Si të plotësoni një deklaratë duke përdorur programin. Llojet e deklaratave tatimore

Praktika tregon se në vitin 2018, një numër edhe më i madh individësh preferuan të plotësonin raportet në Formularin 3-NDFL për të ardhurat e tyre për vitin 2017 jo në letër, por në mënyrë elektronike duke përdorur softuer special. Prandaj, ne shqyrtojmë në detaje se si të plotësoni 3-NDFL në programin e Shërbimit Federal të Taksave "Deklarata 2017".

Formulari aktual i deklaratës dhe kërkesat e reja për plotësim janë marrë parasysh

Le të theksojmë menjëherë se programi në fjalë ju lejon të plotësoni 3-NDFL për vitin 2017, duke marrë parasysh të gjitha kërkesat e përcaktuara me urdhrin bazë të Shërbimit Tatimor të Rusisë, datë 24 dhjetor 2014 Nr. ММВ-7-11/ 671 (në tekstin e mëtejmë Urdhri Nr. ММВ-7-11/671 ) në botimin e fundit – datë 25.10.2017. Ju kujtojmë se ata janë caktuar:

• formulari i deklaratës 3-NDFL për vitin 2017;
• formati i skedarit elektronik me këtë raport;
• rregullat për plotësimin e formularit të deklaratës.

Kështu, në programin "Deklarata 2017", është pothuajse e pamundur të plotësohet 3-NDFL në 2018 në kundërshtim me kërkesat aktuale. Në fund të fundit, ai përmban:

1. Formulari më aktual i deklaratës, i ngjashëm me versionin në letër.
2. Algoritmi përkatës i mbushjes merr parasysh praninë e të gjitha detajeve të detyrueshme, si dhe ndryshimet më të fundit në Urdhrin Nr. ММВ-7-11/671.

Çfarë bën aplikimi nga Shërbimi Federal i Taksave?

Përpara se të plotësoni deklaratën 3-NDFL në program, është e rëndësishme të kuptoni se ai do të gjenerojë automatikisht fletët e deklaratave të nevojshme për rastin tuaj bazuar në informacionin që keni futur.

E thënë thjesht, versioni përfundimtar i 3-NDFL tuaj do të përfshijë aq fletë sa të nevojitet. Shërbimi Federal i Taksave do të anashkalojë automatikisht çdo aplikim të panevojshëm.

Formulari standard 3-NDFL nga 2018 përfshin 20 fletë. Versioni përfundimtar do të përfshijë më pak prej tyre nëse deklaroni vetëm të ardhura dhe nuk deklaroni zbritje. Por me zbritje numri i fletëve do të jetë më i madh.

Pas plotësimit të 3-NDFL përmes programit, ai do të gjenerojë vetë fletët:

• për të gjitha të ardhurat e tatueshme nga burime vendase dhe të huaja;
• nga të ardhurat nga biznesi dhe praktika private;
• të dhëna për llogaritjen e zbritjeve profesionale për honoraret dhe kontratat civile;
• zbritjet e pasurisë;
• të dhënat për llogaritjen e bazës tatimore për transaksionet me letrat me vlerë, instrumentet financiare të transaksioneve të së ardhmes dhe të ardhurat e tatueshme nga pjesëmarrja në partneritete investimi;
• për llogaritjen e zbritjeve standarde, sociale dhe të investimeve (+ humbjet nga letrat me vlerë dhe instrumentet financiare).

Më e rëndësishmja, udhëzimet për plotësimin e 3-NDFL përmes programit sigurojnë që aplikacioni të ketë të integruar:

• kontrollin e të dhënave të futura për disponueshmërinë e tyre (detaje të detyrueshme);
• duke kontrolluar korrektësinë e tyre.

Ku të fillojë

Gjeni ikonën e mëposhtme në desktopin tuaj dhe hapeni atë:

Si rregull, plotësimi i 3-NDFL në programin "Deklarata 2017" nuk shkakton shumë vështirësi, pasi ndërfaqja e tij është mjaft e thjeshtë dhe e kuptueshme. Për shembull, ekrani kryesor me të cilin do të duhet të punoni duket kështu:

Për të kuptuar se si të plotësoni saktë 3-NDFL në program, është e rëndësishme të kuptoni parimin e përgjithshëm: së pari vendosni informacionin individual dhe më pas ky aplikacion nga Shërbimi Federal i Taksave do ta mbledhë atë së bashku. Është pothuajse e pamundur të humbasësh ndonjë gjë. Në fund të fundit, nëse disa të dhëna të kërkuara mungojnë, programi thjesht nuk do të gjenerojë 3-NDFL tuaj për 2017.

Udhëzimet tona se si të plotësoni 3-NDFL në 2018 në programin nga Shërbimi Federal i Taksave do të ishin të paplota nëse nuk do t'ju tregonim për opsionet kryesore me të cilat do të duhet të punoni kur plotësoni raportin.

Shiriti i veglave

Duket kështu:

Kjo është akses në funksione të ndryshme të menysë kryesore. Thjesht duhet të klikoni një herë në butonin e dëshiruar. Nëse ka ndonjë gjë, një aluzion nën shigjetën e miut do t'ju ndihmojë ta kuptoni. Në thelb, këto janë rregulla hap pas hapi për plotësimin e 3-NDFL në program.

Menuja kryesore

Duket kështu:

Kur zgjidhni "File", do të shfaqet një nënmenu me përmbajtjen e mëposhtme:

Këtu rregullat për plotësimin e deklaratës 3-NDFL në program nga Shërbimi Federal i Taksave të Rusisë ju lejojnë të:

Udhëzime të rëndësishme kur plotësoni 3-NDFL në program: nëse, pas zgjedhjes së opsioneve Krijo/Hap/Ruaj/Dal, kërkesa për të ruajtur ndryshimet u konfirmua, por nuk keni futur një emër skedari, do të shfaqet një dialog që kërkon emrin dhe vendndodhjen e skedarit të ri. Kjo do të thotë, të dhënat e futura nuk do të zhduken askund.

Kur zgjidhni artikullin "Deklarata", do të shfaqet nënmenyja e mëposhtme:

Ju lutemi vini re: të gjitha këto opsione janë të dyfishuara në shiritin e veglave.

Kur zgjidhni "Cilësimet" do të shihni:

Kjo ju lejon të aktivizoni ose çaktivizoni:

• shfaq shiritin e veglave;
• shfaqja e etiketave nën butona në shiritin e veglave.

Kur zgjidhni Ndihmë, do të shfaqet një nënmenu:

• "Ndihmë" - thirrni komentet në program (mund të hapet edhe me tastin F1);
• "Rreth programit" - versioni i tij dhe kontaktet e mbështetjes teknike.

Shiriti i navigimit

Ai tregon seksionin e temës që po plotësoni. Thjesht klikoni mbi të një herë.

Ju lutemi vini re se sipas udhëzimeve për programin "Deklarimi" 3-NDFL, disa butona mund të mos jenë të disponueshëm. Kjo varet nga kushtet që keni vendosur fillimisht ("Vendosni kushtet").

Dritarja kryesore

Është këtu që ju duhet të futni dhe modifikoni informacionin bazë që do të hyjë në raportin 3-NDFL:

Vini re se, krahasuar me versionin e vitit të kaluar të këtij programi, në vitin 2018 është shfaqur një fushë për të treguar OKTMO (shih më lart).

Udhëzimet e brendshme për plotësimin e deklaratës 3-NDFL në program tregojnë se kur niset, aplikacioni gjeneron automatikisht një deklaratë "boshe". Dhe në çdo kohë mund të:

• ruani të dhënat e futura në disk;
• ngarkoni një deklaratë të ruajtur më parë;
• krijoni një të re.

Titulli do të tregojë emrin që i keni dhënë skedarit me 3-NDFL.

Futja e informacionit bazë

Tani rreth asaj se si të plotësoni 3-NDFL për 2017 në program. Udhëzimet sugjerojnë të filloni nga dritarja kryesore (shih foton më lart). Këtu paraqiten kushtet (arsyeja) kryesore për plotësimin e kësaj deklarate.

