Si të krijoni një faturë për një paradhënie në departamentin e kontabilitetit të një ndërmarrje. Si të krijoni një faturë për një paradhënie në departamentin e kontabilitetit të një ndërmarrje Në 1c, kryerja e një faturë për një pagesë paradhënie

Artikulli diskuton procedurën e regjistrimit të faturave në "1C: Kontabiliteti 8" kur merren paradhënie nga blerësi. 1C: Specialistët e ITS ofrojnë mundësi për lëshimin e faturave për pagesa paradhënie dhe, duke përdorur një shembull praktik, shpjegojnë se si të futni faturat "paraprake" në grup për një periudhë të caktuar në program duke përdorur përpunimin "Regjistrimi i faturave për pagesa paradhënie". Vendosja e parametrave të politikës së kontabilitetit të organizatës në lidhje me procedurën e regjistrimit të faturave paradhënie, si dhe procedurën e numërimit për faturat e lëshuara, përfshirë ato të zbatuara në përputhje me shpjegimet e Ministrisë së Financave të Rusisë*, diskutohen në detaje. Informacioni i dhënë do të ndihmojë përdoruesin të përcaktojë se si të regjistrojë faturat paraprake dhe të numërojë faturat e lëshuara.

Kur merret një paradhënie nga blerësi, një organizatë që është paguese e TVSH-së është e detyruar të lëshojë një faturë për paradhënien dhe të llogarisë TVSH-në.

Për të lëshuar fatura për pagesa paradhënie në programin 1C: Accounting 8, ekzistojnë dy mundësi për krijimin e një dokumenti Faturë e lëshuar me lloj faturë Për paradhënie: së bashku me regjistrimin e dokumenteve të marrjes së parave të gatshme (avanset) dhe automatikisht (listën) duke përdorur përpunimin .

Opsioni nr. 1 - së bashku me regjistrimin e dokumenteve për marrjen e fondeve (avanset)

Fondet e marra në llogarinë rrjedhëse regjistrohen duke përdorur një dokument . Nëse fondet e marra janë paradhënie, atëherë në bazë të dokumentit Faturë në llogarinë rrjedhëse Ju mund të lëshoni menjëherë një faturë "paradhënie".

Si të lëshoni fatura "paradhënie" bazuar në një dokument Faturë në llogarinë rrjedhëse, mund të lexoni në artikullin "Shitja e produkteve të gatshme me shumicë (parapagesë - dërgesë)" në ITS http://its.1c.ru/db/hoosn#content:83:2 (shih operacionin "2.2 Lëshimi i një faturë për parapagim "

Opsioni nr. 2 - automatikisht (lista) duke përdorur përpunimin “Regjistrimi i faturave paradhënie”.

Ky opsion rekomandohet të përdoret kur numri i përgjithshëm i faturave të lëshuara është i madh dhe është i nevojshëm automatizimi i lëshimit të tyre. Në këtë opsion, regjistrimi i faturës mund të bëhet për një ditë ose për një periudhë arbitrare.

Për të përdorur opsionin nr. 2, duhet të vendosni procedurën për regjistrimin e faturave për paradhëniet, të miratuara nga organizata në politikën e saj kontabël.

Le të shohim përshkrimin e opsionit nr. 2 duke përdorur një shembull.

Shembull

Operacionet e mëposhtme të biznesit kryhen (shih tabelën):

Përcaktimi i politikës së kontabilitetit të një organizate

Për të kryer operacionin 1 "Konfigurimi i politikës së kontabilitetit të organizatës" (shih tabelën), duhet të shkoni te skeda TVSH specifikoni parametrat e politikës kontabël. Vendosja e një politike kontabël lejon përpunimin gjurmoni kohën e faturave.

Nëse nuk ka politikë kontabël për periudhën e kërkuar, ajo duhet të krijohet.

Ndrysho cilësimet Politikat kontabël të organizatave(Fig. 1):

1. Telefononi nga menyja: Kompania - Politika e kontabilitetit - Politikat kontabël të organizatave.

2. Zgjidhni organizimin dhe periudhën e zbatimit të politikës kontabël.

3. Shtypni butonin Ndryshoni elementin aktual .

Oriz. 1

Vendosja e një faqeshënuesi Informacion i pergjithshem politika e kontabilitetit (Fig. 2):

1. Vendosni çelësin Gjeneral në fushë Sistemi tatimor- në këtë rast shfaqet një faqerojtës TVSH.

2. Kur aplikoni UTII për disa lloje aktivitetesh, duhet të kontrolloni kutinë Për lloje të caktuara veprimtarish zbatohet një procedurë e veçantë tatimore.

3. Gjatë kryerjes së aktiviteteve prodhuese (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve), duhet të kontrolloni kutinë Prodhimi i produkteve, kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve, gjatë kryerjes së tregtisë me pakicë - kutia e kontrollit Shitje me pakicë.

Oriz. 2

Vendosja e një faqeshënuesi TVSH politika e kontabilitetit (Fig. 3):

Në fushë Procedura e regjistrimit të faturave për paradhënie Ju mund të zgjidhni një nga opsionet e propozuara për regjistrimin e faturave për paradhënie:

1. Regjistroni gjithmonë faturat pas marrjes së një paradhënieje. Ky opsion është i instaluar në program si parazgjedhje. Me këtë opsion do të krijohen fatura për paradhëniet e marra për çdo shumë të pranuar. Përjashtim bëjnë shumat e parapagimit që kompensohen në ditën e marrjes së tyre, për shumat e faturave të tilla të marra për përpunim paraprak. Regjistrimi i faturave për paradhënie nuk krijohen.

2. Mos regjistroni faturat për paradhëniet e kompensuara brenda 5 ditëve kalendarike. Me këtë opsion, faturat për paradhëniet e marra do të krijohen vetëm për ato shuma parapagese që nuk janë kompensuar brenda 5 ditëve kalendarike pas marrjes së tyre. Ky opsion zbaton rregullin e parashikuar në paragrafin 3 të nenit 168 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, sipas të cilit shitësi duhet t'i lëshojë një faturë blerësit për shumën e parapagimit brenda pesë ditëve kalendarike pas marrjes së saj, nëse dërgesa të mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve, transferimi i të drejtave pronësore) ) kundrejt parapagimit të marrë bëhet gjithashtu brenda pesë ditëve të specifikuara (letra e Ministrisë së Financave të Rusisë e datës 6 mars 2009 nr. 03-07-15 /39).

