Πώς να συμπληρώσετε μια δήλωση χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα. Είδη φορολογικών δηλώσεων

Η πρακτική δείχνει ότι το 2018, ένας ακόμη μεγαλύτερος αριθμός ατόμων προτίμησε να συμπληρώσει αναφορές στο Έντυπο 3-NDFL σχετικά με το εισόδημά τους για το 2017 όχι σε χαρτί, αλλά ηλεκτρονικά χρησιμοποιώντας ειδικό λογισμικό. Επομένως, εξετάζουμε λεπτομερώς πώς να συμπληρώσετε το 3-NDFL στο πρόγραμμα "Δήλωση 2017" της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.

Το τρέχον έντυπο δήλωσης και οι νέες απαιτήσεις συμπλήρωσης έχουν ληφθεί υπόψη

Ας σημειώσουμε αμέσως ότι το εν λόγω πρόγραμμα σας επιτρέπει να συμπληρώσετε το 3-NDFL για το 2017, λαμβάνοντας υπόψη όλες τις απαιτήσεις που καθορίζονται από τη βασική εντολή της Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 24ης Δεκεμβρίου 2014 Αρ. ММВ-7-11/ 671 (εφεξής αναφερόμενη ως Αρ. Διαταγής ММВ-7-11/671 ) στην τελευταία έκδοση – με ημερομηνία 25/10/2017. Να σας υπενθυμίσουμε ότι τους ανατίθενται:

• έντυπο δήλωσης 3-NDFL για το 2017.
• ηλεκτρονική μορφή αρχείου με αυτήν την έκθεση·
• κανόνες για τη συμπλήρωση της φόρμας δήλωσης.

Έτσι, στο πρόγραμμα «Δήλωση 2017», είναι σχεδόν αδύνατο να συμπληρωθεί το 3-NDFL το 2018 κατά παράβαση των τρεχουσών απαιτήσεων. Άλλωστε περιέχει:

1. Το πιο πρόσφατο έντυπο δήλωσης, παρόμοιο με την έντυπη έκδοση.
2. Ο αντίστοιχος αλγόριθμος πλήρωσης λαμβάνει υπόψη την παρουσία όλων των υποχρεωτικών λεπτομερειών, καθώς και τις τελευταίες αλλαγές στον Αρ. Παραγγελίας ММВ-7-11/671.

Τι κάνει η αίτηση από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία;

Προτού συμπληρώσετε τη δήλωση 3-NDFL στο πρόγραμμα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι θα δημιουργήσει αυτόματα τα φύλλα δήλωσης που είναι απαραίτητα για την περίπτωσή σας με βάση τις πληροφορίες που καταχωρίσατε.

Με απλά λόγια, η τελική έκδοση του 3-NDFL σας θα περιλαμβάνει όσα φύλλα χρειάζονται. Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία θα παρακάμψει αυτόματα τυχόν μη απαραίτητες αιτήσεις.

Το τυπικό έντυπο 3-NDFL από το 2018 περιλαμβάνει 20 φύλλα. Η τελική έκδοση θα περιλαμβάνει τα λιγότερα από αυτά εάν δηλώσετε μόνο εισόδημα και δεν δηλώσετε κρατήσεις. Αλλά με αφαιρέσεις ο αριθμός των φύλλων θα είναι μεγαλύτερος.

Αφού συμπληρώσετε το 3-NDFL μέσω του προγράμματος, θα δημιουργήσει τα ίδια τα φύλλα:

• για όλα τα φορολογητέα έσοδα από εγχώριες και ξένες πηγές·
• από εισόδημα από επιχειρηματική και ιδιωτική πρακτική·
• δεδομένα για τον υπολογισμό των επαγγελματικών κρατήσεων για δικαιώματα και αστικές συμβάσεις·
• εκπτώσεις ιδιοκτησίας?
• στοιχεία για τον υπολογισμό της φορολογικής βάσης για συναλλαγές με τίτλους, χρηματοοικονομικά μέσα προθεσμιακών συναλλαγών και φορολογητέο εισόδημα από συμμετοχή σε επενδυτικές συμπράξεις·
• για τον υπολογισμό των τυπικών, κοινωνικών και επενδυτικών μειώσεων (+ ζημίες σε τίτλους και χρηματοοικονομικά μέσα).

Το πιο σημαντικό, οι οδηγίες για τη συμπλήρωση 3-NDFL μέσω του προγράμματος διασφαλίζουν ότι η εφαρμογή έχει ενσωματωμένη:

• έλεγχος των καταχωρισμένων δεδομένων για τη διαθεσιμότητά τους (υποχρεωτικές λεπτομέρειες).
• ελέγχοντας την ορθότητά τους.

Από πού να ξεκινήσω

Βρείτε το παρακάτω εικονίδιο στην επιφάνεια εργασίας σας και ξεκινήστε το:

Κατά κανόνα, η συμπλήρωση 3-NDFL στο πρόγραμμα "Δήλωση 2017" δεν προκαλεί μεγάλη δυσκολία, καθώς η διεπαφή του είναι αρκετά απλή και κατανοητή. Για παράδειγμα, η κύρια οθόνη με την οποία θα πρέπει να εργαστείτε μοιάζει με αυτό:

Για να κατανοήσετε πώς να συμπληρώσετε σωστά το 3-NDFL στο πρόγραμμα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τη γενική αρχή: πρώτα εισαγάγετε μεμονωμένες πληροφορίες και, στη συνέχεια, αυτή η αίτηση από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία θα τα συγκεντρώσει μαζί. Είναι σχεδόν αδύνατο να χάσετε τίποτα. Εξάλλου, εάν λείπουν ορισμένα απαιτούμενα δεδομένα, το πρόγραμμα απλά δεν θα δημιουργήσει το 3-NDFL σας για το 2017.

Οι οδηγίες μας σχετικά με τον τρόπο συμπλήρωσης του 3-NDFL το 2018 στο πρόγραμμα από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία θα ήταν ελλιπείς αν δεν σας λέγαμε για τις κύριες επιλογές με τις οποίες θα πρέπει να εργαστείτε κατά τη συμπλήρωση της αναφοράς.

Γραμμή εργαλείων

Μοιάζει με αυτό:

Αυτό είναι πρόσβαση σε διάφορες λειτουργίες του κύριου μενού. Απλά πρέπει να κάνετε κλικ στο επιθυμητό κουμπί μία φορά. Αν μη τι άλλο, μια υπόδειξη κάτω από το βέλος του ποντικιού θα σας βοηθήσει να το καταλάβετε. Ουσιαστικά, αυτοί είναι κανόνες βήμα προς βήμα για τη συμπλήρωση 3-NDFL στο πρόγραμμα.

Κυρίως μενού

Μοιάζει με αυτό:

Όταν επιλέγετε "Αρχείο", θα εμφανιστεί ένα υπομενού με το ακόλουθο περιεχόμενο:

Εδώ οι κανόνες για τη συμπλήρωση της δήλωσης 3-NDFL στο πρόγραμμα από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας σάς επιτρέπουν:

Σημαντικές οδηγίες κατά τη συμπλήρωση του 3-NDFL στο πρόγραμμα: εάν, μετά την επιλογή των επιλογών Δημιουργία/Άνοιγμα/Αποθήκευση/Έξοδος, το αίτημα αποθήκευσης αλλαγών επιβεβαιώθηκε, αλλά δεν εισαγάγατε όνομα αρχείου, θα εμφανιστεί ένα παράθυρο διαλόγου που ζητά το όνομα και τη θέση του νέου αρχείου. Δηλαδή, τα δεδομένα που εισάγατε δεν θα εξαφανιστούν πουθενά.

Όταν επιλέξετε το στοιχείο "Δήλωση", θα εμφανιστεί το ακόλουθο υπομενού:

Σημείωση: όλες αυτές οι επιλογές είναι διπλές στη γραμμή εργαλείων.

Όταν επιλέξετε «Ρυθμίσεις» θα δείτε:

Σας επιτρέπει να ενεργοποιήσετε ή να απενεργοποιήσετε:

• Εμφάνιση γραμμής εργαλείων?
• εμφάνιση ετικετών κάτω από κουμπιά στη γραμμή εργαλείων.

Όταν επιλέγετε Βοήθεια, θα εμφανιστεί ένα υπομενού:

• "Βοήθεια" - καλέστε σχόλια στο πρόγραμμα (μπορεί επίσης να ανοίξει με το πλήκτρο F1).
• "Σχετικά με το πρόγραμμα" - η έκδοση και οι επαφές τεχνικής υποστήριξης.