Nëse po dorëzoni raportin primar 3-NDFL, vendosni "0" në fushën "Numri i rregullimit". Në situatën e kundërt, udhëzimet për programin e plotësimit të 3-NDFL për vitin 2017 kërkojnë që të vendosni numrin për të cilin dorëzoni deklaratën e përditësuar.

Fusha OKTMO u prezantua në vitin 2013 në vend të fushës OKATO. Kuptimi i tij mund të gjendet në Shërbimin tuaj Federal të Taksave.

Paneli "Të ardhurat e disponueshme" ndan logjikisht hyrjen e informacionit. Për të, udhëzimet e hollësishme për plotësimin e 3-NDFL në program tregohen në tabelën më poshtë.

Mbani parasysh: plotësimi hap pas hapi i 3-NDFL në program organizohet në atë mënyrë që secila prej këtyre pikave të lejojë ose të refuzojë hyrjen në futjen e informacionit përkatës. Nëse nuk keni zgjedhur asnjë nga opsionet, do të mund të futni vetëm informacione për veten tuaj.

Tani le të flasim se si të plotësojmë saktë fushën "Numri i Inspektimit" në programin për 3-NDFL. As këtu nuk duhet të ketë ndonjë vështirësi të veçantë. Lista aktuale e të gjitha inspektorateve tatimore ruse (në kohën e lëshimit të versionit tuaj të programit) është bashkangjitur tashmë në këtë fushë (shih figurën më poshtë). Thjesht shtypni butonin “…”:

Sidoqoftë, si të plotësoni 3-NDFL duke përdorur programin nëse autoriteti juaj tatimor papritmas nuk është në këtë listë? Shërbimi Federal i Taksave siguron që ai mund të modifikohet në mënyrë të pavarur në çdo redaktues teksti.

Inspektimet riorganizohen mjaft shpesh, kështu që ata ndryshojnë kodin e tyre. Nëse një vit më parë keni aplikuar në Shërbimin Federal të Taksave (me kusht me kodin 7777), kjo nuk do të thotë që ju duhet ta shtoni atë në listë. Së pari, zbuloni nëse ajo ka ndryshuar emrin dhe kodin. Ndoshta është tashmë në drejtori, por sipas kodit të tij të ri - në mënyrë konvencionale 7778.

Qasja e dytë për plotësimin e 3-NDFL përmes programit "Deklarata" në këtë pjesë është përdorimi i modalitetit të integruar për përditësimin e listës së inspektimeve. Vërtetë, është më e ndërlikuar: duhet ta shkarkoni vetë arkivin nga Interneti dhe ta shpaketoni në vendin e duhur.

Ju lutemi vini re se, ndryshe nga viti i kaluar, nuk është e nevojshme të tregohet adresa e saktë e vendbanimit, duke përfshirë edhe jashtë vendit, nga viti 2018.

Në përgjithësi, mënyra se si të plotësoni deklaratën 3-NDFL përmes programit duke përdorur këto kolona është plotësisht në përputhje me hartimin e faqes së titullit të këtij formulari në formë letre.

Nëse më parë keni qenë në gjendje të plotësoni 3-NDFL duke përdorur programin "Deklarata" të versioneve të mëparshme (2002 - 2016) dhe ka mbetur një skedar me informacione për veten tuaj, ju në fakt e keni çliruar veten nga nevoja për të plotësuar shumicën e informacion për veten tuaj. Thjesht hapni skedarin e vjetër në programin e ri: fitimet e kaluara do të shpërfillen dhe informacioni personal do të nxirret. Kjo do të kursejë kohë për të plotësuar raportin.

Ju lutemi jepni kodin e shtetit sipas Klasifikuesit Gjith-Rus të Vendeve të Botës (OKSM). Nëse nuk ka fare shtetësi/shtetësi, atëherë në fushën “Kodi i Shtetit” shënoni shtetin që ka lëshuar dokumentin e identitetit.

Fusha TIN duhet të plotësohet vetëm për sipërmarrësit individualë. Individë të tjerë mund të mos e bëjnë këtë.

Skeda tjetër kryesore është "Të ardhurat e marra në Federatën Ruse". Ka 4 ekrane për hyrje. Ndërrimi ndërmjet tyre ndodh duke përdorur butonat e numrave me normat e tatimit mbi të ardhurat personale në krye të dritares kryesore (shih figurën më poshtë).

Ju lutemi vini re se ekranet ndahen sipas tarifave: 13, 9, 35% (Fleta A e deklaratës). Në të njëjtën kohë, të ardhurat nga dividentët, të cilat që nga viti 2015 kanë qenë në masën 13%, shfaqen në një ekran të veçantë (“13” me ngjyrë të gjelbër).

Dhe për jorezidentët ka një grup të ndryshëm normash tatimore: 30, 15 dhe 13 për qind.

Shtoni një burim pagese duke përdorur butonin "+", hiqni "-" dhe modifikoni duke përdorur butonin më të ulët (shih figurën).

Butoni “…” hap drejtorinë e të ardhurave (zbritje, nëse lejohet një zbritje për këto të ardhura, përndryshe ky buton nuk është i disponueshëm). Zgjedhja e një zbritjeje do të shtojë automatikisht fletët përkatëse në 3-NDFL.

Suksesi se si të punohet me programin për 3-NDFL varet kryesisht nga cilësia e plotësimit të certifikatave 2-NDFL. Shërbimi Federal i Taksave këshillon të mos harroni të plotësoni shumat totale sipas burimit të pagesave (këto janë pikat 5.2 - 5.4 të formularit të certifikatës). Kur burimi i të ardhurave nuk ka llogaritur të ardhurat dhe taksat e tatueshme, duhet ta bëni vetë.

Karakteristikat për sipërmarrësit individualë

Biznesmenët plotësojnë 3-NDFL për vitin 2017 në program sipas të njëjtit parim, por në dritare të ndryshme. Sipas parimit të fletës "B" të një deklarate në letër:

Kushtojini vëmendje opsionit "Ka shpenzime të dokumentuara". Kjo ju lejon të futni të dhëna mbi to. Ka 2 opsione:

1. Kostot e mbështetura me dokumente.
2. Llogaritja e shpenzimeve në normën standarde (20%) në raport me të ardhurat.

Për më tepër, sipërmarrësit individualë duhet të tregojnë kodin e tyre OKVED. Përzgjidhet nga drejtoria e bashkangjitur programit. Kur kërkoni për kodin e kërkuar, disa nënnivele për një lloj të caktuar aktiviteti mund të mos ofrohen.

Ju lutemi aktivizoni JavaScript për të parë komentet.

Çdo qytetar i vendit është i detyruar të deklarojë të ardhurat e tij. Kontabilisti i organizatës e bën këtë për punonjësit, duke paraqitur raporte tatimore të pagave. Dhe për të gjithë ata që marrin të ardhura të tjera përveç pagës nga punëdhënësi, ekziston një formë e veçantë e kthimit të tatimit mbi të ardhurat - 3-NDFL.

Duhet të dorëzohet:

• sipërmarrësit individualë,
• personat që kanë marrë të ardhura pa tatim në burim (të ardhura nga shitja e pasurisë, fitimet e lotarisë, dhuratat e mëdha, etj.),
• noterët privatë, avokatët dhe personat e tjerë që ushtrojnë praktikë private,
• qytetarët që marrin të ardhura jashtë vendit,
• individët që besojnë në marrjen e një përfitimi të veçantë qeveritar - një zbritje tatimore, për shembull, kur blejnë një shtëpi.

Këta të fundit kanë të drejtë të paraqesin deklaratë në çdo ditë të vitit, ndërsa për pjesën tjetër afati i paraqitjes së deklaratës përfundon më 30 prill.

: nuanca dhe detaje.

Përbërja e deklaratës 3-NDFL

Deklarata tatimore 3NDFL përfshin gjashtë seksione dhe një numër fletësh shtesë.

Të gjithë tatimpaguesit duhet të plotësojnë faqen e kopertinës, e cila përmban informacion se kush e dorëzon deklaratën dhe seksionin e gjashtë.

Seksionet 1, 2, 3, 4 dhe 5 përdoren për të llogaritur bazën tatimore (d.m.th., shumën e të ardhurave ose koston e një objekti specifik të taksimit), shumën e tatimit dhe shumën e pagesës shtesë për buxhet ose rimbursim nga buxheti. Në secilin seksion, llogaritjet kryhen me një normë të caktuar tatimore (përkatësisht 13, 30, 35, 9 dhe 15 përqind).