3. Mos regjistroni faturat për paradhëniet e kredituara para fundit të muajit. Me këtë opsion, faturat për paradhëniet e marra do të krijohen vetëm për ato shuma të parapagimit që nuk janë kredituar gjatë muajit në të cilin janë pranuar. Sipas sqarimeve të Ministrisë së Financave të Rusisë, të dhëna në letrën e datës 03/06/2009 Nr. 03-07-15/39, për furnizime të vazhdueshme afatgjatë të mallrave (ofrimi i shërbimeve) për të njëjtin blerës (furnizim të energjisë elektrike, naftës, gazit, ofrimit të shërbimeve të komunikimit, etj. p.) faturat për paradhëniet e marra për llogari të këtyre furnizimeve u lëshohen klientëve të paktën një herë në muaj, jo më vonë se dita e 5-të e muajit pas muajit të skaduar. . Në këtë rast, shuma e parapagimit përcaktohet si diferencë midis pagesës së marrë në muajin përkatës dhe kostos së mallrave (punës, shërbimeve) të dërguara gjatë këtij muaji.

4. Mos regjistroni faturat për paradhëniet e kompensuara deri në fund të periudhës tatimore. Me këtë opsion, faturat për paradhëniet e marra do të krijohen vetëm për ato shuma të parapagimit që nuk janë kredituar gjatë periudhës tatimore (tremujorit) në të cilin janë marrë. Ky opsion ka për qëllim organizatat që janë të gatshme t'i rezistojnë pretendimeve të mundshme nga autoritetet tatimore në lidhje me kohën e lëshimit të faturave për pagesat paradhënie. Ekziston një qëndrim që pagesat nuk mund të njihen si paradhënie nëse pagesa dhe dërgesa e mallrave ka ndodhur në të njëjtën periudhë tatimore. Meqenëse periudha tatimore për TVSH-në konsiderohet një tremujor (neni 163 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse), shitësi nuk duhet të lëshojë fatura për paradhëniet e marra në tremujorin në të cilin janë dërguar mallrat (puna e kryer, shërbimet e ofruara).

5. Mos regjistroni fatura për paradhënie (Klauzola 13, neni 167 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Opsioni është menduar për organizatat, aktivitetet e të cilave bien në paragrafin 13 të nenit 167 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, d.m.th., të cilat janë të angazhuara në prodhimin e mallrave (punës, shërbimeve) (sipas listës së përcaktuar nga Qeveria e Federatës Ruse. Federata Ruse) me një kohëzgjatje të ciklit të prodhimit më shumë se gjashtë muaj. Në rastin e marrjes së një pagese paradhënie për mallrat e specifikuara (punë, shërbime), këto organizata kanë të drejtë të përcaktojnë momentin kur lind baza tatimore si dita e dërgesës (transferimit) të këtyre mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve. ).

Një nga opsionet e përzgjedhura do të zbatohet për të gjitha kontratat në organizatë.

Nëse një marrëveshje me një blerës specifik ka veçori specifike, atëherë për këtë marrëveshje mund të vendosni një procedurë individuale për gjenerimin e faturave paraprake. Për ta bërë këtë, duhet të zgjidhni kutinë në formularin e kontratës Regjistroni faturat paraprake në një mënyrë në përputhje me politikat e kontabilitetit dhe zgjidhni elementin e kërkuar nga lista (Fig. 6).

Oriz. 3

Lëshimi i një faturë blerësit

Për të kryer operacionin 2 "Lëshimi i faturave për blerësin" (shih tabelën shembull), duhet të krijoni një dokument Faturë për pagesë ndaj blerësit. Dokumenti nuk gjeneron transaksione.

Krijimi i një dokumenti Faturë për pagesë ndaj blerësit(Fig. 4):

1. Telefononi nga menyja: Shitje - Kontrollo.

2. Butoni Shtoni .

Oriz. 4

Plotësimi i kokës së dokumentit Faturë për pagesë ndaj blerësit(Fig. 5):

1. Në fushë Stoku zgjidhni magazinën nga e cila planifikoni të dërgoni mallra.

2. Në fushë Kundërpartia zgjidhni një blerës nga drejtoria Kundërpalët.

3. Në fushë Marrëveshja zgjidhni një marrëveshje me blerësin. Kujdes! Në dritaren e përzgjedhjes së kontratës shfaqen vetëm ato kontrata që kanë llojin e kontratës Me blerës(Fig. 6).

4. Në fushë Llogari bankare zgjidhni një llogari bankare për të transferuar fonde nga blerësi.

Oriz. 5

Oriz. 6

Kutia e zgjedhjes Regjistroni faturat paraprake në një mënyrë në përputhje me politikat e kontabilitetit hiqet kur, për një kontratë specifike, është e nevojshme të vendoset një procedurë individuale për gjenerimin e faturave për pagesat paradhënie, të ndryshme nga cilësimet e politikës së kontabilitetit (shih Fig. 3).

Në fushë Emri i përgjithësuar i mallrave për një faturë paraprake tregohet emri i mallrave (punëve, shërbimeve) (nga drejtoria Nomenklatura), i cili do të futet në faturën “paradhënie” që i lëshohet blerësit në mungesë të faturës për pagesë. Me rastin e lëshimit të faturës në faturën e “paradhënies”, në terren Nomenklatura (emri i përgjithshëm), artikulli i specifikuar në faturë transferohet.

Plotësimi i një faqeshënuesi Mallrat dokument Faturë për pagesë ndaj blerësit(Fig. 7):

1. Klikoni butonin Shtoni .

2. Në fushë Nomenklatura zgjidhni produktet e shitura (në drejtori Nomenklatura Emri i produktit zakonisht gjendet në dosje Mallrat).