Μπάρα πλοήγησης

Εμφανίζει την ενότητα θεμάτων που συμπληρώνετε. Απλώς κάντε κλικ σε αυτό μια φορά.

Λάβετε υπόψη ότι σύμφωνα με τις οδηγίες για το πρόγραμμα "Δήλωση" 3-NDFL, ορισμένα κουμπιά ενδέχεται να μην είναι διαθέσιμα. Αυτό εξαρτάται από τις συνθήκες που έχετε ορίσει αρχικά ("Ρύθμιση συνθηκών").

Κύριο παράθυρο

Εδώ πρέπει να εισαγάγετε και να επεξεργαστείτε τις βασικές πληροφορίες που θα εισέλθουν στην αναφορά 3-NDFL:

Σημειώστε ότι, σε σύγκριση με την περσινή έκδοση αυτού του προγράμματος, το 2018 εμφανίστηκε ένα πεδίο για την ένδειξη OKTMO (βλ. παραπάνω).

Οι εσωτερικές οδηγίες για τη συμπλήρωση της δήλωσης 3-NDFL στο πρόγραμμα υποδεικνύουν ότι κατά την εκκίνηση, η εφαρμογή δημιουργεί αυτόματα μια "κενή" δήλωση. Και ανά πάσα στιγμή μπορείτε:

• αποθηκεύστε τα δεδομένα που έχετε εισάγει στο δίσκο.
• φόρτωση μιας προηγουμένως αποθηκευμένης δήλωσης.
• δημιουργήστε ένα νέο.

Ο τίτλος θα δείχνει το όνομα που δώσατε στο αρχείο με 3-NDFL.

Εισαγωγή βασικών πληροφοριών

Τώρα σχετικά με τον τρόπο συμπλήρωσης 3-NDFL για το 2017 στο πρόγραμμα. Οι οδηγίες προτείνουν να ξεκινήσετε από το κύριο παράθυρο (δείτε την παραπάνω εικόνα). Εδώ εισάγονται οι βασικές προϋποθέσεις (λόγος) για τη συμπλήρωση αυτής της δήλωσης.

Εάν υποβάλλετε την κύρια αναφορά 3-NDFL, βάλτε "0" στο πεδίο "Αριθμός προσαρμογής". Στην αντίθετη περίπτωση, οι οδηγίες για το πρόγραμμα συμπλήρωσης 3-NDFL για το 2017 απαιτούν να εισαγάγετε τον αριθμό για τον οποίο υποβάλλετε την ενημερωμένη δήλωση.

Το πεδίο OKTMO εισήχθη το 2013 αντί του πεδίου OKATO. Η σημασία του μπορεί να βρεθεί στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία σας.

Ο πίνακας "Διαθέσιμο εισόδημα" διαχωρίζει λογικά την εισαγωγή πληροφοριών. Για αυτήν, λεπτομερείς οδηγίες για τη συμπλήρωση 3-NDFL στο πρόγραμμα εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα.

Λάβετε υπόψη: η σταδιακή συμπλήρωση του 3-NDFL στο πρόγραμμα οργανώνεται με τέτοιο τρόπο ώστε καθένα από αυτά τα σημεία να επιτρέπει ή να αρνείται την πρόσβαση στην εισαγωγή των σχετικών πληροφοριών. Εάν δεν έχετε επιλέξει καμία από τις επιλογές, θα μπορείτε να εισάγετε μόνο πληροφορίες για τον εαυτό σας.

Τώρα ας μιλήσουμε για το πώς να συμπληρώσετε σωστά το πεδίο "Αριθμός επιθεώρησης" στο πρόγραμμα για 3-NDFL. Ούτε εδώ θα πρέπει να υπάρχουν ιδιαίτερες δυσκολίες. Η τρέχουσα λίστα όλων των ρωσικών φορολογικών επιθεωρήσεων (κατά τη στιγμή της κυκλοφορίας της έκδοσης του προγράμματος) είναι ήδη επισυναπτόμενη σε αυτό το πεδίο (δείτε την παρακάτω εικόνα). Απλώς πατήστε το κουμπί «…»:

Ωστόσο, πώς να συμπληρώσετε το 3-NDFL χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα, εάν η φορολογική σας αρχή δεν περιλαμβάνεται ξαφνικά σε αυτήν τη λίστα; Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία διαβεβαιώνει ότι μπορεί να επεξεργαστεί ανεξάρτητα σε οποιοδήποτε πρόγραμμα επεξεργασίας κειμένου.

Οι επιθεωρήσεις αναδιοργανώνονται αρκετά συχνά, έτσι αλλάζουν τον κωδικό τους. Εάν πριν από ένα χρόνο υποβάλατε αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία (υπό όρους με κωδικό 7777), αυτό δεν σημαίνει ότι πρέπει να το προσθέσετε στη λίστα. Πρώτα, μάθετε αν έχει αλλάξει το όνομα και τον κωδικό. Ίσως είναι ήδη στον κατάλογο, αλλά με τον νέο κωδικό του - συμβατικά 7778.

Η δεύτερη προσέγγιση για τη συμπλήρωση του 3-NDFL μέσω του προγράμματος «Δήλωση» σε αυτό το μέρος είναι η χρήση της ενσωματωμένης λειτουργίας για την ενημέρωση της λίστας των επιθεωρήσεων. Είναι αλήθεια ότι είναι πιο περίπλοκο: πρέπει να κάνετε λήψη του αρχείου από το Διαδίκτυο μόνοι σας και να το αποσυσκευάσετε στην κατάλληλη τοποθεσία.

Λάβετε υπόψη ότι, σε αντίθεση με πέρυσι, δεν είναι απαραίτητο να αναφέρετε την ακριβή διεύθυνση κατοικίας, συμπεριλαμβανομένου του εξωτερικού, από το 2018.

Γενικά, ο τρόπος συμπλήρωσης της δήλωσης 3-NDFL μέσω του προγράμματος χρησιμοποιώντας αυτές τις στήλες συνάδει πλήρως με τη σχεδίαση της σελίδας τίτλου αυτής της φόρμας σε έντυπη μορφή.

Εάν προηγουμένως είχατε τη δυνατότητα να συμπληρώσετε το 3-NDFL χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα "Δήλωση" των προηγούμενων εκδόσεων (2002 - 2016) και είχε απομείνει ένα αρχείο με πληροφορίες για τον εαυτό σας, πραγματικά έχετε απελευθερωθεί από την ανάγκη να συμπληρώσετε τα περισσότερα πληροφορίες για τον εαυτό σας. Απλώς ανοίξτε το παλιό αρχείο στο νέο πρόγραμμα: τα προηγούμενα κέρδη θα αγνοηθούν και τα προσωπικά στοιχεία θα εξαχθούν. Αυτό θα εξοικονομήσει χρόνο για τη συμπλήρωση της αναφοράς.

Καταχωρίστε τον κωδικό χώρας σύμφωνα με τον Πανρωσικό Ταξινομητή Χωρών του Κόσμου (OKSM). Εάν δεν υπάρχει καθόλου υπηκοότητα/ιθαγένεια, τότε στο πεδίο «Κωδικός Χώρας» αναφέρετε το κράτος που εξέδωσε το έγγραφο ταυτότητας.

Το πεδίο ΑΦΜ πρέπει να συμπληρωθεί μόνο για μεμονωμένους επιχειρηματίες. Άλλα άτομα μπορεί να μην το κάνουν αυτό.

Η επόμενη κύρια καρτέλα είναι "Έσοδα που λαμβάνονται στη Ρωσική Ομοσπονδία". Υπάρχουν 4 οθόνες για είσοδο. Η εναλλαγή μεταξύ τους γίνεται χρησιμοποιώντας τα αριθμητικά κουμπιά με συντελεστές φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο επάνω μέρος του κύριου παραθύρου (δείτε την παρακάτω εικόνα).

Σημειώστε ότι οι οθόνες χωρίζονται με συντελεστές: 13, 9, 35% (Φύλλο Α της δήλωσης). Ταυτόχρονα, τα έσοδα από μερίσματα, τα οποία από το 2015 κυμαίνονται σε ποσοστό 13%, εμφανίζονται σε ξεχωριστή οθόνη («13» με πράσινο χρώμα).

Και για τους μη κατοίκους υπάρχει διαφορετικό σύνολο φορολογικών συντελεστών: 30, 15 και 13 τοις εκατό.

