές 5-15 και τα αρχικά εισερχόμενα υπόλοιπα να καταχωρηθούν στη στήλη «Υπόλοιπο».

Είναι καλύτερα να ξεκινήσετε να εργάζεστε για την καταχώριση πραγματικών πληρωμών συγκρίνοντας το Τρέχον υπόλοιπο του πίνακα με το Υπόλοιπο έναρξης του τραπεζικού λογαριασμού. Ομοίως, ολοκληρώστε την εργασία συγκρίνοντας την Κατάσταση Τραπεζών με το Εξερχόμενο Υπόλοιπο. Αυτή είναι μια καλή συνήθεια, σας επιτρέπει να ελέγχετε τον εαυτό σας.

Έτοιμος λοιπόν ο Προϋπολογισμός. Μετά από μια εβδομάδα εργασίας, η διαδικασία εισαγωγής πραγματικών δεδομένων και προσαρμογής των προγραμματισμένων θα πάρει πολύ λίγο χρόνο. Και θα είστε σε θέση να επικεντρωθείτε πλήρως στην ανάπτυξη της επιχείρησής σας, στην προσέλκυση νέων πελατών, στην αύξηση των πωλήσεων και σε άλλα σημαντικά και χρήσιμα θέματα.

Αυτός ο προϋπολογισμός ταιριάζει καλά με το βολικό Φύλλα χρόνου κατανεμημένα ανά έργο και κατηγορία εργαζομένωνκαι είναι εύκολο να προσαρμοστεί για σκοπούς Ξεχωριστή λογιστική των κρατικών αμυντικών εντολών.

Ένας προϋπολογισμός μπορεί να είναι το πρώτο βήμα για να μάθετε πώς να αναπτύσσετε μια οικονομική στρατηγική. Έχοντας εμβαθύνει στις ιδιαιτερότητες της επιχείρησης και διευθετώντας όλα τα έξοδα, μπορείτε εύκολα να προχωρήσετε σε πιο σοβαρές αναλυτικές διαδικασίες. Έτσι, με τη βοήθεια της υπηρεσίας «Finance in a Fist», μπορείτε να περιγράψετε ακριβείς ενέργειες που θα βοηθήσουν στην επίλυση επιχειρηματικών προβλημάτων, στη μείωση του κόστους, στην αύξηση των κερδών και του εισοδήματός σας.

Θεωρία. Έτοιμα τραπέζια. Έντυπα εγγράφων. Σχέδιο. Πρότυπα. Εξηγήσεις.