3. Plotësoni fushat e mbetura siç tregohet në figurën 7.

4. Për të ruajtur dokumentin, klikoni butonin Shkruani.

5. Për të thirrur formularin e printuar të Faturës, përdorni butonin Një faturë për pagesë.

6. Butoni Ne rregull.

Oriz. 7

Në analogji me këtë dokument, krijohen edhe dy fatura të tjera për pagesë ndaj blerësit:

Marrja e paradhënieve nga blerësi

Për të kryer operacionin 3 "Marrja e paradhënieve nga blerësi" (shiko tabelën shembull), duhet të krijoni një dokument bazuar në dokument Faturë për pagesë ndaj blerësit. Si rezultat i dokumentit Faturë në llogarinë rrjedhëse Do të krijohen postimet përkatëse.

Krijimi i një dokumenti Faturë në llogarinë rrjedhëse(Fig. 8):

1. Telefononi nga menyja: Shitje - Kontrollo.

2. Zgjidhni dokumentin bazë ( Faturë për pagesë ndaj blerësit).

3. Klikoni butonin Futni bazuar në.

4. Zgjidhni Faturë në llogarinë rrjedhëse me llojin e funksionimit të dokumentit Pagesa nga blerësi . Për më tepër, në bazë të dokumentit Faturë për pagesë ndaj blerësit krijohet një dokument i ri dhe plotësohet automatikisht Faturë në llogarinë rrjedhëse. Është e nevojshme të kontrolloni plotësimin e fushave të tij dhe t'i modifikoni ato.

Plotësimi i dokumentit Faturë në llogarinë rrjedhëse(Fig. 8):

1. Në fushë nga tregoni datën e pagesës sipas deklaratës bankare.

2. Në fushë Në. numri Futni numrin e urdhërpagesës së blerësit.

3. Në fushë Në. datë Shkruani datën e urdhërpagesës së blerësit.

4. Në fushë Llogaria e shlyerjes kontrolloni që të tregohet llogaria 62.01 “Zgjidhjet me blerësit dhe klientët”.

5. Në fushë Llogari paraprake kontrolloni që të tregohet llogaria 62.02 “Llogaritjet për paradhëniet e marra”.

6. Në fushë Artikulli i lëvizjes së parave. fondeve ju duhet të zgjidhni artikullin e duhur.

7. Plotësoni fushat e mbetura siç tregohet në figurën 8.

Oriz. 8

Për të postuar një dokument, klikoni butonin Sjellja , për të parë transaksionet, klikoni butonin Rezultati i dokumentit .

Figura 9 tregon rezultatin e dokumentit Faturë në llogarinë rrjedhëse.

Oriz. 9

Për analogji me këtë dokument, krijohen edhe dy dokumente të tjera Faturë në llogarinë rrjedhëse:

Nga 05/12/2012 në shumën 1,500,000 rubla;

Nga 06/12/2012 në shumën prej 2,000,000 rubla.

Si rezultat i këtyre dokumenteve, transaksionet do të gjenerohen gjithashtu duke pasqyruar marrjen e paradhënieve nga blerësi:

1. Debi 51 "Llogari rrjedhëse" - Kredi 62.02 "Llogaritjet për paradhëniet e marra" - 1,500,000,00 RUB.

2. Debi 51 "Llogaritë e shlyerjes" - Kredi 62.02 "Llogaritjet për paradhëniet e marra" - 2,000,000,00 RUB.

Regjistrimi i faturave për paradhënie sipas listës

Për të kryer operacionin 4 "Regjistrimi i faturave paraprake sipas listës" (shih tabelën shembull), duhet të përpunoni Regjistrimi i faturave për paradhënie.

Përpunimi ka për qëllim gjenerimin automatik të dokumenteve Faturat e lëshuara me një pamje Për paradhënie.

Filloni përpunimin Regjistrimi i faturave për paradhënie(Fig. 10):

Telefononi nga menyja: Shitje - Mbajtja e një libri shitjesh - Regjistrimi i faturave për paradhënie.

Plotësimi i kokës së përpunimit Regjistrimi i faturave për paradhënie(Fig. 11):

1. Në fusha Periudha nga... deri në... zgjidhni periudhën për të cilën kryhet përpunimi.

2. Klikoni mbi lidhjen Regjistroni gjithmonë faturat pas marrjes së një paradhënieje. Shfaqet një dritare Politikat kontabël të organizatave(shih Fig. 3), në të cilën në skedën TVSH tregohet një opsion për regjistrimin e faturave për paradhënie.

3. Klikoni mbi lidhjen Numërimi uniform i të gjitha faturave të lëshuara. Shfaqet një dritare Vendosja e parametrave të kontabilitetit(Fig. 12), në të cilën në skedën TVSH Ju mund të përcaktoni rendin e numërimit të faturave të lëshuara:

• Numërimi uniform i të gjitha faturave të lëshuara- të gjitha faturat e lëshuara do të numërohen në mënyrë kronologjike në mënyrë sekuenciale, pavarësisht nga lloji i tyre, në veçanti, faturat “avans” nuk do të kenë prefiksin “A”. Cilësimi instalohet si parazgjedhje dhe hyn në fuqi pas përditësimit të konfigurimit për të lëshuar 2.0.39.6. Gjatë kalimit në këtë numërim, faturat e lëshuara më parë nuk rinumërohen;
• Numërim i veçantë i faturave për paradhënie me prefiksin “A”- Faturat e lëshuara do të numërohen në mënyrë kronologjike në mënyrë sekuenciale, me përjashtim të faturave “paradhënie”, të cilat kanë një numërim të veçantë me shtimin e parashtesës “A”. Ky modalitet u përdor përpara se të bëheshin ndryshime në cilësimet e kontabilitetit (përpara publikimit të 2.0.39.6).