Προσθέστε μια πηγή πληρωμής χρησιμοποιώντας το κουμπί "+", αφαιρέστε το "-" και επεξεργαστείτε χρησιμοποιώντας το χαμηλότερο κουμπί (βλ. εικόνα).

Το κουμπί «…» ανοίγει τον κατάλογο εισοδήματος (εκπτώσεις, εάν επιτρέπεται έκπτωση για αυτό το εισόδημα, διαφορετικά αυτό το κουμπί δεν είναι διαθέσιμο). Η επιλογή μιας αφαίρεσης θα προσθέσει αυτόματα τα αντίστοιχα φύλλα στο 3-NDFL.

Η επιτυχία του τρόπου εργασίας με το πρόγραμμα για 3-NDFL εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την ποιότητα της συμπλήρωσης πιστοποιητικών 2-NDFL. Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία συμβουλεύει να μην ξεχάσετε να συμπληρώσετε τα συνολικά ποσά ανά πηγή πληρωμών (αυτά είναι τα σημεία 5.2 – 5.4 του εντύπου πιστοποιητικού). Όταν η πηγή εισοδήματος δεν υπολόγισε φορολογητέο εισόδημα και φόρο, πρέπει να το κάνετε μόνοι σας.

Χαρακτηριστικά για μεμονωμένους επιχειρηματίες

Οι επιχειρηματίες συμπληρώνουν 3-NDFL για το 2017 στο πρόγραμμα σύμφωνα με την ίδια αρχή, αλλά σε διαφορετικά παράθυρα. Σύμφωνα με την αρχή του φύλλου «Β» μιας έντυπης δήλωσης:

Δώστε προσοχή στην επιλογή «Υπάρχουν τεκμηριωμένα έξοδα». Σας επιτρέπει να εισάγετε δεδομένα σε αυτά. Υπάρχουν 2 επιλογές:

1. Δαπάνες που υποστηρίζονται από έγγραφα.
2. Υπολογισμός εξόδων με τον τυπικό συντελεστή (20%) σε σχέση με τα έσοδα.

Επιπλέον, οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες πρέπει να αναφέρουν τον κωδικό OKVED τους. Επιλέγεται από τον κατάλογο που επισυνάπτεται στο πρόγραμμα. Κατά την αναζήτηση του απαιτούμενου κώδικα, ενδέχεται να μην παρέχονται ορισμένα υποεπίπεδα για έναν συγκεκριμένο τύπο δραστηριότητας.

Ενεργοποιήστε την JavaScript για να δείτε σχόλια.

Κάθε πολίτης της χώρας είναι υποχρεωμένος να δηλώσει το εισόδημά του. Ο λογιστής του οργανισμού το κάνει αυτό για τους εργαζόμενους, υποβάλλοντας φορολογικές εκθέσεις για τους μισθούς. Και για όλους όσους λαμβάνουν εισόδημα εκτός από μισθό από τον εργοδότη, υπάρχει ειδική μορφή δήλωσης φόρου εισοδήματος - 3-NDFL.

Πρέπει να υποβληθεί:

• μεμονωμένους επιχειρηματίες,
• πρόσωπα που έλαβαν εισόδημα χωρίς παρακράτηση φόρου (εισόδημα από πώληση ακινήτων, κέρδη από λαχεία, μεγάλα δώρα κ.λπ.),
• ιδιώτες συμβολαιογράφοι, δικηγόροι και άλλα πρόσωπα που ασκούν ιδιωτική πρακτική,
• πολίτες που λαμβάνουν εισόδημα στο εξωτερικό,
• άτομα που υπολογίζουν ότι θα λάβουν ένα ειδικό κρατικό όφελος - μια φορολογική έκπτωση, για παράδειγμα, όταν αγοράζουν ένα σπίτι.

Οι τελευταίοι έχουν δικαίωμα υποβολής δήλωσης οποιαδήποτε ημέρα του χρόνου, ενώ για τις υπόλοιπες η προθεσμία υποβολής δήλωσης λήγει στις 30 Απριλίου.

: αποχρώσεις και λεπτομέρειες.

Σύνθεση της δήλωσης 3-NDFL

Η φορολογική δήλωση 3NDFL περιλαμβάνει έξι ενότητες και έναν αριθμό πρόσθετων φύλλων.

Όλοι οι φορολογούμενοι πρέπει να συμπληρώσουν το εξώφυλλο, το οποίο περιέχει πληροφορίες για το ποιος υποβάλλει τη δήλωση, και την έκτη ενότητα.

Οι ενότητες 1, 2, 3, 4 και 5 χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της φορολογικής βάσης (δηλαδή του ποσού του εισοδήματος ή του κόστους ενός συγκεκριμένου αντικειμένου φορολογίας), του ποσού του φόρου και του ποσού της πρόσθετης πληρωμής στο προϋπολογισμού ή επιστροφή χρημάτων από τον προϋπολογισμό. Σε κάθε ενότητα, οι υπολογισμοί πραγματοποιούνται με συγκεκριμένο φορολογικό συντελεστή (13, 30, 35, 9 και 15 τοις εκατό, αντίστοιχα).

Στην έκτη ενότητα υπολογίζεται το συνολικό ποσό του φόρου, το οποίο υπόκειται σε πρόσθετη καταβολή στον προϋπολογισμό ή επιστροφή από τον προϋπολογισμό.

Τα πρόσθετα φύλλα προσδιορίζονται με γράμματα του ρωσικού αλφαβήτου. Στη δήλωση υπάρχουν συνολικά έντεκα επιπλέον φύλλα. Συμπληρώνονται για τον καθορισμό στοιχείων σχετικά με το φορολογητέο αντικείμενο. Κάθε φύλλο αντιστοιχεί σε ορισμένα είδη εισοδήματος. Το τελευταίο φύλλο συμπληρώνεται για να λάβετε έκπτωση φόρου.

Με ποια μορφή και πού να υποβάλω τη δήλωση 3-NDFL;

Η δήλωση υποβάλλεται στην εφορία του τόπου εγγραφής. Μπορείτε να πάρετε προσωπικά την έντυπη φόρμα εκεί. Εάν αυτό δεν είναι δυνατό, το έντυπο θα πρέπει να αποσταλεί ταχυδρομικά με πολύτιμη επιστολή με λίστα με τα συνημμένα, ώστε σε περίπτωση απώλειας της αλληλογραφίας να έχετε επιβεβαίωση της έγκαιρης υποβολής της δήλωσης.

Μόνο πολίτης που έχει πιστοποιητικό και κλειδί ηλεκτρονικής υπογραφής μπορεί να υποβάλει δήλωση μέσω Διαδικτύου, αλλά και σε αυτή την περίπτωση θα πρέπει να φέρει αυτοπροσώπως όλα τα συνοδευτικά έγγραφα στην εφορία.

Πού μπορώ να συμπληρώσω το 3-NDFL: επιλογές

Για να συμπληρώσετε το 3-NDFL, μπορείτε να επιλέξετε μία από τις επιλογές:

• συμπληρώστε το έντυπο της δήλωσης χειροκίνητα χρησιμοποιώντας τις οδηγίες,
• χρησιμοποιήστε ένα ειδικό πρόγραμμα που είναι διαθέσιμο για λήψη στον ιστότοπο της κρατικής φορολογικής υπηρεσίας,
• χρησιμοποιήστε μια πληρωμένη διαδραστική υπηρεσία. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις, ο σύμβουλος θα παράσχει βοήθεια online,
• επικοινωνήστε με μια εξειδικευμένη εταιρεία, παρέχοντας τα απαραίτητα έγγραφα για τη συμπλήρωση της δήλωσής σας.

Αυτογεμιζόμενο 3-NDFL

Λόγω του γεγονότος ότι αναλυτικές οδηγίες αναρτώνται στον ιστότοπο της κρατικής φορολογικής υπηρεσίας, για τη συμπλήρωση του 3-NDFL δεν είναι απαραίτητο να έχετε τις δεξιότητες υποβολής εκθέσεων στην εφορία. Η διαδικασία πλήρωσης ρυθμίζεται και περιγράφεται λεπτομερώς. Εκτός από τις οδηγίες, καλό θα ήταν να μελετήσετε αρκετά παραδείγματα συμπλήρωσης, τα οποία μπορείτε επίσης να βρείτε σε εξειδικευμένες ιστοσελίδες ή να τα προμηθευτείτε από την τοπική εφορία.