Në seksionin e gjashtë llogaritet shuma totale e taksës, e cila i nënshtrohet pagesës shtesë në buxhet ose rimbursimit nga buxheti.

Fletët shtesë përcaktohen me shkronja të alfabetit rus. Në deklaratë ka gjithsej njëmbëdhjetë fletë shtesë. Ato plotësohen për të specifikuar të dhënat për objektin e tatueshëm. Çdo fletë korrespondon me lloje të caktuara të të ardhurave. Fleta e fundit plotësohet për të marrë një zbritje tatimore.

Në çfarë forme dhe ku të dorëzoni deklaratën 3-NDFL?

Deklarata dorëzohet në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit. Ju mund të merrni personalisht formularin e printuar atje. Nëse kjo nuk është e mundur, formulari duhet të dërgohet me postë në një letër të vlefshme me një listë të bashkëngjitjeve, në mënyrë që nëse korrespondenca humbet, të keni konfirmim për dorëzimin në kohë të deklaratës.

Deklaratë nëpërmjet internetit mund ta bëjë vetëm shtetasi që ka një certifikatë dhe një çelës nënshkrimi elektronik, por edhe në këtë rast duhet të sjellë personalisht në zyrën e taksave të gjitha dokumentet shoqëruese.

Ku mund të plotësoj 3-NDFL: opsionet

Për të plotësuar 3-NDFL, mund të zgjidhni një nga opsionet:

• plotësoni formularin e deklaratës me dorë duke përdorur udhëzimet,
• përdorni një program të veçantë që është i disponueshëm për shkarkim në faqen e internetit të shërbimit tatimor shtetëror,
• përdorni një shërbim interaktiv me pagesë. Nëse keni ndonjë pyetje, konsulenti do të ofrojë ndihmë në internet,
• kontaktoni një kompani të specializuar, duke siguruar dokumentet e nevojshme për të plotësuar deklaratën tuaj.

Vetëmbushja e 3-NDFL

Për shkak të faktit se udhëzimet e detajuara janë postuar në faqen e internetit të shërbimit tatimor shtetëror, për të plotësuar 3-NDFL nuk është e nevojshme të keni aftësi për të paraqitur raporte në zyrën e taksave. Procedura e mbushjes është e rregulluar dhe e përshkruar në detaje. Përveç udhëzimeve, do të ishte mirë të studioni disa shembuj plotësimi, të cilët mund të gjenden gjithashtu në faqet e specializuara të internetit ose të merren nga zyra e taksave vendore.

Është më mirë të zgjidhni një shembull që do të korrespondojë me situatën tuaj reale. Nëse jeni një sipërmarrës individual, atëherë një shembull i një deklarate të plotësuar nga një person që fitoi llotarinë nuk do të funksionojë.

Një gabim kur plotësoni 3-NDFL vetë nuk është aq i keq sa mund të duket. Së pari, kur të dorëzoni deklaratën tuaj, inspektori do ta kontrollojë atë pa dështuar, do të tregojë gabimet dhe do të shpjegojë se si t'i korrigjojë ato. Së dyti, brenda tre muajve pas dorëzimit të deklaratës, ligji parashikon verifikimin e detyrueshëm të saj. Nëse zbulohet një gabim, do t'ju jepet mundësia të paraqisni një deklaratë të korrigjuar 3-NDFL. Megjithatë, nëse një gabim rezulton në shumën e gabuar të tatimit të raportuar, mund t'ju kërkohet të paguani një gjobë. Prandaj, duhet t'i qaseni plotësimit të 3-NDFL me përgjegjësi dhe kujdes.

Plotësimi i 3-NDFL në internet

Meqenëse udhëzimet janë mjaft voluminoze, dhe formulari plotësues ofrohet në formatin Excel, të cilin jo të gjithë e flasin rrjedhshëm, shërbime të ndryshme në internet për plotësimin e 3-NDFL janë bërë të përhapura.

Si rregull, përdorimi i shërbimeve të tilla paguhet, por me ndihmën e tyre do të merrni mbështetje kur plotësoni dhe ekzekutoni automatikisht llogaritjet e nevojshme.

Më e popullarizuara nga këto shërbime në internet është Tax https://www.nalogia.ru/. Kostoja e plotësimit të deklaratës 3-NDFL është rreth 500 rubla. Faqja ka udhëzime të hollësishme video për plotësimin në internet dhe një asistent interaktiv.

Vlen të përmendet se pavarësisht se cilin shërbim zgjidhni, ju lutemi vini re se i ruani të dhënat tuaja personale konfidenciale në të, që do të thotë se ju i transferoni ato palëve të treta. Ju lutemi lexoni me kujdes faqen e internetit që ofron shërbime. Mos u besoni burimeve të paverifikuara që nuk ofrojnë një adresë të vërtetë kontakti dhe numër telefoni. Ju gjithashtu duhet të jeni të kujdesshëm ndaj sajteve që ofrojnë plotësimin online të 3-NDFL falas.

Programi për plotësimin e 3-NDFL

Përveç shërbimeve në internet për plotësimin e 3-NDFL, ekzistojnë programe të specializuara. Ato mund të shkarkohen në kompjuterin tuaj, për shembull, në faqen e internetit http://www.gnivc.ru/. Programet ju lejojnë të përgatisni shpejt një deklaratë duke përdorur të dhënat që ato përmbajnë dhe të futura gjatë procesit të plotësimit.

Duke përdorur programe mund të:

• shkruani informacionin e tatimpaguesit,
• të kryejë llogaritjet e treguesve të nevojshëm,
• kontrolloni korrektësinë e llogaritjeve aritmetike,
• kontrolloni korrektësinë e llogaritjes së treguesve tatimorë,
• merrni një skedar me një deklaratë të plotësuar si rezultat.

Programi më i popullarizuar dhe më i thjeshtë për plotësimin e 3-NDFL është "Deklarata". Përditësohet çdo vit në faqen e internetit http://www.gnivc.ru/. Si rregull, forma, llogaritjet e treguesve ose rregullat e plotësimit ndryshojnë çdo vit. Ndryshimet përkatëse po bëhen në program.

Me ndihmën e një programi të tillë, deklarata mund të plotësohet shpejt dhe saktë.

Plotësimi i 3-NDFL në kompani të specializuara tregtare

Sipërmarrësit që janë mësuar t'u besojnë profesionistëve ka shumë të ngjarë t'i drejtohen një kompanie të specializuar për të plotësuar 3-NDFL. Kompani të tilla mund të ofrojnë opsione të ndryshme shërbimi: këshilla për plotësimin e 3-NDFL vetë, kontrollimin e një deklarate tashmë të përfunduar, plotësimin e 3-NDFL pa pjesëmarrjen e një sipërmarrësi, plotësimin e 3-NDFL dhe dorëzimin e tij në zyrën e taksave. Prandaj, çmimi i shërbimeve varet nga ajo që ofron saktësisht kompania - një konsultim i thjeshtë ose merr përgjegjësinë e plotë për dorëzimin e deklaratës.

Kur kontaktoni organizata të tilla, ju jepni informacione personale për veten dhe të ardhurat tuaja, prandaj kushtojini vëmendje disponueshmërisë së dokumentacionit që konfirmon specializimin e kompanisë dhe kualifikimet e punonjësve të saj.

Deklarata 3-NDFL kërkohet të dorëzohet në organet tatimore nga të gjithë tatimpaguesit. Ekzistojnë metoda të ndryshme ndihmëse për plotësimin e saktë të formularit: udhëzime, shërbime në internet, programe. Ju gjithashtu mund të përdorni shërbimet e kompanive të specializuara që mund t'ju ndihmojnë të plotësoni deklaratën dhe ta dorëzoni atë në zyrën e taksave. Ju duhet të vlerësoni rreziqet kur transferoni të dhënat tuaja në kompani të tilla dhe përmes shërbimeve online, si dhe të jeni të kujdesshëm në plotësimin e tyre vetë. Gabimet në deklaratë mund të rezultojnë në gjobë për mospagim të shumës së kërkuar të tatimit.