Mundësia e një numërimi të vetëm të të gjitha faturave të lëshuara u zbatua në lidhje me sqarimet e Ministrisë së Financave të Rusisë të dhëna në letrën nr. 03-07-11/284, datë 10 gusht 2012. Në të, departamenti financiar tregoi se numrat serialë të faturës së rregullimit dhe faturës janë caktuar në rend të përgjithshëm kronologjik (klauzola "a", pika 1 e Rregullave për plotësimin e faturës së rregullimit, miratuar me Dekret të Qeverisë së Federatës Ruse Federata e datës 26 dhjetor 2011 Nr 1137) . Në të njëjtën kohë, numërimi i veçantë i faturave për paradhëniet nuk parashikohet me Dekretin e Qeverisë së Federatës Ruse të 26 dhjetorit 2011 nr. 1137. Ju lutemi vini re se autoritetet tatimore lejojnë praninë e informacionit shtesë në fatura (letër e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 12 mars 2012 Nr. ED-4-3/4061@ së bashku me letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë shkurt 9, 2012 Nr 03-07-15/17) . Në veçanti, numri i caktuar në rend kronologjik mund të plotësohet me një emërtim të shkronjës, për shembull shkronja "A" për faturat paraprake. Kështu, nëse një organizatë i ka caktuar numrat e faturave jo në rend kronologjik, atëherë në përputhje me normat e legjislacionit tatimor të Federatës Ruse, tatimpaguesi nuk është përgjegjës për këtë. Në të njëjtën kohë, në përputhje me paragrafin 2 të nenit 169 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, një organizatë mund të pranojë TVSH-në si zbritje.

Oriz. njëmbëdhjetë

Oriz. 12

Plotësimi i pjesës tabelare të përpunimit Regjistrimi i faturave për paradhënie(Fig. 13):

1. Klikoni butonin Plotësoni për të plotësuar automatikisht pjesën tabelare të përpunimit bazuar në të dhënat e kontabilitetit. Gjatë plotësimit të listës, bilancet e paradhënieve të marra nga klientët analizohen për çdo datë për periudhën e specifikuar. Nuk merren parasysh shumat e paradhënieve për të cilat nuk ka ardhur ende periudha e regjistrimit të faturës ose fatura nuk është e regjistruar. Nëse në një periudhë të mëparshme (që nuk mbulohet nga përpunimi në vazhdim) ka pasur një paradhënie, në bazë të së cilës nuk është lëshuar një faturë, atëherë rreshti me një paradhënie të tillë vendoset edhe në pjesën tabelare të përpunimit dhe është theksuar me të kuqe. . Kriteret për këtë analizë janë periudha e përzgjedhur nga përdoruesi dhe cilësimet e politikës së kontabilitetit (ose marrëveshja me blerësin).

2. Pas plotësimit të listës, mund të ndryshoni të dhënat e fushës, për shembull, të rregulloni sasinë e avancimeve (fusha Shuma e paradhënies) dhe etj.

3. Shtypni butonin Ekzekutoni për gjenerimin dhe përpunimin e faturave për paradhënie.

4. Shtypni butonin Lista e faturave (të lëshuara) për të parë listën e faturave të krijuara për periudhën e caktuar (Fig. 14). Hapni çdo dokument për të parë dhe modifikuar Faturë e lëshuar(Fig. 15).

Oriz. 13

Oriz. 14

Redaktimi i faturës së dokumentit të lëshuar (Fig. 15):

1. Në dritaren që hapet Faturë e lëshuar Fushat e dokumentit do të plotësohen automatikisht.

2. Kutia e kontrollit Numri i korrigjimit vendoset në rast të regjistrimit të një faturë të korrigjuar. Në shembullin tonë, faturat e korrigjuara nuk shfaqen, kështu që nuk ka nevojë të zgjidhni këtë kuti.

3. Fusha Lloji i faturës e mbushur me vlerën e paracaktuar Për paradhënie.

4. Fusha Nomenklatura (emri i përgjithshëm) plotësohet automatikisht me të dhënat nga fatura për pagesë (shih Fig. 7) ose (nëse nuk ka faturë) me të dhënat nga drejtoria Kontratat e palëve(shih Fig. 6).

5. Fushat datë Dhe Numri dokumenti i pagesës dhe shlyerjes plotësohet automatikisht me të dhënat nga dokumenti Faturë në llogarinë rrjedhëse.

6. Fusha Kodi i llojit të funksionimit plotësohet automatikisht dhe korrespondon me kodin e operacionit që po kryhet, i cili shfaqet në kolonën 4 Ditari i faturave të pranuara dhe të lëshuara.

8. Rrëshqitni dokumentin duke shtypur butonin Sjellja.

9. Për të thirrur formularin e printuar të Faturës, përdorni butonin Fatura.

10. Butoni Ne rregull.

Oriz. 15

Për të parë transaksionet e krijuara gjatë postimit të një dokumenti Faturë e lëshuar klikoni butonin Rezultati i dokumentit . Figura 16 tregon rezultatin e dokumentit.

Oriz. 16

Faturat e lëshuara regjistrohen në ditarin e faturave të pranuara dhe të lëshuara (Fig. 17) dhe në librin e shitjeve (Fig. 18).

Mund të përdorni menynë për të thirrur formën e printuar të ditarit Shitje - Mbajtja e një libri shitjesh - Ditari i faturave sipas Dekretit nr.1137, kjo revistë mund të thirret edhe nga menyja Blerje - Mbajtja e një libri blerjesh - Ditari i faturave sipas Dekretit nr.1137.

Oriz. 17

Krijimi i një forme të shtypur të librit të shitjeve (Figura 18):

1. Telefononi nga menyja: Shitje - Mbajtja e një libri shitjesh - Libri i shitjeve sipas Dekretit nr.1137.

2. Në fusha Periudha nga... deri në... zgjidhni periudhën për të cilën është krijuar libri.

3. Përdorimi i një butoni Cilësimet zgjidhni SHA "TF-Mega" (Fig. 19).

4. Shtypni butonin Forma .

Oriz. 18

Le të kujtojmë shkurtimisht se si një paradhënie e marrë nga një blerës ndikon në TVSH:

Pas marrjes së pagesës ose pagesës së pjesshme (në tekstin e mëtejmë si paradhënie) për furnizimin e ardhshëm të mallrave (kryerjen e punës, ofrimin e shërbimeve), transferimin e të drejtave pronësore, tatimpaguesi është i detyruar të ngarkojë TVSH-në për këtë paradhënie në buxhet. , dhe gjithashtu lëshoni një faturë brenda 5 ditëve nga data e marrjes së një paradhënie.

Shumat e taksave të llogaritura nga tatimpaguesi nga paradhëniet e marra për furnizimet e ardhshme të mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve) dhe transferimi i të drejtave pronësore janë subjekt i zbritjes. Zbritjet bëhen në bazë të dërgesës së mallit përkatës (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve).