Είναι καλύτερα να επιλέξετε ένα παράδειγμα που θα ανταποκρίνεται στην πραγματική σας κατάσταση. Εάν είστε μεμονωμένος επιχειρηματίας, τότε ένα παράδειγμα δήλωσης που συμπληρώθηκε από άτομο που κέρδισε το λαχείο δεν θα λειτουργήσει.

Ένα λάθος όταν συμπληρώνετε μόνοι σας το 3-NDFL δεν είναι τόσο κακό όσο φαίνεται. Πρώτον, όταν υποβάλετε τη δήλωσή σας, ο επιθεωρητής θα την ελέγξει χωρίς αποτυχία, θα επισημάνει λάθη και θα εξηγήσει πώς να τα διορθώσει. Δεύτερον, εντός τριών μηνών από την υποβολή της δήλωσης, ο νόμος προβλέπει τον υποχρεωτικό έλεγχο της. Εάν εντοπιστεί σφάλμα, θα σας δοθεί η ευκαιρία να υποβάλετε μια διορθωμένη δήλωση 3-NDFL. Ωστόσο, εάν ένα σφάλμα έχει ως αποτέλεσμα την αναφορά εσφαλμένου ποσού φόρου, ενδέχεται να σας ζητηθεί να πληρώσετε πρόστιμο. Επομένως, η συμπλήρωση του 3-NDFL πρέπει να προσεγγίζεται υπεύθυνα και προσεκτικά.

Συμπλήρωση 3-NDFL online

Δεδομένου ότι οι οδηγίες είναι αρκετά ογκώδεις και η φόρμα συμπλήρωσης παρέχεται σε μορφή Excel, την οποία δεν γνωρίζουν όλοι άπταιστα, διάφορες διαδικτυακές υπηρεσίες για τη συμπλήρωση 3-NDFL έχουν γίνει ευρέως διαδεδομένες.

Κατά κανόνα, η χρήση τέτοιων υπηρεσιών πληρώνεται, αλλά με τη βοήθειά τους θα λάβετε υποστήριξη κατά τη συμπλήρωση και την αυτόματη εκτέλεση των απαραίτητων υπολογισμών.

Η πιο δημοφιλής από αυτές τις διαδικτυακές υπηρεσίες είναι η φορολογική https://www.nalogia.ru/. Το κόστος συμπλήρωσης της δήλωσης 3-NDFL είναι περίπου 500 ρούβλια. Ο ιστότοπος διαθέτει λεπτομερείς οδηγίες βίντεο για συμπλήρωση στο διαδίκτυο και έναν διαδραστικό βοηθό.

Αξίζει να σημειωθεί ότι ανεξάρτητα από την υπηρεσία που θα επιλέξετε, σημειώστε ότι αποθηκεύετε τα εμπιστευτικά προσωπικά σας δεδομένα σε αυτήν, πράγμα που σημαίνει ότι τα μεταφέρετε σε τρίτους. Διαβάστε προσεκτικά τον ιστότοπο που παρέχει υπηρεσίες. Μην εμπιστεύεστε μη επαληθευμένους πόρους που δεν παρέχουν πραγματική διεύθυνση επικοινωνίας και αριθμό τηλεφώνου. Θα πρέπει επίσης να είστε προσεκτικοί με ιστότοπους που παρέχουν δωρεάν ηλεκτρονική συμπλήρωση 3-NDFL.

Το πρόγραμμα για τη συμπλήρωση 3-NDFL

Εκτός από τις διαδικτυακές υπηρεσίες για τη συμπλήρωση 3-NDFL, υπάρχουν εξειδικευμένα προγράμματα. Μπορείτε να τα κατεβάσετε στον υπολογιστή σας, για παράδειγμα, στον ιστότοπο http://www.gnivc.ru/. Τα προγράμματα σάς επιτρέπουν γρήγορα να ετοιμάσετε μια δήλωση χρησιμοποιώντας τα δεδομένα που περιέχουν και εισαγάγατε κατά τη διαδικασία συμπλήρωσης.

Χρησιμοποιώντας προγράμματα μπορείτε:

• εισάγετε τα στοιχεία του φορολογούμενου,
• πραγματοποιεί υπολογισμούς των απαραίτητων δεικτών,
• έλεγχος της ορθότητας των αριθμητικών υπολογισμών,
• έλεγχος της ορθότητας του υπολογισμού των φορολογικών δεικτών,
• λάβετε ένα αρχείο με μια συμπληρωμένη δήλωση ως έξοδο.

Το πιο δημοφιλές και απλούστερο πρόγραμμα για τη συμπλήρωση 3-NDFL είναι το "Declaration". Ενημερώνεται ετησίως στον ιστότοπο http://www.gnivc.ru/. Κατά κανόνα, η φόρμα, οι υπολογισμοί δεικτών ή οι κανόνες πλήρωσης αλλάζουν κάθε χρόνο. Αντίστοιχες αλλαγές γίνονται στο πρόγραμμα.

Με τη βοήθεια ενός τέτοιου προγράμματος, η δήλωση μπορεί να συμπληρωθεί γρήγορα και με ακρίβεια.

Συμπλήρωση 3-NDFL σε εξειδικευμένες εμπορικές εταιρείες

Οι επιχειρηματίες που έχουν συνηθίσει να εμπιστεύονται επαγγελματίες πιθανότατα θα απευθυνθούν σε μια εξειδικευμένη εταιρεία για να συμπληρώσουν το 3-NDFL. Τέτοιες εταιρείες μπορούν να παρέχουν διαφορετικές επιλογές υπηρεσιών: συμβουλές για τη συμπλήρωση 3-NDFL μόνοι σας, έλεγχο μιας ήδη συμπληρωμένης δήλωσης, συμπλήρωση 3-NDFL χωρίς τη συμμετοχή επιχειρηματία, συμπλήρωση 3-NDFL και υποβολή στην εφορία. Αντίστοιχα, η τιμή των υπηρεσιών εξαρτάται από το τι ακριβώς παρέχει η εταιρεία - μια απλή διαβούλευση ή αναλαμβάνει την πλήρη ευθύνη για την υποβολή της δήλωσης.

Όταν επικοινωνείτε με τέτοιους οργανισμούς, παρέχετε προσωπικές πληροφορίες για εσάς και το εισόδημά σας, επομένως προσέξτε τη διαθεσιμότητα τεκμηρίωσης που επιβεβαιώνει την εξειδίκευση της εταιρείας και τα προσόντα των υπαλλήλων της.

Η δήλωση 3-NDFL απαιτείται να υποβληθεί στις εφορίες από όλους τους φορολογούμενους. Υπάρχουν διάφορες βοηθητικές μέθοδοι για τη σωστή συμπλήρωση της φόρμας: οδηγίες, διαδικτυακές υπηρεσίες, προγράμματα. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τις υπηρεσίες εξειδικευμένων εταιρειών που μπορούν να σας βοηθήσουν να συμπληρώσετε τη δήλωση και να την υποβάλετε για εσάς στην εφορία. Θα πρέπει να αξιολογείτε τους κινδύνους κατά τη μεταφορά των δεδομένων σας σε τέτοιες εταιρείες και μέσω ηλεκτρονικών υπηρεσιών, και επίσης να είστε προσεκτικοί όταν τα συμπληρώνετε μόνοι σας. Τα λάθη στη δήλωση ενδέχεται να επιφέρουν πρόστιμο για υποκαταβολή του απαιτούμενου ποσού φόρου.

Η περίοδος αναφοράς για το 2016 λήγει για μεμονωμένα άτομα και εγκαίρως έως τις 2 Μαΐου 2017πρέπει να αναφέρει:

Ιδιώτες από ανταμοιβέςπου λαμβάνονται από άτομα και οργανισμούς που δεν είναι φορολογικοί πράκτορες , με βάση τις συναφθείσες συμβάσεις εργασίας και αστικές συμβάσεις, συμπεριλαμβανομένων των εσόδων από συμβάσεις την πρόσληψηή συμβόλαια ενοικίουοποιοδήποτε ακίνητο (για παράδειγμα: νταντάδες, δάσκαλοι, ενοικίαση αυτοκινήτου, διαμέρισμα κ.λπ.)

Τα άτομα που έλαβαν εισόδημα από την πώληση του ακινήτου σας: ακίνητα, χρεόγραφα, μετοχές στο εγκεκριμένο κεφάλαιο, αυτοκίνητο κ.λπ.