Periudha raportuese për vitin 2016 përfundon për individët dhe në kohë deri më 2 maj 2017 duhet të raportojë:

Individët nga shpërblime të marra nga individë dhe organizata që nuk janë agjentë tatimorë , në bazë të kontratave të lidhura të punës dhe kontratat civile, duke përfshirë të ardhurat nga kontratat punësimin ose kontratat me qiraçdo pronë (për shembull: dado, tutorë, marrja me qira e një makine, apartamenti, etj.);

Individët që kanë marrë të ardhurat nga shitja e pronës suaj: pasuri të paluajtshme, letra me vlerë, aksione në kapitalin e autorizuar, makinë, etj.;

Individët që janë banorë tatimorë të Federatës Ruse që marrin të ardhura nga burimet e vendosur jashtë RF;

Individët që marrin të ardhura të tjera, me marrjen e të cilave nuk u mbajt asnjë taksë agjentët tatimor;

Individët që kanë marrë fitimet nga organizatorët e llotarive dhe lojërave të fatit, me përjashtim të atyre fitimeve që u morën në një zyrë bastesh dhe lotari;

Individët që marrin të ardhura në formën e shpërblimit që u paguhen si trashëgimtarët (pasardhësit ligjorë) të autorëve veprat e shkencës, letërsisë, artit, si dhe autorët shpikjet, modelet e përdorimit dhe dizajnet industriale;

Individët që marrin të ardhura në para dhe në natyrë nga individë që nuk janë sipërmarrës individualë në mënyrën donacione mbi 4000 fshij. në vit;

Në rast se ofroni 3-NDFL pas datës 02.05.2017, do t'ju nënshtroheni një gjobë prej të paktën 1000 rubla. Dhe nëse jepet kjo deklaratë pas datës 15.05.2017, atëherë shuma e gjobës suaj do të jetë 5% e papaguara shumën e tatimit, për çdo muaj të plotë ose të pjesshëm nga dita e caktuar për dorëzimin e tij, por jo më shumë 30% të shumës së specifikuar.(sipas paragrafit 1 të nenit 119 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse)

Nëse dëshironi të përdorni vetëm zbritjet tatimore (sociale, investuese, prona kur blini një shtëpi), deklarata të tilla mund të dorëzohen gjatë gjithë vitit 2017.

Për lehtësinë tuaj, mund të përdorni një program të veçantë që ju lejon të shpejt dhei automatizuarplotësoni një deklaratë tatimore3-NDFLpër vitin 2016. Ky produkt softuerësh është i disponueshëm publikisht dhe mund të shkarkohet lehtësisht nga faqja e internetit e shërbimit tatimor.

SI TA PLOTËSONI VETË DEKLARATËN 3-NDFL:

Në të vërtetë shembullne duam t'ju tregojmë të gjitha fazat e plotësimit të Deklaratës 3 -NDFL për vitin 2016 duke përdorur një program nga faqja e shërbimit tatimor, kur tatimpaguesishiti makinën me posedim më pak se 3 vjet.

Për të filluar, hapni programin "Deklarata" dhe filloni të plotësoni seksionet e tij:

1.Seksioni "Vendosja e kushteve". Zgjidhni dhe plotësoni parametrat e mëposhtëm:
Lloji i deklaratës 3-NDFL;
Numri i inspektimit (Numrin e inspektimit tatimor mund ta zbuloni duke përdorur pasaportën ose TIN-in tuaj. Për të gjetur numrin e inspektimit sipas TIN-it, mjafton të merrni 4 shifrat e para të TIN-it tuaj. Për shembull, TIN 7723 , ku 77 do të thotë Moskë, dhe 23 - numri i zyrës së taksave. Për të zbuluar numrin e zyrës së taksave nga pasaporta juaj, duhet të shkoni në faqen e internetit të zyrës së taksave dhe të shihni se cilit inspektorat i përket regjistrimi juaj në pasaportën tuaj);
Korrigjimi numër 0 (nëse jepet me qira për herë të parë në 2016);
Identifikimi i tatimpaguesit - një individ tjetër;
Ka të ardhura - të marra parasysh nga certifikatat e të ardhurave të një individi, të ardhura sipas kontratave të natyrës juridike civile ..;
Vërtetësia konfirmohet - personalisht (në versionin tonë ose me postë), dhe dorëzimi përmes një përfaqësuesi është gjithashtu i mundur, por duhet të ketë një autorizim të noterizuar.

Shembull i plotësimit të seksionit të parë “Vendosja e kushteve” të programit të Deklarimit:

Këtu duhet të plotësoni të dhënat tuaja: emrin e plotë, numrin TIN, datën dhe vendin e lindjes, detajet e pasaportës.

Nëse nuk keni një TIN, kaloni këtë hap.

Pastaj plotësoni skedën e dytë të këtij seksioni me imazhin e shtëpisë - Adresa në Federatën Ruse. Në të njëjtën kohë, ne zbulojmë OKTMO në faqen e internetit të taksave.

3. seksioni "Të ardhurat e marra në Federatën Ruse".
Në shembullin tonë, kushtet e mëposhtme:
Ne deklarojmë shitjen e një makine në pronësi për më pak se 3 vjet;
Taksat mbi pagat janë mbajtur dhe paguar nga punëdhënësi (prandaj ne nuk përfshijmë informacion për këtë në Deklaratë);
Ne nuk kërkojmë zbritje sociale (pagesa e shpenzimeve mjekësore, bamirësi, arsim,...);
Ne nuk kërkojmë zbritje pronësie për blerjen e pasurive të paluajtshme.

Në seksionin "Të ardhurat e marra në Federatën Ruse" ne zgjedhim 13% të parë në të majtë (të verdhë) dhe plotësojmë:

1) dritare" Burimi i pagesës"Përmes emrit të plotë "+" të gjelbër të "Blerësit" të makinës suaj (ne kapërcejmë TIN) në shembullin tonë Andrey Nikolaevich Stepanov;

2) dritarja tjetër " Informacion në lidhje me të ardhurat e marra» zgjidhni:
Kodi i transaksionit 1520 “Të ardhura nga shitja e pasurive të tjera...”;
Ne tregojmë shumën e shitjeve në dritaren "Shuma e të ardhurave"; në shembullin tonë, 250,000 rubla. ;
Tjetra, ne tregojmë kodin e zbritjes, në rastin tonë, pasi shuma e blerjes së makinës ishte 240,000 rubla. zgjidhni 906 "Shitja e pronës në pronësi për më pak se 3 vjet (brenda 250,000 rubla) dhe vendosni shumën e zbritjes në 250,000 rubla (kjo shumë përcaktohet nga Kodi Tatimor).

Nëse keni blerë një makinë për më shumë se shuma e shitjes, atëherë zgjidhni kodin e zbritjes 903 "Në shumën e të ardhurave të dokumentuara".

3) seksioni "Zbritjet" - shkoni te ky seksion dhe zgjidhni "Ofroni zbritjet standarde". Ky seksion do të bëhet joaktiv dhe nuk do të përfshihet në Deklaratë.

Të gjitha! Deklarata 3-NDFL për 2016 është gati!

Ne e ruajmë atë në desktop, më pas "Shiko" dhe ju merrni një Deklaratë në 5 fletë. Duke kontrolluar shumave për të shmangur gabimet, ne i kushtojmë vëmendje veçanërisht faqe 2 seksioni 1 “Informacion mbi shumat e taksave të pagueshme në buxhet”, duke qenë se në bazë të këtyre të dhënave tatimet llogaritin taksat.

Deklaratën e printojmë në 2 kopje, një për dorëzim në zyrën e taksave bashkëngjitur kopje të dokumenteve për shitjen ose blerjen e një makine, një për vete.
Ne vërtetojmë secilën fletë të dokumenteve të bashkangjitura "Kopja është e vërtetë" dhe vendosim nënshkrimin tonë me një transkript.
Ne tregojmë numrin e fletëve në faqen 1 të Deklaratës; ka një seksion të veçantë nën numrin e telefonit të kontaktit.
Në rastin tonë, ne nuk dorëzojmë dokumente për blerjen e një makine, sepse... e shiti makinën për 250 rubla. dhe ka përfituar nga zbritja sipas Kodit Tatimor në shumën 250 tr. Kjo ishte e dobishme në rastin tonë, sepse... Ne e blemë këtë makinë për 240 rubla.