Materialet më të detajuara mund të gjenden, për shembull, në ITS http://its.1c.ru/db/declnds#content:604:1

Si i lëshojmë faturat për paradhëniet e marra? Ka dy opsione:

1. Parapagimi sipas kontratës përcaktohet nga kontrata, dhe blerësi dëshiron (dhe gjithashtu ka të drejtë) të zbresë TVSH-në nga parapagimi i transferuar

Në këtë rast, është e nevojshme të monitorohet shumë qartë statusi i shlyerjeve të ndërsjella me blerësin dhe të përcaktohet qartë nëse pagesa i përket një paradhënie në momentin e regjistrimit të dokumentit "Faturë në llogarinë rrjedhëse". Është e dobishme t'i kërkoni blerësit të tregojë qartë shumën e paradhënies në udhëzimet e pagesës.

Një kontroll i tillë i kujdesshëm është i nevojshëm për faktin se:

• - në këtë situatë, fatura lëshohet nga përdoruesi në mënyrë të pavarur në bazë të dokumentit "Pranim në llogarinë rrjedhëse" dhe printohet në dy kopje.
• - shuma e paradhënies përcaktohet në bazë të cilësimit “Shlyerja e borxhit” të dokumentit “Pranim në llogarinë rrjedhëse”. Nëse vendoset metoda "Automatike", atëherë shlyerja e borxheve do të bëhet bazuar në bilancet korente të llogarisë 62.01 (le të biem dakord që ne përdorim llogarinë 62.01 për të llogaritur borxhet e klientëve dhe 62.02 për të llogaritur paradhëniet) duke përdorur metodën FIFO. Pasi mbyllen të gjitha borxhet, bilanci i pagesës transferohet në llogarinë 62.02 dhe pikërisht për këtë shumë të gjendjes do të lëshohet një faturë paradhënie. Prandaj, përpara se të regjistroni një faturë për një paradhënie, duhet të siguroheni që sekuenca e shlyerjeve të ndërsjella me palën tjetër është e përditësuar.

2. Fatura lëshohet në një kopje të vetme “për veten tuaj”

Në këtë rast, këshillohet përdorimi i përpunimit special “Regjistrimi i faturave për paradhënie”, i cili automatikisht do të krijojë fatura për të gjitha paradhëniet e pambyllura sipas rregullave të përcaktuara të deklaratave*.

*Procedura e lëshimit të faturave për paradhëniet e marra përcaktohet në politikat kontabël të organizatave (Ndërmarrja - Politikat kontabël - Politikat kontabël të organizatave - skeda "TVSH"), si dhe në marrëveshjen me palën tjetër.

Kufizimi më i rëndësishëm i kësaj metode është se përpara se të regjistrojmë faturat paraprake, duhet të jemi të sigurt se:

• - sekuenca e shlyerjeve me klientët është e rëndësishme
• - u rakorduan palët e dyfishta dhe kontratat
• - të gjitha gjendjet e borxhit janë në 62.01
• - të gjitha gjendjet e paradhënieve janë në 62.02
• - në datën 62.02 nuk ka bilanc për të cilat avansimi duhet të ishte mbyllur tashmë
• - në rast të ndryshimeve në shlyerjet e ndërsjella në periudhën për të cilën është kryer tashmë përpunimi i “Regjistrimit të faturave të paradhënies”, është e nevojshme të ripërpunohet.

Shkurtimisht, le të shohim veçmas secilin nga kufizimet e mësipërme:

1. Rivendosja e sekuencës së shlyerjeve me klientët
Në konfigurimin "Kontabiliteti i ndërmarrjes", nuk ka hapa të veçantë përpunimi për rivendosjen e sekuencave të llogaritjes, prandaj, përpara se të filloni të punoni me transaksionet rregullative tremujore të TVSH-së, duhet të ripostoni të gjitha dokumentet për tremujorin dhe të merreni me të gjitha gabimet e krijuara gjatë ri-postimi. Në përgjithësi, çdo organizatë duhet të hartojë rregullore për ripërpunimin e dokumenteve dhe caktimin e një date për ndalimin e redaktimit, por kjo është tema e një artikulli të veçantë të pavarur.

3. Kontrollimi i korrektësisë së bilanceve të ndërsjella të shlyerjeve në llogaritë 62.01 dhe 62.02

Për të kontrolluar gjendjet e llogarive 62, mund të përdorni raportin "Bilanci i qarkullimit" me cilësimet "Bilanci i zgjeruar" dhe "Nga nënllogaritë".
Më lejoni të tërheq vëmendjen tuaj për faktin se shumë kontabilistë, kur analizojnë bilancet e llogarive 62, nuk mundësojnë vendosjen e "Bilancit të zgjeruar" dhe çaktivizojnë grupimin sipas dokumenteve të shlyerjeve me palët dhe shihni afërsisht figurën e mëposhtme (Figura 1).

Figura 1 - Llogaria kontrolluese 62 pa dokumente të zgjeruara të gjendjes dhe shlyerjes

Duke parë këtë foto, kontabilisti bën konkluzionet e mëposhtme: në fillim të vitit ka "minuse" në bilanc, por gjatë periudhës ato u niveluan dhe në fund të tremujorit bilancet janë të sakta - të gjitha bilancet 62.01 janë debitore, 62.02 janë kredi.

Le të shohim të njëjtin raport me cilësimin e zgjeruar të bilancit të aktivizuar (Figura 2).

Figura 2 - Kontrollimi i llogarisë 62 me vendosjen e bilancit të zgjeruar

Shohim që në fakt, programi e konsideron shumën prej 7507,81 për palën “Blerësi 5” në llogarinë 62.01 si paradhënie të pambyllur. Pikërisht e njëjta situatë me shumën 2600 për palën tjetër “Blerësi 8”. Dhe programi, përkundrazi, e konsideron shumën prej 60 000 në llogarinë 62.02 për palën “Blerësi 8” si borxh të pashlyer. Le ta shqyrtojmë më në detaje këtë situatë, duke zgjeruar xhiron për palën tjetër "Blerësi 8" sipas dokumenteve të shlyerjes (Figura 3).