Άτομα που είναι φορολογικοί κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας που λαμβάνουν εισόδημα από πηγέςπου βρίσκεται εξω απο RF;

Τα άτομα που λαμβάνουν άλλο εισόδημα, κατά την παραλαβή του οποίου δεν παρακρατήθηκε φόροςφορολογικοί πράκτορες?

Τα άτομα που έλαβαν κέρδηαπό τους διοργανωτές λαχειοφόρων αγορών και τυχερών παιχνιδιών, με εξαίρεση τα κέρδη που ελήφθησαν σε γραφείο στοιχημάτων και κληρώσεις·

Τα άτομα που λαμβάνουν εισόδημα υπό μορφή αμοιβής που τους καταβάλλεται ως κληρονόμοι (νόμιμοι διάδοχοι) των δημιουργώνέργα επιστήμης, λογοτεχνίας, τέχνης, καθώς και συγγραφείςεφευρέσεις, υποδείγματα χρησιμότητας και βιομηχανικά σχέδια·

Άτομα που λαμβάνουν εισόδημα σε μετρητά και σε είδος από άτομα που δεν είναι ατομικοί επιχειρηματίες με τον τρόπο δωρεές άνω των 4000τρίψιμο. σε έτος?

Σε περίπτωση που παρέχετε 3-NDFL μετά τις 02/05/2017, θα υπόκεινται σε πρόστιμο τουλάχιστον 1000 ρούβλια. Και εφόσον παρέχεται αυτή η δήλωση μετά τις 15/05/2017, τότε το ποσό του προστίμου σας θα είναι 5% των απλήρωτωνποσό φόρου, για κάθε ολόκληρο ή μερικό μήνα από την ημέρα που ορίστηκε για την υποβολή του, αλλά όχι περισσότερο 30% του καθορισμένου ποσού.(σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 119 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας)

Εάν θέλετε να χρησιμοποιήσετε μόνο φορολογικές εκπτώσεις (κοινωνικές, επενδύσεις, ακίνητα κατά την αγορά κατοικίας), τέτοιες δηλώσεις μπορούν να υποβληθούν όλο το 2017.

Για τη διευκόλυνσή σας, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα ειδικό πρόγραμμα που σας επιτρέπει να γρήγορα καιαυτοματοποιημένησυμπληρώστε φορολογική δήλωση3-NDFLγια το 2016. Αυτό το προϊόν λογισμικού είναι δημοσίως διαθέσιμο και μπορεί να ληφθεί εύκολα από τον ιστότοπο της φορολογικής υπηρεσίας.

ΠΩΣ ΝΑ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΕΤΕ ΜΟΝΟΙ ΣΑΣ ΤΗ ΔΗΛΩΣΗ 3-NDFL:

Σε πραγματικό παράδειγμαθέλουμε να σας δείξουμε όλα τα στάδια συμπλήρωσης της Δήλωσης 3 -NDFL για το 2016 χρησιμοποιώντας ένα πρόγραμμα από τον ιστότοπο της φορολογικής υπηρεσίας, όταν ο φορολογούμενοςπούλησε το αυτοκίνητομε κατοχή λιγότερο από 3 χρόνια.

Για να ξεκινήσετε, ανοίξτε το πρόγραμμα «Δήλωση» και αρχίστε να συμπληρώνετε τις ενότητες του:

1.Ενότητα «Ρύθμιση συνθηκών». Επιλέξτε και συμπληρώστε τις παρακάτω παραμέτρους:
Τύπος δήλωσης 3-NDFL;
Αριθμός επιθεώρησης (Μπορείτε να μάθετε τον αριθμό του φορολογικού σας ελέγχου χρησιμοποιώντας το διαβατήριό σας ή τον ΑΦΜ. Για να μάθετε τον αριθμό του ελέγχου σας ανά ΑΦΜ, πρέπει απλώς να πάρετε τα πρώτα 4 ψηφία του ΑΦΜ σας. Για παράδειγμα, ΑΦΜ 7723 , όπου 77 σημαίνει Μόσχα και 23 - αριθμός εφορίας Για να μάθετε τον αριθμό της εφορίας σας από το διαβατήριό σας, πρέπει να μεταβείτε στον ιστότοπο της εφορίας και να δείτε σε ποιο γραφείο ανήκει η εγγραφή σας στο διαβατήριό σας.
Διόρθωση αριθμός 0 (εάν νοικιάζετε για πρώτη φορά το 2016).
Ταυτότητα φορολογούμενου - άλλο άτομο.
Υπάρχουν εισοδήματα - λαμβάνονται υπόψη από πιστοποιητικά εισοδήματος ενός ατόμου, εισόδημα βάσει συμβάσεων αστικού νομικού χαρακτήρα ..
Η γνησιότητα επιβεβαιώνεται - αυτοπροσώπως (στην έκδοσή μας ή μέσω ταχυδρομείου), ενώ είναι δυνατή και η παράδοση μέσω αντιπροσώπου, αλλά θα πρέπει να υπάρχει συμβολαιογραφική εξουσιοδότηση.

Δείγμα συμπλήρωσης της πρώτης ενότητας «Ρύθμιση προϋποθέσεων» του προγράμματος Δήλωσης:

Εδώ πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία σας: πλήρες όνομα, αριθμό TIN, ημερομηνία και τόπο γέννησης, στοιχεία διαβατηρίου.

Εάν δεν έχετε ΑΦΜ, παραλείψτε αυτό το βήμα.

Στη συνέχεια, συμπληρώστε τη δεύτερη καρτέλα αυτής της ενότητας με την εικόνα του σπιτιού - Διεύθυνση στη Ρωσική Ομοσπονδία. Ταυτόχρονα διαπιστώνουμε την ΟΚΤΜΟ στην ιστοσελίδα της εφορίας.

3. ενότητα "Έσοδα που λαμβάνονται στη Ρωσική Ομοσπονδία".
Στο παράδειγμά μας, οι ακόλουθες συνθήκες:
Δηλώνουμε την πώληση ενός αυτοκινήτου που ανήκει για λιγότερο από 3 χρόνια.
Οι φόροι μισθού παρακρατήθηκαν και καταβλήθηκαν από τον εργοδότη (επομένως δεν συμπεριλαμβάνουμε πληροφορίες σχετικά με αυτό στη Δήλωση).
Δεν διεκδικούμε κοινωνικές κρατήσεις (πληρωμή ιατρικών εξόδων, φιλανθρωπία, εκπαίδευση,...).
Δεν διεκδικούμε κρατήσεις ακινήτων για αγορά ακινήτου.

Στην ενότητα "Έσοδα που ελήφθησαν στη Ρωσική Ομοσπονδία" επιλέγουμε το πρώτο 13% στα αριστερά (κίτρινο) και συμπληρώνουμε:

1) παράθυρο" Πηγή πληρωμής"Μέσω του πράσινου "+" πλήρες όνομα του "Αγοραστή" του αυτοκινήτου σας (παραλείπουμε τον ΑΦΜ) στο παράδειγμά μας Andrey Nikolaevich Stepanov.

2) επόμενο παράθυρο" Πληροφορίες σχετικά με τα εισοδήματα που λαμβάνονται» επιλέξτε:
Κωδικός συναλλαγής 1520 «Έσοδα από πώληση λοιπού ακινήτου...»;
Υποδεικνύουμε το ποσό των πωλήσεων στο παράθυρο "Ποσό εισοδήματος" στο παράδειγμά μας, 250.000 ρούβλια. ;
Στη συνέχεια, υποδεικνύουμε τον κωδικό έκπτωσης, στην περίπτωσή μας, καθώς το ποσό αγοράς αυτοκινήτου ήταν 240.000 ρούβλια. επιλέξτε 906 «Πώληση ακινήτου που ανήκει για λιγότερο από 3 χρόνια (εντός 250.000 ρούβλια) και ορίστε το ποσό έκπτωσης σε 250.000 ρούβλια (το ποσό αυτό καθορίζεται από τον Φορολογικό Κώδικα).

Εάν αγοράσατε ένα αυτοκίνητο για περισσότερο από το ποσό πώλησης, επιλέξτε τον κωδικό έκπτωσης 903 "Στο ποσό του τεκμηριωμένου εισοδήματος".

3) ενότητα "Μειώσεις" - μεταβείτε σε αυτήν την ενότητα και καταργήστε την επιλογή "Παροχή τυπικών κρατήσεων". Αυτή η ενότητα θα καταστεί ανενεργή και δεν θα συμπεριληφθεί στη Δήλωση.

Ολα! Η δήλωση 3-NDFL για το 2016 είναι έτοιμη!