Ne dorëzojmë Deklaratën 3-NDFL për vitin 2016 deri me 05.02.17. në autoritetin tatimor në vendin tuaj të regjistrimit (vendbanimin), mund ta bëni këtë në disa mënyra:

personalisht- 1 kopje për zyrën tatimore dhe 2 kopje, në të cilat zyra e taksave shënon dorëzimin për ju;
me postë me një përshkrim të bashkëngjitjes, 1 kopje, mbajmë kopjen e dytë dhe bashkangjisim dokumentet e transportit;
përmes një përfaqësuesi të autorizuar prokurë e noterizuar.

Kopja juaj me shenjat e dorëzimit në zyrën e taksave ruani për të paktën 3 vjet.

Çdo sipërmarrës individual ka frikë nga problemet me shërbimin tatimor. Pagimi i taksave në kohë dhe paraqitja e një deklarate tatimore do t'ju ndihmojë t'i shmangni ato. Një formë e veçantë e këtij dokumenti është zhvilluar për sipërmarrësit individualë, e cila ndryshon nga raportimi i kompanive ose individëve.

Çfarë është deklarata tatimore dhe pse është e nevojshme?

Një deklaratë tatimore është një dokument zyrtar me ndihmën e të cilit një sipërmarrës individual i raporton shtetit informacionin bazë në lidhje me aktivitetet e tij të nevojshme për tatimin. Në varësi të sistemit tatimor, ai mund të listojë të gjitha të ardhurat dhe shpenzimet për një periudhë të caktuar kohore, shumën e zbritjeve tatimore, përfitimet e disponueshme, si dhe shumën totale të tatimit dhe informacione të tjera rreth tatimpaguesit. Plotësimi dhe paraqitja e një deklarate tatimore rregullohet qartë nga Kodi Tatimor i Federatës Ruse.

Sipërmarrësit individualë duhet të deklarojnë të ardhurat e tyre në vendin e regjistrimit. Dokumenti duhet të përgatitet në dy kopje. Njërën prej tyre do ta lini në zyrën e taksave dhe sigurohuni që të mbani me vete të dytën. Duhet të shënohet me pranim. Nëse po e dorëzoni deklaratën tuaj me postë, duhet t'i përfshini të dyja dokumentet në zarf njëherësh. Njëri prej tyre do t'ju kthehet me shënimin përkatës. Në këtë rast, data e dorëzimit të dokumentit raportues do të konsiderohet data e treguar në faturën postare.

Një deklaratë tatimore është kërkohet një dokument që duhet të dorëzojnë të gjithë sipërmarrësit individualë. Ky rregull vlen edhe për specialistët që janë të angazhuar në praktikën private (për shembull, avokatët, tutorët, noterët, mjekët, etj.). Duhet të dorëzoni një deklaratë edhe nëse të ardhurat tuaja janë zero.

Sipas Kodit Tatimor, ju duhet të jepni informacion për të ardhurat tuaja përpara datës 20 Prill të vitit pas periudhës së mëparshme tatimore. Numri i deklaratave që duhet të dorëzohen dhe informacioni që ato përmbajnë përcaktohen nga legjislacioni rus.

Sistemet tatimore të disponueshme për sipërmarrësit individualë

Formulari i deklaratës tatimore varet drejtpërdrejt nga sistemi tatimor që zgjidhni:

2) e veçantë:

• UTII;
• Shkenca të Unifikuara Bujqësore.

Sistemi i përgjithshëm i taksave (OSNO)

Nëse gjatë regjistrimit nuk keni shkruar një kërkesë për të kaluar në një regjim të thjeshtuar, atëherë taksat do të zbriten nga ju sipas OSNO. Në këtë rast, do t'ju duhet të mbani një regjistër të shpenzimeve, të ardhurave dhe të gjitha transaksionet e biznesit, si dhe të paguani të gjitha tarifat dhe taksat e llogaritura për llojin e aktivitetit tuaj, me kusht që të mos jeni të përjashtuar prej tyre. Më shpesh këto përfshijnë:

• UST (taksa e unifikuar sociale), e cila ka qenë 30% që nga viti 2012;
• TVSH (tatimi mbi vlerën e shtuar) e barabartë me 0%, 10% ose 18%;
• Tatimi mbi të ardhurat personale (tatimi mbi të ardhurat personale), i cili është standardi 13%.

Nëse ka një bazë të përshtatshme tatimore, OSNO përfshin gjithashtu taksat për përdorimin e burimeve biologjike ujore dhe nxjerrjen e mineraleve, tarifat për përdorimin e kafshëve të egra, taksat shtetërore dhe doganore, taksat e tokës dhe të lojërave të fatit.

Sipërmarrësit individualë zakonisht kërkojnë të kalojnë në një nga regjimet e veçanta tatimore: kjo zvogëlon numrin e taksave dhe deklaratat janë më të thjeshta në përgatitje.

Sistemi i thjeshtuar i taksave (STS)

Ky është ndoshta më i popullarizuari nga regjimet e veçanta tatimore. Avantazhi kryesor i tij është plotësimi i thjeshtë i deklaratës dhe përjashtimi nga tatimi mbi të ardhurat personale, TVSH, tatimi mbi pronën, si dhe Tatimi i Unifikuar Social (UST). Për të kaluar në këtë sistem pune, ju duhet vetëm të dërgoni një njoftim në zyrën tuaj të taksave. Ju do të duhet të dorëzoni një deklaratë vetëm një herë në vit, dhe taksa e vetme duhet të paguhet një herë në tremujor. Në këtë rast, shuma e taksës suaj mund të reduktohet me një shumë të barabartë me primet e sigurimit që keni paguar dhe të arrijë deri në 50% të kostos totale. Nëse nuk keni punonjës, atëherë ulja e taksës për kontributin e paguar tashmë mund të kalojë edhe 50%.

Sistemi i thjeshtuar i taksave ju lejon gjithashtu të zgjidhni objektin e taksimit. Nëse këto janë të ardhura të marra si rezultat i aktivitetit sipërmarrës, shkalla e tatimit do të jetë 6%. Dhe me të ardhura të reduktuara tashmë nga shuma e shpenzimeve të kryera, do të jetë e barabartë me 15%.

Përdorimi i këtij sistemi tatimor rregullohet nga Kapitulli 26.2 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Neni 346.12, pika 2, pika 1 (Pjesa 2 e Kodit Tatimor të Federatës Ruse) përmban një listë të llojeve të aktiviteteve për të cilat nuk zbatohet sistemi i thjeshtuar tatimor. Ekziston një kufizim tjetër në përdorimin e kësaj mënyre: të ardhurat tuaja vjetore nuk mund të jenë më shumë se 60 milion rubla. Kjo shumë duhet të indeksohet me një koeficient deflatori, i cili futet çdo vit. Në vitin 2014, ajo arriti në 1.067, domethënë, të ardhurat maksimale për përdorimin e sistemit të thjeshtuar të taksave janë 64 milion rubla. në vit.

Taksa e unifikuar mbi të ardhurat e imputuara (UTII)

UTII u bë një regjim tatimor vullnetar në 2013. Ju mund të zgjidhni këtë sistem tatimor vetëm nëse lloji juaj i aktivitetit përfshihet në listën e dhënë në paragrafin 2 të Artit. 346.26 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Këto përfshijnë, për shembull:

• ofrimi i shërbimeve shtëpiake për popullatën;
• tregtia me pakicë e mallrave në katet e tregtimit, sipërfaqja e të cilave nuk i kalon 150 m2;
• larja, riparimi dhe mirëmbajtja e veturave dhe automjeteve të tjera;
• punë për vendosjen e materialeve reklamuese në strukturat e rrugëve dhe të brendshme;
• organizimi i një sistemi ushqimor publik pa një sallë të veçantë për klientët.

Nëse UTII mund të aplikohet për llojin tuaj të aktivitetit, atëherë duhet të regjistroheni në autoritetin tatimor në territorin e të cilit planifikoni të ofroni shërbime.