Figura 3 - Qarkullimi 62.02 për palën tjetër “Blerësi 8” sipas dokumenteve të shlyerjes

Shohim që qarkullimi i debitit sipas dokumentit “Faturë në llogarinë rrjedhëse 15, datë 31 janar 2012” është i gabuar, pasi sipas këtij dokumenti nuk ka pasur gjendje paradhënie (nuk ka pasur kredi). Për të korrigjuar këtë gabim, mjafton të deshifroni xhiron me kartën e llogarisë, të gjeni dokumentin që ka bërë xhiron e gabuar dhe ta ripostoni.

Procedura për korrigjimin e lëvizjeve dhe balancave të gabuara të identifikuara në zgjidhjet e ndërsjella është e denjë për një artikull të veçantë të plotë. Për qëllimet e këtij neni, ne do të kufizohemi në faktin se mbyllja e paradhënieve dhe borxheve duhet domosdoshmërisht të marrë parasysh dokumentet e shlyerjes. Çaktivizimi i grupimit të "dokumenteve të marrëveshjeve me palën tjetër" kur analizohen marrëveshjet e ndërsjella është një gabim shumë i zakonshëm dhe domethënës..

Si rezultat, pas të gjitha korrigjimeve, duhet të merret fotografia e mëposhtme: tepricat 62.01 vetëm në debi të 62 llogarive, tepricat 62.02 vetëm në kredi (Figura 4).

Figura 4 - KRIPA për llogarinë 62 me bilanc të zgjeruar për nënllogaritë

4. Kontrollimi i avancimeve të pambyllura

Thelbi i përgjithshëm i kontrollit të paradhënieve të pambyllura është se, me kusht që pika e mëparshme të përmbushet, thjesht duhet të heqim cilësimin "Nga nënllogaritë" dhe të kontrollojmë që të mos ketë balanca të njëkohshme debiti dhe krediti për një palë/marrëveshje në tërësi në llogari. 62. Grupimi sipas dokumenteve të shlyerjes është i mundur të çaktivizohet (Figura 5).

Figura 5 - KRIPA për llogarinë 62 me bilanc të zgjeruar

Duke analizuar këtë raport, shohim se “Blerësi 2” me kontratën “Nr....0109774-02” njëkohësisht ka një borxh prej 1,810,444 dhe një paradhënie 168,721,20. Kjo situatë sugjeron që avancimet sipas kësaj marrëveshjeje nuk janë kompensuar siç duhet. Nëse ky gabim nuk korrigjohet, atëherë kur faturat për paradhënie regjistrohen automatikisht, për gjendjen e kredisë do të lëshohet një faturë paradhënie në vlerë prej 168,721,20 dhe do të ngarkohet TVSH.

Situata është e ngjashme me palën tjetër "Blerësi 8". Të gjitha problemet e identifikuara në raport duhet të korrigjohen!

Le të shqyrtojmë veçmas palën tjetër "Blerësi 7". Në përgjithësi, për palën tjetër, shohim që ka një bilanc kredie dhe debiti në llogarinë 62, por kur detajojmë marrëveshjet, shohim se gjendja e debitit është në "marrëveshjen e kontraktorit 32", dhe teprica e kredisë është në "marrëveshjen e kontraktorit". 33”. Kjo situatë mund të ndodhë vërtet. Duhet t'i kushtojmë vëmendje, por nuk do të korrigjojmë asgjë në këtë rast.

Pas korrigjimit të të gjitha përparimeve të pakredituara, fotografia në raport do të ndryshojë si më poshtë (Figura 6).

Figura 6 - KRIPA për llogarinë 62 me bilanc të zgjeruar pas korrigjimeve

Një faturë për një paradhënie në 1C Enterprise 8.2 mund të gjenerohet në dy mënyra. E para është që dokumenti gjenerohet manualisht, bazuar në urdhërpagesën për të cilën keni marrë paradhënie. Së dyti, faturat gjenerohen automatikisht bazuar në të gjitha paradhëniet e marra për periudhën e zgjedhur.

Lexoni në artikull:

Gjenerimi manual i faturave përdoret për një numër të vogël transaksionesh. Nëse ka një vëllim të madh të pagesave paradhënie në programin 1C Enterprise 8.2, është më i përshtatshëm të përdorni metodën automatike. Me secilën nga këto metoda, një faturë krijohet në tre hapa.

Nëse punoni në sistemin e përgjithshëm të taksave, atëherë TVSH-ja duhet të ngarkohet për paradhëniet e marra (klauzola 1 e nenit 167 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Baza tatimore - shuma e parapagimit të marrë. Taksa llogaritet me normat e llogaritura - 10/110 ose 20/120. Për çdo paradhënie të marrë duhet të lëshohet një faturë. Le të flasim se si të lëshojmë një faturë për një paradhënie në 1C.

Si të gjeneroni një faturë paraprake me dorë

Ju mund të gjeneroni një faturë për një paradhënie në 1C Enterprise 8.2 bazuar në dokumentin e pagesës së marrë në 3 hapa.

Hapi 1. Gjeni dokumentin e pagesës hyrëse në 1C Enterprise 8.2

Nëse blerësi ka transferuar paradhënien në llogarinë rrjedhëse, shkoni te seksioni "Pasqyrat bankare" (1) dhe gjeni urdhërpagesën (2), në bazë të së cilës do të gjenerohet një faturë paraprake në 1C.

Nëse avancimi paguar nga blerësi me para në arkë, pastaj shkoni te seksioni "Urdhërat e marrjes së parave të gatshme" (1), gjeni faturën e kërkuar (2).

Hapi 2. Krijoni një faturë paradhënie bazuar në dokumentin e pagesës

Klikoni në dokumentin e pagesës (3), kliko me të djathtën, në dritaren që hapet, ndiqni lidhjen te "Bazuar në" (4) dhe më pas te "Lëshimi i Faturës" (5). Dritarja "Lëshohet fatura" do të hapet për të parë dhe modifikuar dokumentin.

Hapi 3. Fatura paraprake në 1C: krijimi dhe redaktimi

Ndërmarrja 1C 8.2. do të gjenerojë një faturë bazuar në dokumentin e pagesës për të cilin është marrë paradhënie. Në dritaren që hapet do të shihni detajet e faturës. Nëse është e nevojshme, fatura paraprake në 1C (6) mund të modifikohet. Për shembull, ndryshoni normën e TVSH-së nëse është treguar gabimisht në dokumentin e pagesës ose ndryshoni kontratën. Kur të bëhen modifikimet, klikoni "Ok" (7). Dokumenti është krijuar dhe postuar. Programi automatikisht do të bëjë regjistrimet e nevojshme për llogaritjen e TVSH-së në paradhënie (D-t 76.AB K-t 68.02), dhe do ta regjistrojë faturën në librin e shitjeve.