Το αποθηκεύουμε στην επιφάνεια εργασίας, μετά "Προβολή" και λαμβάνετε μια δήλωση σε 5 φύλλα. Ελεγχοςτα ποσά για την αποφυγή σφαλμάτων, δίνουμε ιδιαίτερη προσοχή σελίδα 2 ενότητα 1 «Πληροφορίες για τα ποσά των πληρωτέων φόρων στον προϋπολογισμό»,αφού με βάση αυτά τα στοιχεία η εφορία υπολογίζει φόρους.

Εκτυπώνουμε τη Δήλωση σε 2 αντίτυπα, ένα για υποβολή στην εφορία με συνημμένα αντίγραφα παραστατικών για την πώληση ή την αγορά αυτοκινήτου, ένα για εμάς.
Πιστοποιούμε κάθε φύλλο των συνημμένων εγγράφων «Το αντίγραφο είναι αληθές» και βάζουμε την υπογραφή μας με μεταγραφή.
Υποδεικνύουμε τον αριθμό των φύλλων στη σελίδα 1 της Δήλωσης υπάρχει μια ειδική ενότητα κάτω από τον αριθμό τηλεφώνου επικοινωνίας.
Στην περίπτωσή μας, δεν παραδίδουμε έγγραφα για την αγορά αυτοκινήτου, γιατί... πούλησε το αυτοκίνητο για 250 ρούβλια. και επωφελήθηκε της έκπτωσης του Κώδικα Φορολογίας στο ποσό των 250 τρ. Αυτό ήταν ευεργετικό στην περίπτωσή μας, γιατί... Αγοράσαμε αυτό το αυτοκίνητο για 240 ρούβλια.

Υποβάλλουμε Δήλωση 3-NDFLγια το 2016 έως 05/02/17. στη φορολογική αρχή στον τόπο εγγραφής σας (τόπος κατοικίας), μπορείτε να το κάνετε με διάφορους τρόπους:

προσωπικά- 1 αντίγραφο για την εφορία και 2 αντίγραφα, στα οποία η εφορία σημειώνει την παράδοση για εσάς.
με ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΟμε περιγραφή του συνημμένου, 1 αντίγραφο, κρατάμε το 2ο αντίγραφο και επισυνάπτουμε έγγραφα αποστολής.
μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου συμβολαιογραφικό πληρεξούσιο.

Δικό σας αντίγραφο με ενδείξεις παράδοσης στην εφορία αποθήκευση για τουλάχιστον 3 χρόνια.

Κάθε μεμονωμένος επιχειρηματίας φοβάται προβλήματα με την εφορία. Η έγκαιρη πληρωμή φόρων και η υποβολή φορολογικής δήλωσης θα σας βοηθήσει να τους αποφύγετε. Μια ειδική μορφή αυτού του εγγράφου έχει αναπτυχθεί για μεμονωμένους επιχειρηματίες, η οποία διαφέρει από τις αναφορές εταιρειών ή ιδιωτών.

Τι είναι η φορολογική δήλωση και γιατί χρειάζεται;

Η φορολογική δήλωση είναι ένα επίσημο έγγραφο με τη βοήθεια του οποίου ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας αναφέρει στο κράτος βασικές πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητές του που είναι απαραίτητες για τη φορολογία. Ανάλογα με το φορολογικό σύστημα, μπορεί να αναφέρει όλα τα έσοδα και τα έξοδα για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο, το ποσό των φορολογικών εκπτώσεων, τα διαθέσιμα οφέλη, καθώς και το συνολικό ποσό φόρου και άλλες πληροφορίες για τον φορολογούμενο. Η συμπλήρωση και η υποβολή φορολογικής δήλωσης ρυθμίζεται σαφώς από τον Φορολογικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες πρέπει να δηλώσουν τα εισοδήματά τους στον τόπο εγγραφής τους. Το έγγραφο πρέπει να συνταχθεί σε δύο αντίγραφα. Το ένα θα το αφήσεις στην εφορία, και το δεύτερο φρόντισε να το έχεις μαζί σου. Πρέπει να φέρει την ένδειξη αποδοχής. Εάν υποβάλλετε τη δήλωσή σας ταχυδρομικώς, πρέπει να συμπεριλάβετε και τα δύο έγγραφα ταυτόχρονα στο φάκελο. Ένα από αυτά θα σας επιστραφεί με το κατάλληλο σημείωμα. Στην περίπτωση αυτή, ως ημερομηνία υποβολής του εγγράφου αναφοράς θα θεωρείται η ημερομηνία που αναγράφεται στην ταχυδρομική απόδειξη.

Η φορολογική δήλωση είναι απαιτείταιέγγραφο που πρέπει να υποβάλουν όλοι οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες. Αυτός ο κανόνας ισχύει επίσης για ειδικούς που ασχολούνται με το ιδιωτικό ιατρείο (για παράδειγμα, δικηγόρους, καθηγητές, συμβολαιογράφους, γιατρούς κ.λπ.). Πρέπει να υποβάλετε δήλωση ακόμα κι αν το εισόδημά σας είναι μηδενικό.

Σύμφωνα με τον Φορολογικό Κώδικα, πρέπει να δώσετε στοιχεία για το εισόδημά σας πριν από τις 20 Απριλίου του έτους που ακολουθεί την προηγούμενη φορολογική περίοδο. Ο αριθμός των δηλώσεων που πρέπει να υποβληθούν και οι πληροφορίες που περιέχουν καθορίζονται από τη ρωσική νομοθεσία.

Διαθέσιμα φορολογικά συστήματα για μεμονωμένους επιχειρηματίες

Το έντυπο φορολογικής δήλωσης εξαρτάται άμεσα από το φορολογικό σύστημα που επιλέγετε:

2) ειδικό:

• UTII;
• Ενιαίες Γεωπονικές Επιστήμες.

Γενικό φορολογικό σύστημα (OSNO)

Εάν κατά την εγγραφή δεν γράψατε αίτηση για μετάβαση σε απλοποιημένο καθεστώς, τότε οι φόροι θα σας αφαιρεθούν σύμφωνα με το OSNO. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να τηρείτε βιβλίο εξόδων, εσόδων και όλων των επιχειρηματικών συναλλαγών, καθώς και να πληρώνετε όλα τα τέλη και τους φόρους που υπολογίζονται για το είδος της δραστηριότητάς σας, υπό την προϋπόθεση ότι δεν απαλλάσσεστε από αυτά. Τις περισσότερες φορές αυτές περιλαμβάνουν:

• UST (ενιαίος κοινωνικός φόρος), ο οποίος είναι 30% από το 2012.
• ΦΠΑ (φόρος προστιθέμενης αξίας) ίσος με 0%, 10% ή 18%.
• Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων (προσωπικός φόρος εισοδήματος), ο οποίος είναι ο τυπικός 13%.

Εάν υπάρχει κατάλληλη φορολογική βάση, το OSNO περιλαμβάνει επίσης φόρους για τη χρήση υδρόβιων βιολογικών πόρων και την εξόρυξη ορυκτών, τέλη για τη χρήση άγριας ζωής, κρατικούς και τελωνειακούς δασμούς, φόρους γης και τυχερών παιχνιδιών.

Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες συνήθως επιδιώκουν να στραφούν σε ένα από τα ειδικά φορολογικά καθεστώτα: αυτό μειώνει τον αριθμό των φόρων και οι δηλώσεις είναι απλούστερες κατά την προετοιμασία.

Απλοποιημένο φορολογικό σύστημα (STS)

Αυτό είναι ίσως το πιο δημοφιλές από τα ειδικά φορολογικά καθεστώτα. Κύριο πλεονέκτημά του είναι η απλή συμπλήρωση της δήλωσης και η απαλλαγή από φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, ΦΠΑ, φόρο ακινήτων, καθώς και από τον Ενιαίο Κοινωνικό Φόρο (ΕΦΚ). Για να μεταβείτε σε αυτό το σύστημα εργασίας, χρειάζεται μόνο να στείλετε μια ειδοποίηση στην εφορία σας. Θα πρέπει να υποβάλλετε δήλωση μόνο μία φορά το χρόνο και ο ενιαίος φόρος πρέπει να καταβάλλεται μία φορά το τρίμηνο. Σε αυτή την περίπτωση, το ποσό του φόρου σας μπορεί να μειωθεί κατά ένα ποσό ίσο με τα ασφάλιστρα που καταβάλατε και να ανέρχεται έως και στο 50% του συνολικού κόστους. Εάν δεν έχετε υπαλλήλους, τότε η μείωση φόρου λόγω της ήδη καταβληθείσας εισφοράς μπορεί να ξεπεράσει ακόμη και το 50%.