Ky regjim tatimor do t'ju çlirojë nga pagimi i TVSH-së, Taksës së Unifikuar Sociale, Tatimit mbi të Ardhurat Personale dhe Tatimit mbi pronën. Në vend të kësaj, do t'ju duhet të paguani një taksë të vetme një herë në tremujor. Madhësia e tij ndikohet nga niveli bazë i të ardhurave, i cili përcaktohet nga autoritetet vendore për çdo lloj aktiviteti. Metrikat si numri i punonjësve ose hapësira me pakicë mund të ndryshojnë gjithashtu shumën që duhet paguar.

Taksa e Unifikuar Bujqësore (USAT)

Është më pak i përhapur, pasi ky regjim tatimor është i disponueshëm vetëm për sipërmarrësit e angazhuar në prodhimin dhe përpunimin e produkteve bujqësore. Përdorimi i këtij sistemi rregullohet nga Kapitulli 26.1 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Ai është vullnetar dhe e çliron sipërmarrësin individual nga të njëjtat taksa si UTII.

Legjislacioni rus nuk ndalon përfshirjen në lloje të ndryshme aktivitetesh, kështu që mund të jetë e dobishme për ju të përdorni disa sisteme tatimore (për shembull, UTII dhe sistemin e thjeshtuar tatimor). Në këtë rast, për çdo sistem tatimor hartohet një deklaratë e veçantë.

Metodat për paraqitjen dhe plotësimin e një deklarate tatimore

Sipas Kodit Tatimor të Federatës Ruse, një deklaratë tatimore mund të dorëzohet personalisht nga një sipërmarrës individual, me postë (kërkohet një inventar i shtojcës) ose përmes Internetit. Për më tepër, ky dokument nuk duhet domosdoshmërisht të plotësohet nga vetë sipërmarrësi. Kjo mund të bëhet nga punonjësi i tij apo edhe një i huaj. Prandaj, ju keni tre opsione për të plotësuar këtë dokument raportimi:

• i pavarur;
• përdorimi i burimeve të internetit;
• duke kontaktuar një kompani të specializuar.

Si të plotësoni saktë një deklaratë tatimore vetë?

Në varësi të sistemit tatimor, mund të kërkohen informacione të ndryshme për të përgatitur një dokument raportues. Për shembull, nëse keni UTII, duhet të tregoni vetëm të ardhurat nga biznesi dhe shumën totale të taksës që pritet të paguhet. Me një sistem të thjeshtuar tatimor, mund të kërkohet informacion mbi shumën jo vetëm të të ardhurave, por edhe shpenzimet e bëra gjatë periudhës raportuese.

Përndryshe, rregullat për plotësimin e deklaratës janë shumë të ngjashme, kështu që shumë sipërmarrës individualë i plotësojnë ato vetë. Për më tepër, të gjitha formularët tatimorë kanë udhëzime të veçanta për plotësimin e udhëzimeve të detajuara. Studimi i kujdesshëm i tyre ju lejon të shmangni problemet me paraqitjen e një deklarate.

Kushtojini vëmendje gjithashtu një numri rregullash për plotësimin e një deklarate tatimore:

• dokumenti përbëhet nga tre pjesë: faqja e titullit, seksionet nr. 1 dhe nr. 2. Është më e përshtatshme të plotësoni deklaratën nga faqja e fundit, domethënë nga seksioni nr. 2, pastaj futni informacionin në seksionin nr. 1 dhe në faqen e titullit;
• Simbolet numerike duhet të jenë të rrumbullakosura. Shumat duhet të tregohen në rubla;
• Deklarata duhet të plotësohet me shkronja të mëdha ruse duke përdorur një stilolaps të zi ose blu. Kur dorëzoni një dokument në mënyrë elektronike, përdorni vetëm font të zi. Mos harroni të vendosni viza në ato vende ku numrat mungojnë ose janë opsionale.

Përpara se të plotësoni deklaratën, kontrolloni nëse i keni në dorë të gjitha dokumentet e nevojshme:

• formulari TIN;
• numrat e zyrave tatimore;
• çertifikatat e regjistrimit në organin tatimor;
• pasqyrat bankare (ose faturat) që konfirmojnë pagesën e taksave;
• numrat e kodit KBK, OKATO, OKVED.

Le të përshkruajmë plotësimi hap pas hapi i deklaratës:

1) bazuar në të dhënat tuaja kontabël, llogaritni të ardhurat tuaja përfundimtare vjetore;

2) në fletën e parë tregoni TIN-in dhe vitin e raportimit. Më pas shkruani numrin e zyrës së taksave, numrin OKVED dhe të dhëna të tjera të nevojshme. Mos harroni të nënshkruani dhe të tregoni numrin e fletëve;

3) në fletën e dytë, fillimisht tregoni kodet dhe më pas shumën e taksave të paguara. Jini shumë të kujdesshëm kur shtoni dhe zbritni vlerat e treguara në kolona;

4) në fletën e tretë, shkruani informacione për normat e taksave, tregoni shumat e shpenzimeve dhe të ardhurave për të gjithë vitin. Të gjitha seksionet vijuese plotësohen në varësi të regjimit tuaj tatimor;

5) para dorëzimit të deklaratës, kontrolloni praninë e nënshkrimeve në të gjitha vendet e kërkuara dhe vendosni një vulë.

Pavarësisht udhëzimeve të detajuara për plotësimin e deklaratës, mundësia e gabimit ende ekziston. Prandaj, përpara se të plotësoni dokumentet, është e nevojshme të njiheni me ndryshimet më të fundit legjislative. Nëse përsëri bëni një gabim, do t'ju duhet të plotësoni përsëri një deklaratë të përditësuar.

Si të plotësoni një deklaratë tatimore në internet falas?

Ju mund ta plotësoni deklaratën në një mënyrë më të thjeshtë. Në internet mund të gjeni jo vetëm mostra për plotësimin e dokumentit vetë, por gjithashtu futni drejtpërdrejt të gjitha informacionet e nevojshme në formularin tatimor, domethënë plotësoni një deklaratë tatimore në internet. Shërbime të tilla ofrohen sot nga një shumëllojshmëri burimesh të internetit. Pikërisht në faqen e internetit gjeni një shabllon në formë elektronike, futni informacionin e nevojshëm në të dhe më pas printoni dokumentin dhe nënshkruani atë.

Shumica e këtyre burimeve ofrojnë shërbime me cilësi të lartë. Problemi kryesor që mund të hasni janë formularët e raportimit të vjetëruar. Prandaj, ju rekomandojmë të zgjidhni shërbime të mëdha në internet, informacioni mbi të cilin përditësohet rregullisht. Disa site ofrojnë shërbimet e tyre për një tarifë.

Një tjetër opsion - më i përshtatshëm - për plotësimin e raporteve janë programet e specializuara. Disa prej tyre punojnë jashtë linje, por shërbimet që funksionojnë në një sistem automatizimi të kontabilitetit janë më të përshtatshme. Ata janë në gjendje të gjenerojnë në mënyrë të pavarur një deklaratë duke përdorur informacionin që keni futur paraprakisht. Shumica e tyre bëjnë të mundur dorëzimin e një deklarate në mënyrë elektronike, gjë që thjeshton më tej të gjithë procedurën.

Video: si të plotësoni deklaratën tatimore të UNDV

Asistencë në plotësimin e deklaratave tatimore nga specialistë

Nëse, pavarësisht nga të gjitha informacionet e disponueshme tani, nuk keni as kohë dhe as dëshirë për të plotësuar vetë deklaratën, mund t'i drejtoheni specialistëve për ndihmë. Shërbime të tilla ofrohen nga firma të mëdha dhe thjesht kontabilistë privatë. Kostoja e punës së tyre do të varet nga sasia e punës së kryer:

• konsultim - ata do t'ju ndihmojnë të plotësoni dokumentin, t'ju tregojnë se cili formular është i nevojshëm për sistemin tuaj tatimor, t'i përgjigjeni pyetjeve në lidhje me plotësimin e disa artikujve dhe afatin e fundit për paraqitjen e një deklarate tatimore;
• dizajn i drejtpërdrejtë. Në këtë rast, specialisti do të plotësojë deklaratën tuaj duke përdorur informacionin që keni dhënë;
• Gama e shërbimeve. Kontabilisti jo vetëm që do të plotësojë dokumentet, por edhe do t'ia dorëzojë vetë organit tatimor.