Si të gjeneroni fatura për paradhënie automatikisht për një periudhë të zgjedhur

Si të bëni një faturë për një paradhënie në 1C? Për të gjeneruar saktë faturat paraprake automatikisht, duhet:

• të kryejë të gjitha dokumentet për shitjen e mallrave dhe shërbimeve për periudhën e gjenerimit të faturave paraprake (për shembull, muaji, tremujori);
• postoni të gjitha pranimet e parave nga klientët për të njëjtën periudhë;
• të kryejë dokumente të tjera që ndikojnë në shlyerjet e ndërsjella me klientët (rregullimet e borxhit, etj.).

Në 1C Enterprise 8.2, regjistrimi automatik i faturave për paradhënie bëhet në 3 hapa. Ne do t'ju tregojmë se si të krijoni një faturë për një paradhënie në 1C.

Hapi 1. Shkoni te përpunimi "Regjistrimi i faturave për pagesat paradhënie"

Hapi 2. Në dritaren “Regjistrimi i faturave paradhënie”, plotësoni fushat e kërkuara

Kryeni hapat e mëposhtëm me radhë:

• tregoni periudhën për të cilën dëshironi të gjeneroni fatura paraprake (2);
• zgjidhni organizatën për të cilën gjenerohen faturat paraprake (3);
• klikoni butonin "Mbush" (4).

Do të shihni një listë të të gjitha pagesave hyrëse që programi 1C Enterprise 8.2 i ka përcaktuar si pagesa paradhënie. Në fushat e listës mund të shihni palën nga e cila ka ardhur parapagimi, shumën e paradhënies, normën e TVSH-së, dokumentin bazë dhe datën e pagesës. Dritarja do të duket si kjo:

Tani do t'ju them si të krijoni një faturë për një paradhënie në Kontabilitet 1C 8.3. Si zakonisht, ka disa mënyra për të kryer të njëjtin veprim. Por, përpara se të kalojmë në krijimin e një faturë për një paradhënie, le të shohim se në cilat raste duhet të bëhet.

Kur të krijoni një faturë për një paradhënie

Nëse hapni politikën e kontabilitetit në skedën "TVSH", atëherë në fund është artikulli "Procedura e regjistrimit të faturave për pagesat paradhënie". Në mënyrë tipike, ai thotë se faturat e tyre paraprake duhet të regjistrohen sa herë që merret një paradhënie. Nëse nuk është kështu, atëherë duhet t'i kushtoni vëmendje kohës së pagesës së paradhënies.

Pra, para se të bëni pyetjen "si të krijoni një faturë për një paradhënie", duhet të zbuloni nëse është e nevojshme ta bëni këtë fare në këtë rast. Nëse po, atëherë lexoni më poshtë se si të krijoni një faturë për një paradhënie në mënyra të ndryshme dhe zgjidhni atë që është më e përshtatshme për ju.

Kishte një pjesë të rëndësishme të artikullit, por pa JavaScript nuk shihet!

Si të krijoni një faturë për një paradhënie: metodat

Krijo me dorë

Rruga më primitive dhe e gjatë. Ju duhet të shkoni te seksioni "Blerjet dhe Shitjet", zgjidhni "Faturat e lëshuara" në panelin e lundrimit dhe klikoni manualisht butonin "Krijo".

Në këtë rast, të gjitha fushat e faturës së krijuar për paradhënie do të duhet të plotësohen manualisht, gjë që kërkon mjaft kohë. Një shembull i një faturë të krijuar tashmë për një paradhënie është dhënë më poshtë. Ruani vizatimin si mostër!

Nëse nuk jeni të sigurt se si t'i plotësoni saktë të gjitha fushat, atëherë gjithmonë mund të...

Krijoni një faturë për një paradhënie bazuar në një dokument paradhënieje

Kjo është mënyra më e zakonshme për të krijuar fatura paraprake. Përveç kësaj, është më i shpejti dhe eliminon pothuajse të gjitha gabimet e mundshme. Për të krijuar një faturë për një paradhënie, së pari gjeni dokumentin bazë (për shembull, një urdhër faturë në para).

Menyja "Krijo bazuar në" është gjithashtu e disponueshme në vetë dokumentin e paradhënies, kështu që fillimisht mund të futeni në dokument për t'u siguruar që të mos bëni gabim. Dhe në përgjithësi, në kurset e mia të Kontabilitetit 1C unë gjithmonë jap këshilla: "Përpiquni të përdorni të dhëna të bazuara kurdo që të jetë e mundur - kursen kohë dhe shmang shumë gabime!"

Nëse keni nevojë të krijoni fatura paraprake me shumicë, atëherë mund të...

Përdorni trajtim të veçantë

Në Kontabilitetin 1C 8 ekziston një përpunim "Regjistrimi i faturave për pagesa paradhënie". Mund ta përdorni për të krijuar automatikisht dhe masivisht fatura aktuale për pagesat paradhënie. Ndodhet në menunë "Të gjitha funksionet" dhe duket kështu.

Për të krijuar fatura paradhënie me shumicë, specifikoni diapazonin e datave për të cilin dëshironi të kërkoni për dokumentet e paradhënies dhe klikoni butonin "Plotëso" dhe më pas "Run". Nëse disa fatura paraprake janë krijuar tashmë, atëherë ato nuk do të krijohen më (!), kështu që ky operacion është i sigurt për të dhënat ekzistuese!

Video tutorial se si të lëshoni fatura paraprake

Në video mund të shihni shembuj të mënyrave të ndryshme për të lëshuar një faturë për një paradhënie në versionin 8.3 të programit të Kontabilitetit 1C.

Le ta përmbledhim

Tani ju e dini se si të krijoni një faturë për një pagesë paradhënie në Kontabilitetin 1C 8. Për të krijuar fatura për një pagesë paradhënie, unë rekomandoj përdorimin e të dhënave bazuar në.