Το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα σάς επιτρέπει επίσης να επιλέξετε το αντικείμενο της φορολογίας. Εάν πρόκειται για εισόδημα που λαμβάνεται ως αποτέλεσμα επιχειρηματικής δραστηριότητας, ο φορολογικός συντελεστής θα είναι 6%. Και με εισόδημα ήδη μειωμένο κατά το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν, θα είναι ίσο με 15%.

Η χρήση αυτού του φορολογικού συστήματος ρυθμίζεται από το Κεφάλαιο 26.2 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το άρθρο 346.12, παράγραφος 2, παράγραφος 1 (Μέρος 2 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) περιέχει έναν κατάλογο τύπων δραστηριοτήτων για τις οποίες δεν ισχύει το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα. Υπάρχει ένας άλλος περιορισμός στη χρήση αυτής της λειτουργίας: το ετήσιο εισόδημά σας δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 60 εκατομμύρια ρούβλια. Το ποσό αυτό πρέπει να αναπροσαρμόζεται με έναν συντελεστή αποπληθωριστή, ο οποίος εισάγεται κάθε χρόνο. Το 2014, ανήλθε σε 1.067, δηλαδή το μέγιστο εισόδημα για τη χρήση του απλοποιημένου φορολογικού συστήματος είναι 64 εκατομμύρια ρούβλια. στο έτος.

Ενιαίος φόρος τεκμαρτού εισοδήματος (UTII)

Το UTII έγινε εθελοντικό φορολογικό καθεστώς το 2013. Μπορείτε να επιλέξετε αυτό το φορολογικό σύστημα μόνο εάν ο τύπος δραστηριότητάς σας περιλαμβάνεται στη λίστα που παρέχεται στην παράγραφο 2 του άρθρου. 346.26 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αυτά περιλαμβάνουν, για παράδειγμα:

• παροχή οικιακών υπηρεσιών στον πληθυσμό·
• λιανικό εμπόριο αγαθών σε ορόφους συναλλαγών, το εμβαδόν των οποίων δεν υπερβαίνει τα 150 τ.μ.
• πλύσιμο, επισκευή και συντήρηση αυτοκινήτων και άλλων οχημάτων·
• εργασίες για την τοποθέτηση διαφημιστικού υλικού σε δρόμους και εσωτερικές κατασκευές.
• οργάνωση συστήματος δημόσιας εστίασης χωρίς ξεχωριστή αίθουσα για τους πελάτες.

Εάν το UTII μπορεί να εφαρμοστεί στον τύπο της δραστηριότητάς σας, τότε πρέπει να εγγραφείτε στη φορολογική αρχή στην επικράτεια της οποίας σκοπεύετε να παρέχετε υπηρεσίες.

Αυτό το φορολογικό καθεστώς θα σας απαλλάξει από την καταβολή ΦΠΑ, Ενιαίου Κοινωνικού Φόρου, Φόρου Προσωπικού Εισοδήματος και φόρου περιουσίας. Αντίθετα, θα πρέπει να πληρώνετε έναν ενιαίο φόρο μία φορά το τρίμηνο. Το μέγεθός του επηρεάζεται από το βασικό επίπεδο εισοδήματος, το οποίο ορίζεται από τις τοπικές αρχές για κάθε είδος δραστηριότητας. Μετρήσεις όπως ο αριθμός των εργαζομένων ή ο χώρος λιανικής μπορούν επίσης να αλλάξουν το ποσό που πρέπει να καταβληθεί.

Ενιαίος Αγροτικός Φόρος (USAT)

Είναι λιγότερο διαδεδομένο, καθώς αυτό το φορολογικό καθεστώς είναι διαθέσιμο μόνο σε επιχειρηματίες που ασχολούνται με την παραγωγή και τη μεταποίηση γεωργικών προϊόντων. Η χρήση αυτού του συστήματος ρυθμίζεται από το Κεφάλαιο 26.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Είναι εθελοντικό και απαλλάσσει τον μεμονωμένο επιχειρηματία από τους ίδιους φόρους με το UTII.

Η ρωσική νομοθεσία δεν απαγορεύει την ενασχόληση με διαφορετικούς τύπους δραστηριοτήτων, επομένως μπορεί να είναι επωφελές για εσάς να χρησιμοποιείτε πολλά φορολογικά συστήματα (για παράδειγμα, UTII και απλοποιημένο φορολογικό σύστημα). Στην περίπτωση αυτή συντάσσεται χωριστή δήλωση για κάθε φορολογικό σύστημα.

Τρόποι υποβολής και συμπλήρωσης φορολογικής δήλωσης

Σύμφωνα με τον Φορολογικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μια φορολογική δήλωση μπορεί να υποβληθεί προσωπικά από μεμονωμένο επιχειρηματία, ταχυδρομικά (απαιτείται απογραφή του συνημμένου) ή μέσω Διαδικτύου. Επιπλέον, αυτό το έγγραφο δεν χρειάζεται απαραίτητα να συμπληρωθεί από τον ίδιο τον επιχειρηματία. Αυτό μπορεί να το κάνει ο υπάλληλος του ή ακόμα και ένας ξένος. Επομένως, έχετε τρεις επιλογές για τη συμπλήρωση αυτού του εγγράφου αναφοράς:

• ανεξάρτητος;
• χρήση πόρων του Διαδικτύου·
• επικοινωνώντας με μια εξειδικευμένη εταιρεία.

Πώς να συμπληρώσετε σωστά μια φορολογική δήλωση μόνοι σας;

Ανάλογα με το φορολογικό σύστημα, ενδέχεται να απαιτούνται διαφορετικές πληροφορίες για την προετοιμασία ενός εγγράφου αναφοράς. Για παράδειγμα, εάν έχετε UTII, χρειάζεται μόνο να αναφέρετε το εισόδημα από την επιχείρηση και το συνολικό ποσό του φόρου που αναμένεται να καταβληθεί. Με ένα απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, ενδέχεται να απαιτούνται πληροφορίες σχετικά με το ποσό όχι μόνο των εσόδων, αλλά και των εξόδων που πραγματοποιήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς.

Διαφορετικά, οι κανόνες για τη συμπλήρωση της δήλωσης είναι πολύ παρόμοιοι, επομένως πολλοί μεμονωμένοι επιχειρηματίες τους συμπληρώνουν μόνοι τους. Επιπλέον, όλα τα φορολογικά έντυπα έχουν ειδικές οδηγίες συμπλήρωσης με αναλυτικές οδηγίες. Η προσεκτική μελέτη τους σας επιτρέπει να αποφύγετε προβλήματα με την υποβολή δήλωσης.

Δώστε επίσης προσοχή σε ορισμένους κανόνες για τη συμπλήρωση φορολογικής δήλωσης:

• το έγγραφο αποτελείται από τρία μέρη: σελίδα τίτλου, ενότητες Νο. 1 και Νο. 2. Είναι πιο βολικό να συμπληρώσετε τη δήλωση από την τελευταία σελίδα, δηλαδή από την ενότητα Νο. 2, στη συνέχεια να εισαγάγετε τις πληροφορίες στην ενότητα Νο. 1 και στη σελίδα τίτλου.
• Τα αριθμητικά σύμβολα πρέπει να είναι στρογγυλεμένα. Τα ποσά πρέπει να αναφέρονται σε ρούβλια.
• Η δήλωση πρέπει να συμπληρωθεί με κεφαλαία ρωσικά γράμματα χρησιμοποιώντας μαύρο ή μπλε στυλό. Όταν υποβάλετε ένα έγγραφο ηλεκτρονικά, χρησιμοποιήστε μόνο μαύρη γραμματοσειρά. Μην ξεχάσετε να βάλετε παύλες σε εκείνα τα σημεία όπου λείπουν αριθμοί ή είναι προαιρετικά.

Πριν συμπληρώσετε τη δήλωση, ελέγξτε ότι έχετε στη διάθεσή σας όλα τα απαραίτητα έγγραφα:

• Έντυπο ΑΦΜ.
• αριθμοί εφορίας·
• πιστοποιητικά εγγραφής στην φορολογική αρχή ·
• τραπεζικές καταστάσεις (ή αποδείξεις) που επιβεβαιώνουν την πληρωμή φόρων·
• κωδικοί αριθμοί KBK, OKATO, OKVED.