Plotësimi i deklaratës duket se është një detyrë e vështirë vetëm në shikim të parë. Sot, një sipërmarrës individual ka një zgjedhje të shkëlqyer: të hartojë dokumente në mënyrë të pavarur, nëpërmjet internetit ose të kërkojë ndihmë nga specialistë.

Herë pas here, në jetën tonë vijnë raste kur kemi nevojë për një deklaratë 3-NDFL. Jo të gjithë tatimpaguesit dinë ta plotësojnë atë. Dhe frika për të ngatërruar diçka i dekurajon njerëzit që ta bëjnë këtë. Sidoqoftë, gjithçka nuk është aq e frikshme. Gjëja kryesore është të jeni të kujdesshëm kur plotësoni dhe të mos jeni nervozë. Dhe në kuadrin e këtij artikulli, ne do të përpiqemi të shpjegojmë në detaje kur nevojitet një deklaratë 3-NDFL, si ta plotësoni atë dhe si ta thjeshtoni këtë proces.

Në cilat raste nevojitet një deklaratë?

Të ardhurat kryesore të qytetarëve të vendit tonë janë pagat. I nënshtrohet një takse prej 13%. Punëdhënësi i tij e transferon atë në Shërbimin Federal të Taksave. Prandaj, njerëzit e zakonshëm nuk kanë nevojë të plotësojnë asgjë dhe të paraqesin asgjë. Por ka një numër rastesh kur 3-NDFL është i nevojshëm:

1. Shitje prone (makine, apartament, truall etj.) ne pronesi me pak se tre vjet.
2. Marrja e fitimeve dhe dhuratave nga njerëz që nuk janë të afërm.
3. Marrja e të ardhurave nga biznesi, avokati, noteri etj. aktivitetet.
4. Marrja e një fitimi sipas kontratave civile (për shembull, dhënia me qira e banesave).
5. Marrja e një zbritje tatimore.

Në çfarë forme mund të plotësoni dhe dorëzoni 3-NDFL?

Aktualisht, ekzistojnë disa opsione për plotësimin e dokumentit. Kjo mund të bëhet me dorë në forma të veçanta. Ato mund të blihen nga Shërbimi Federal i Taksave ose të printohen në një printer. Mund ta "shtypni" vetë në kompjuterin tuaj dhe më pas ta printoni. Përveç kësaj, ekziston një softuer i specializuar që ndihmon në plotësimin. Në këtë rast, duhet të futni të dhënat fillestare, programi do të kryejë vetë të gjitha llogaritjet dhe do të keni një deklaratë të gatshme 3-NDFL në duart tuaja. Si ta mbushni është çështje shije dhe aftësie. Ju mund të dorëzoni një dokument gjatë një vizite personale në organin tatimor në vendbanimin tuaj (regjistrimi), me postë ose në mënyrë elektronike nëpërmjet TKS (nëpërmjet internetit). Por ia vlen të merret parasysh se çdo rast është individual dhe çdo metodë mund të jetë e papranueshme. Për shembull, është e pamundur të dërgohen dokumente mbështetëse për një deklaratë të zbritjes së pasurisë nëpërmjet kanaleve të telekomunikacionit.

Rregullat e përgjithshme të mbushjes

• Gjatë mbushjes, përdoret bojë blu ose e zezë.
• Nëse deklarata shtypet në një printer, është e mundur vetëm printimi i njëanshëm.
• Nuk duhet të ketë korrigjime apo fshirje.
• Gjatë kapjes dhe printimit të deklaratës, barkodet dhe të gjitha të dhënat nuk duhet të deformohen ose humbasin.
• Çdo tregues ka fushën e vet me një numër të caktuar qelizash.
• Të gjitha shumat monetare tregohen në rubla dhe kopekë, me përjashtim të shumave të të ardhurave në valutë të huaj para konvertimit të tyre në ekuivalentin e rublës.
• Shuma e taksës tregohet në rubla, kopekët janë të rrumbullakosura (deri në 0,5 rubla - poshtë, 50 kopekë dhe më shumë - lart).
• Të gjitha fushat duhet të plotësohen nga qeliza më e majtë. Një personazh - një qelizë.
• Nëse vlera OKATO (OKTMO) ka më pak se 11 shifra, zerat futen në qelizat e lira në të djathtë.
• Në çdo faqe, në hapësirën e dhënë, shënohet NIPT, si dhe mbiemri dhe inicialet e tatimpaguesit.
• Në çdo faqe, data dhe nënshkrimi i individit vendosen në fund në fushat përkatëse.

Faqet e nevojshme

3-NDFL përmban një faqe titulli, 6 seksione, si dhe fletët A, B, C, G (1, 2, 3), D, E, G (1, 2, 3), Z, I. Në shikim të parë , janë kaq shumë. Por në realitet, jo të gjitha janë të nevojshme. Numri i faqeve për të mbushur varet nga çdo situatë specifike. Duhet të plotësohen faqja e titullit dhe pjesa 6. Faqet e mbetura janë sipas nevojës. Ne nuk do të përshkruajmë në cilat raste nevojitet kjo apo ajo fletë, sepse Çdo faqe e formularit titullohet dhe e bën të qartë se kur duhet.

Titulli i faqes

Le të shqyrtojmë me radhë të gjitha fushat e faqes së titullit, të përbërë nga dy faqe. Të dyja janë të nevojshme.

1. Siç është shkruar tashmë më lart, duhet të vendosni TIN-in në krye.

2. Më pas vjen numri i korrigjimit. Nëse një deklaratë për një periudhë të caktuar dorëzohet për herë të parë, në këtë fushë futet një zero. Nëse gjatë kontrollit janë gjetur disa pasaktësi, atëherë duhet të plotësoni përsëri dokumentin. Numri i rregullimit në këtë rast është numri serial i deklaratës sqaruese. Kjo do të thotë, për shembull, nëse ndryshimet janë bërë vetëm një herë, vendosim numrin "1"; nëse dy herë, atëherë vendosim një dy, etj.

3. Fusha tjetër është “Periudha tatimore (kodi)”. 3-NDFL dorëzohet gjithmonë në fund të vitit, kështu që kjo fushë do të përmbajë gjithmonë kodin "34".

4. “Periudha tatimore raportuese”. Këtu shënohet viti për të cilin po dorëzohet deklarata. Duhet theksuar se me marrjen e çdo aplikimi, ai duhet të plotësohet jo më vonë se data 30 Prill i vitit pasardhës. Për shembull, nëse keni shitur një makinë në vitin 2014, atëherë deri në fund të prillit 2015 duhet të paraqisni një deklaratë 3-NDFL. Si të plotësoni këtë fushë në këtë rast? Këtu shënohet viti 2014. Nëse jeni duke mbledhur dokumente për të marrë një zbritje tatimore, atëherë mund të bëni një deklaratë në çdo moment gjatë vitit, jo vetëm për një, por edhe për tre periudhat e mëparshme. Prandaj, në vitin 2014 mund të paraqisni 3-NDFL në Shërbimin Federal të Taksave në tre kopje - një për secilën periudhë tatimore raportuese: 2011, 2012, 2013.

5. "Autoriteti tatimor" - kodi katërshifror i Shërbimit Federal të Taksave të zonës suaj. Mund të gjendet në çdo degë në stendat e informacionit ose përmes shërbimeve të ndihmës.

6. “Kodi i kategorisë së tatimpaguesit”. Në thelb, numri "760" futet këtu, duke treguar një individ tjetër që deklaron të ardhurat e tij ose pretendon një zbritje tatimore. Por mund të ketë opsione të tjera:

• 720 - sipërmarrës individual.
• 730 - persona të angazhuar në praktikë private, përfshirë. noterët.
• 740 - avokatë që janë themelues të një zyre avokatie.
• 770 - një sipërmarrës individual i cili është kreu i një ferme fshatare.

7. "Kodi OKATO." Ne kemi folur tashmë për të më lart. Është gjithashtu mjaft e lehtë ta njohësh atë. Afishohet edhe në tabelat informative në zyrën e taksave.