Një diskutim i detajuar i kësaj çështje është përfshirë në kurrikulën e kursit 1C të paraqitur në faqen e internetit.

Sipas nenit 169 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, organizatat e paguesve të TVSH-së duhet të lëshojnë fatura për çdo paradhënie të marrë nga blerësi dhe të paguajnë TVSH-në. Nëse kompania ka marrë një paradhënie nga blerësi për dorëzimin e ardhshëm të produkteve, është e nevojshme të lëshoni një faturë për paradhënien dhe t'i jepni një kopje blerësit.

1C 8.3 ofron funksionalitet për krijimin, regjistrimin dhe llogaritjen e llogarive të tilla për të gjitha opsionet e mësipërme. Le të shohim se çfarë mënyrash ka për të marrë një paradhënie dhe për të krijuar fatura për përparime, duke përdorur shembullin e konfigurimit 1C: Kontabiliteti i Ndërmarrjeve, botimi 3.0.

Karakteristikat e regjistrimit në Kontabilitetin e Ndërmarrjeve 1C 3.0

Regjistrimi i faturave mund të ndryshojë në varësi të mënyrës së marrjes së një paradhënie - në para ose përmes një llogarie rrjedhëse, si dhe nga mënyra e krijimit të faturave - manualisht ose automatikisht.

Këto veçori mund të pasqyrohen në cilësimet e politikës së kontabilitetit, ku kalojmë përmes "Kryesore - Cilësimet - Politika e kontabilitetit - Vendosja e taksave dhe raporteve - TVSH".

Figura 1. Cilësimet UE

Figura 2. Cilësimet e taksave dhe raportimit

Figura 3. Vendosja e parametrave të TVSH-së

Në navigimin e taksës së TVSH-së, është e mundur të vendosni “Procedura e regjistrimit të faturave paradhënie”, e cila do të vendosë metodën për regjistrimin e dokumenteve tona (në rastin tonë, ne lëmë atë të paracaktuar - "... gjithmonë pas marrjes së një paradhënie"). Duke përdorur këtë metodë, ju mund të krijoni dokumente për të gjitha shumat e marra, përveç paradhënieve të kredituara në ditën e marrjes. Nëse produktet dërgohen në ditën e marrjes së fondeve në një llogari bankare ose në arkë, atëherë dokumenti që na intereson nuk krijohet.

Le të shohim se në çfarë rendi merren paradhëniet duke përdorur një shembull. Blerësi transferoi 150,000 RUB në llogari. kundër dërgesave të mallrave në të ardhmen. Është e nevojshme të pasqyrohet marrja e parave përmes “Faturës në llogari” duke përdorur “Banka dhe arka - Pasqyrat bankare”. Ne përpunojmë marrjen e DS nga pala tjetër-blerës.

Figura 4. Deklarata

Figura 5. Krijimi përmes “Faturës në llogari”

Figura 6. Lëvizjet e dokumentit

U krijua një postim që pasqyronte shumën e marrë të DS për llogarinë D-t 51. dhe K-tu 62.02 numërimi.

Në të njëjtën kohë, blerësi pagoi 50,000 rubla në para. Në “Banka dhe Dokumentet Cash-Cash” ne krijojmë “Faturë Cash”.

Figura 7. Fatura cash

Figura 8. Lëvizjet e parave

Dokumenti krijoi një postim dhe pasqyroi shumën e marrë të DS për llogarinë Dtu 50. dhe Ktu 62.02 numërimi.

Le të shqyrtojmë krijimin e faturave me dorë, direkt nga dokumentet Pranimi në llogari dhe Pranimi i parave të gatshme. Shkoni te "Krijo bazuar në një faturë të lëshuar". Në këtë rast, do të shfaqet një dokument i ri i lëshuar për paradhënie. Ne kontrollojmë mbushjen dhe postojmë dokumentin.

Krijimi në këtë mënyrë përdoret kryesisht në rastet e një vëllimi të vogël dokumentesh ose nëse një specialist i kontabilitetit DS është përgjegjës për faturën.

Figura 9. Krijimi përmes “Faturës së lëshuar për pagesë paradhënie”

Figura 10. Lëvizjet e dokumentit të paradhënies

Faturat e gjeneruara do të plotësohen automatikisht. Para se ta kryeni atë, duhet të kontrolloni nëse detajet janë të sakta, si dhe përmbajtjen e pjesës tabelare. Pas postimit, transaksionet do të krijohen dhe llogaritja e TVSH-së do të pasqyrohet në regjistrat e Faturës dhe Ditarit të Shitjeve të TVSH-së.

Krijimi automatik i faturës

Kur duhet të gjeneroni një numër të madh faturash, mund të përdorni përpunimin “Regjistrimi i faturave paraprake”, i cili ju lejon të automatizoni gjenerimin e tyre. Me ndihmën e tij, regjistrimi mund të kryhet për një periudhë të caktuar.

Në seksionin "Banka dhe arka-Regjistrimi i faturave" gjejmë regjistrin e regjistrimit të "Faturave" në 1C. Ne hapim formularin e përpunimit me të cilin mund të kryeni këtë operacion. Këtu tregojmë periudhën për të cilën ju duhet të regjistroni faturën dhe klikoni "Plotëso". Sistemi gjen në mënyrë të pavarur faturat paraprake dhe plotëson pjesën tabelare me to:

Figura 11. Krijimi automatik i dokumentit

Figura 12. Regjistrimi

Përpunimi do të plotësohet me shënime nga dokumentet e arkëtimit të parave të postuara më parë. Ekziston edhe një opsion numërimi. Duke përdorur butonin "Run", ne gjenerojmë dhe postojmë fatura.

Figura 13. Shikimi i regjistrit të faturave të lëshuara

Nga i njëjti formular përpunues hapim listën e faturave për paradhënie. Ne kontrollojmë faturat e krijuara.

Figura 14. Libri i shitjeve

Figura 15. Karta e llogarisë 62.02

Dokumentet e krijuara, sikur të krijohen manualisht, do të krijojnë transaksione për llogaritjen e TVSH-së dhe do të pasqyrohen në regjistrat “Ditari i Faturave” dhe “Shitjet e TVSH-së”.