9. Faqja e parë e faqes së titullit ndahet më pas në dy kolona. Ju duhet vetëm të plotësoni anën e majtë. Nëse dokumentet sigurohen personalisht nga tatimpaguesi, atëherë ne vendosim numrin "1" në krye të kolonës. Nëse kjo është bërë, atëherë më poshtë duhet të shkruani emrin e përfaqësuesit dhe emrin e dokumentit autorizues.

10. Tani kaloni në faqen 2 të faqes së titullit. Këtu futen edhe të dhënat personale: adresa, seria dhe kur janë lëshuar dhe nga kush janë lëshuar. Ka disa kode që ia vlen t'i kushtohet vëmendje:

• Disponueshmëria e shtetësisë - qytetarët e Federatës Ruse vendosin numrin "1", personat pa shtetësi - "2".
• Kodi i shtetit është vendosur në "643"
• Kodi i dokumentit është "21", sepse Në shumicën dërrmuese të rasteve, kërkohet një pasaportë.
• "Statusi i tatimpaguesit" - banorët vendosin një, jorezidentët - dy.

Në epokën e teknologjisë së informacionit, është shumë më e lehtë të përdorësh softuer të specializuar. Aktualisht ka disa programe, por më i arritshëm dhe më i lehtë për t'u përdorur është softueri Declaration 20__. Një version i veçantë duhet të instalohet për çdo vit. Ai shpërndahet zyrtarisht dhe lirisht përmes faqes zyrtare të Shërbimit Federal të Taksave, në mënyrë që deklarata 3-NDFL të mos jetë e vështirë për qytetarët. Tani do të shikojmë se si të plotësojmë programin "Deklarata 2013" si shembull. Kur hapim programin, shohim dritaren "Vendosja e kushteve". Është këtu që ju duhet të vendosni të gjitha vlerat e përmendura më sipër.

Për të futur të dhënat personale të tatimpaguesit, duhet të klikoni butonin "Informacioni i deklaruesit". Ju lutemi vini re se kjo dritare ka dy skeda: dhe informacione për vendbanimin tuaj. Ikonat e tyre ndodhen mbi bllokun "Emri". Të dyja duhet të plotësohen.

Në këtë pikë, ne e konsiderojmë faqen e titullit të përfunduar. Pastaj mund të kaloni në seksionet kryesore. Është e pamundur të merren parasysh të gjitha rastet e plotësimit të një deklarate në një artikull, kështu që ne do të përqendrohemi në ato më të zakonshmet.

Shitja e pronës

Pasi të keni futur të dhënat tuaja personale, shkoni te butoni "Të ardhurat e marra në Federatën Ruse". Këtu shohim tre skeda: "13", "9", "35". Ne jemi të interesuar për të parën, sepse Ju do të duhet të paguani 13% mbi të ardhurat nga shitja e pronës. Kjo duhet të pasqyrohet në deklaratën 3-NDFL. Si të plotësoni kur shisni një makinë? Për ta bërë këtë, në skedën e hapur "13" duhet të klikoni në shenjën plus. Do të hapet dritarja "Burimi i pagesës". Në fushën "Emri i burimit të pagesës", mund të shkruani: "Shitja e makinës". Fushat e mbetura i lëmë bosh. Sistemi do të lëshojë një paralajmërim se kodi OKTMO është bosh. Në këtë rast, ju mund ta kaloni atë. Tjetra, shkoni poshtë në fushën e poshtme dhe klikoni në shenjën plus tashmë atje. Do të hapet dritarja "Informacioni i marrë për të ardhurat". Së pari ju duhet të zgjidhni një kod të ardhurash. Per shitjen e nje makine eshte “1520”. Tjetra, shkruani shumën e shitjes. Dhe kushtojini vëmendje artikullit "Kodi i zbritjes". Është e nevojshme për të ulur shumën e taksës. Pra, nëse e keni në pronësi makinën për më pak se tre vjet, mund të ulni bazën e taksave me 250,000 rubla ose me koston e makinës pas blerjes. Në fushën “Shuma e zbritjes (shpenzimeve)” duhet të shënohet shuma përkatëse, natyrisht që nuk duhet të kalojë të ardhurat nga shitja. Tjetra, duhet të llogarisni bazën tatimore dhe vetë taksën dhe të vendosni të dhënat në seksionin total. Kështu plotësohet deklarata 3-NDFL. Si të plotësoni kur shisni një apartament? Në fakt, saktësisht e njëjta gjë. Vetëm kodi i të ardhurave do të jetë “1510” ose “1511”, në varësi të faktit nëse ju zotëroni të gjithë apartamentin apo vetëm një pjesë të tij. Dhe zbritja, natyrisht, do të jetë e ndryshme. Vlen të përmendet se në këtë seksion është e nevojshme të futen të gjitha të ardhurat e marra në vitin raportues, me përjashtim të pagave, nëse qëllimi i deklaratës nuk është të marrë një zbritje shoqërore ose pasurore.

Deduksioni social

Shpeshherë jemi përballur me nevojën e kthimit të taksës së paguar në rast arsimimi, sigurimi pensional apo trajtimi. Në këtë rast, do t'ju duhet gjithashtu një deklaratë 3-NDFL. Si të plotësohet viti 2013 për trajtim apo trajnim? Këtu do të na duhet një certifikatë 2-NDFL e marrë në punë. Ju duhet të plotësoni të dhënat tuaja të të ardhurave. Parimi është i njëjtë me atë të përshkruar më sipër. Por të gjitha kodet dhe shumat merren nga certifikata. Të ardhurat regjistrohen në këtë program për çdo muaj veç e veç. Nëse punëdhënësi ka përdorur zbritje standarde, duhet të kontrolloni kutinë e duhur. Tjetra, klikoni në butonin "Zbritjet". Ne hapim skedën standarde të zbritjeve. Këtu futen të dhënat edhe nga certifikata 2-NDFL. Tani na duhet një skedë për të marrë deklaratën 3-NDFL. Si të plotësohet viti 2013 për trajtimin dentar p.sh. Mjafton të vendosni shumën totale në fushën “Trajtimi” ose “Trajtimi i shtrenjtë”, në varësi të kategorisë së shërbimeve që ju ofrohen. Deklarata plotësohet në të njëjtën mënyrë edhe në rastin e shkollimit me pagesë.

Blerja e një shtëpie

Kur blini një shtëpi, deklarata 3-NDFL është gjithashtu e dobishme. Tani le të shohim se si të plotësojmë zbritjen e pasurisë për vitin 2013. Gjithçka në lidhje me faqen e titullit, të ardhurat, zbritjet standarde mbetet e njëjtë. Por tani na duhet një skedë shtesë - "Zbritja e pronës". Të gjitha të dhënat futen këtu nga dokumentet ekzistuese: marrëveshja e blerjes dhe shitjes, certifikata e regjistrimit, marrëveshja e huasë. Kur të plotësohet informacioni për pronën e blerë, duhet të klikoni në butonin "Vazhdo për të futur shumat". Nëse kjo lloj deklarate nuk dorëzohet për herë të parë, mund të nevojiten të dhëna nga vitet e mëparshme. Ato mund të gjenden ose nga ose nga 3-NDFL e mëparshme.

Çfarë do të marrim pasi ta plotësojmë?

Kur të gjitha të dhënat janë futur në program, duhet të klikoni butonin "Ruaj" dhe të zgjidhni një vend ruajtjeje. Pas kësaj, mund të shikoni paraprakisht se çfarë ndodhi duke përdorur butonin e duhur. Dhe pastaj shtypeni atë. Ju mund t'i korrigjoni të dhënat në çdo kohë nëse gjeni një gabim. Vetë programi do të llogarisë shumën e taksës që do të paguhet ose rimbursohet dhe do të plotësojë seksionet përfundimtare. Do të printohen vetëm ato fletë që nevojiten. Mjafton të firmosni, të datoni dhe të dorëzoni dokumentet në organin tatimor.

Pasthënie

Si përfundim, do të doja t'ju këshilloja të mos keni frikë nga një dokument i tillë si deklarata 3-NDFL. Ne shikuam se si të plotësojmë për vitin 2013 si shembull. Periudhat e tjera të raportimit nuk janë shumë të ndryshme. Në çdo rast, trajtimi i këtij softueri është mjaft i thjeshtë, gjëja kryesore është t'i kushtoni vëmendje kësaj çështje. Pastaj dokumentet tuaja do të plotësohen saktë.