Ας περιγράψουμε βήμα προς βήμα συμπλήρωση της δήλωσης:

1) με βάση τα λογιστικά σας αρχεία, υπολογίστε το τελικό ετήσιο εισόδημά σας.

2) στο πρώτο φύλλο αναφέρετε τον ΑΦΜ και το έτος αναφοράς. Στη συνέχεια γράψτε τον αριθμό της εφορίας, τον αριθμό OKVED και άλλα απαραίτητα στοιχεία. Μην ξεχάσετε να υπογράψετε και να υποδείξετε τον αριθμό των φύλλων.

3) στο δεύτερο φύλλο αναφέρετε πρώτα τους κωδικούς και μετά το ποσό των φόρων που καταβλήθηκαν. Να είστε πολύ προσεκτικοί όταν προσθέτετε και αφαιρείτε τις τιμές που υποδεικνύονται στις στήλες.

4) στο τρίτο φύλλο, εισάγετε πληροφορίες σχετικά με τους φορολογικούς συντελεστές, αναφέρετε τα ποσά των εξόδων και των εσόδων για ολόκληρο το έτος. Όλες οι επόμενες ενότητες συμπληρώνονται ανάλογα με το φορολογικό σας καθεστώς.

5) Πριν υποβάλετε τη δήλωση, ελέγξτε την ύπαρξη υπογραφών σε όλα τα απαιτούμενα σημεία και βάλτε σφραγίδα.

Παρά τις αναλυτικές οδηγίες για τη συμπλήρωση της δήλωσης, η πιθανότητα λάθους εξακολουθεί να υπάρχει. Επομένως, πριν συμπληρώσετε έγγραφα, είναι απαραίτητο να εξοικειωθείτε με τις τελευταίες νομοθετικές αλλαγές. Εάν εξακολουθείτε να κάνετε λάθος, θα πρέπει να συμπληρώσετε ξανά μια ενημερωμένη δήλωση.

Πώς να συμπληρώσετε μια φορολογική δήλωση online δωρεάν;

Μπορείτε να συμπληρώσετε τη δήλωση με πιο απλό τρόπο. Στο Διαδίκτυο μπορείτε να βρείτε όχι μόνο δείγματα για τη συμπλήρωση του εγγράφου μόνοι σας, αλλά και να εισάγετε απευθείας όλες τις απαραίτητες πληροφορίες στο φορολογικό έντυπο, δηλαδή να συμπληρώσετε μια φορολογική δήλωση στο διαδίκτυο. Τέτοιες υπηρεσίες προσφέρονται σήμερα από διάφορους πόρους του Διαδικτύου. Ακριβώς στον ιστότοπο βρίσκετε ένα πρότυπο σε ηλεκτρονική μορφή, εισάγετε τις απαραίτητες πληροφορίες σε αυτό και, στη συνέχεια, εκτυπώνετε το έγγραφο και το υπογράφετε.

Οι περισσότεροι από αυτούς τους πόρους παρέχουν υπηρεσίες υψηλής ποιότητας. Το κύριο πρόβλημα που μπορεί να αντιμετωπίσετε είναι οι παλιές φόρμες αναφοράς. Επομένως, συνιστούμε να επιλέξετε μεγάλες διαδικτυακές υπηρεσίες, οι πληροφορίες για τις οποίες ενημερώνονται τακτικά. Ορισμένοι ιστότοποι παρέχουν τις υπηρεσίες τους έναντι χρέωσης.

Μια άλλη – πιο βολική – επιλογή για τη συμπλήρωση αναφορών είναι τα εξειδικευμένα προγράμματα. Ορισμένα από αυτά λειτουργούν εκτός σύνδεσης, αλλά οι υπηρεσίες που λειτουργούν σε ένα σύστημα λογιστικού αυτοματισμού είναι πιο βολικές. Μπορούν να δημιουργήσουν ανεξάρτητα μια δήλωση χρησιμοποιώντας τις πληροφορίες που εισαγάγατε εκ των προτέρων. Τα περισσότερα από αυτά δίνουν τη δυνατότητα ηλεκτρονικής υποβολής δήλωσης, γεγονός που απλοποιεί περαιτέρω την όλη διαδικασία.

Βίντεο: πώς να συμπληρώσετε τη φορολογική δήλωση UNDV

Βοήθεια στη συμπλήρωση φορολογικών δηλώσεων από ειδικούς

Εάν, παρά όλες τις διαθέσιμες τώρα πληροφορίες, δεν έχετε ούτε τον χρόνο ούτε την επιθυμία να συμπληρώσετε μόνοι σας τη δήλωση, μπορείτε να απευθυνθείτε σε ειδικούς για βοήθεια. Τέτοιες υπηρεσίες παρέχονται τόσο από μεγάλες εταιρείες όσο και από απλούς ιδιώτες λογιστές. Το κόστος της εργασίας τους θα εξαρτηθεί από το μέγεθος της εργασίας που εκτελείται:

• διαβούλευση - θα σας βοηθήσουν να συμπληρώσετε το έγγραφο, θα σας πουν ποιο έντυπο χρειάζεται για το φορολογικό σας σύστημα, θα απαντήσετε σε ερωτήσεις σχετικά με τη συμπλήρωση ορισμένων στοιχείων και την προθεσμία υποβολής φορολογικής δήλωσης.
• άμεσο σχέδιο. Σε αυτήν την περίπτωση, ο ειδικός θα συμπληρώσει τη δήλωσή σας χρησιμοποιώντας τα στοιχεία που παρείχατε.
• Εύρος υπηρεσιών. Ο λογιστής όχι μόνο θα συμπληρώσει τα έγγραφα, αλλά θα τα υποβάλει και ο ίδιος στην εφορία.

Η συμπλήρωση της δήλωσης φαίνεται να είναι δύσκολη υπόθεση μόνο με την πρώτη ματιά. Σήμερα, ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας έχει μια εξαιρετική επιλογή: να συντάξει έγγραφα ανεξάρτητα, μέσω Διαδικτύου ή να ζητήσει βοήθεια από ειδικούς.

Από καιρό σε καιρό έρχονται στιγμές στη ζωή μας που χρειαζόμαστε μια δήλωση 3-NDFL. Δεν ξέρουν όλοι οι φορολογούμενοι πώς να το συμπληρώσουν. Και ο φόβος μήπως μπερδέψει κάτι αποθαρρύνει τους ανθρώπους να το κάνουν αυτό. Ωστόσο, δεν είναι όλα τόσο τρομακτικά. Το κύριο πράγμα είναι να είστε προσεκτικοί όταν συμπληρώνετε και να μην είστε νευρικοί. Και στο πλαίσιο αυτού του άρθρου, θα προσπαθήσουμε να εξηγήσουμε λεπτομερώς πότε χρειάζεται μια δήλωση 3-NDFL, πώς να τη συμπληρώσετε και πώς να απλοποιήσετε αυτή τη διαδικασία.

Σε ποιες περιπτώσεις χρειάζεται δήλωση;

Το κύριο εισόδημα των πολιτών της χώρας μας είναι οι μισθοί. Υπόκειται σε φόρο 13%. Ο εργοδότης του το μεταφέρει στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Επομένως, οι απλοί άνθρωποι δεν χρειάζεται να συμπληρώσουν τίποτα και να υποβάλουν τίποτα. Αλλά υπάρχουν πολλές περιπτώσεις όπου το 3-NDFL είναι απαραίτητο:

1. Πώληση ακινήτου (αυτοκίνητο, διαμέρισμα, οικόπεδο κ.λπ.) ιδιοκτησίας για λιγότερο από τρία χρόνια.
2. Λήψη κερδών και δώρων από άτομα που δεν είναι στενοί συγγενείς.
3. Λήψη εισοδήματος από επιχείρηση, δικηγόρο, συμβολαιογράφο κ.λπ. δραστηριότητες.
4. Κέρδος βάσει αστικών συμβάσεων (για παράδειγμα, ενοικίαση κατοικιών).
5. Λήψη έκπτωσης φόρου.

Σε ποια φόρμα μπορείτε να συμπληρώσετε και να υποβάλετε 3-NDFL;

Επί του παρόντος, υπάρχουν πολλές επιλογές για τη συμπλήρωση του εγγράφου. Αυτό μπορεί να γίνει με το χέρι σε ειδικά έντυπα. Μπορούν να αγοραστούν από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ή να εκτυπωθούν σε εκτυπωτή. Μπορείτε να το «πληκτρολογήσετε» μόνοι σας στον υπολογιστή σας και στη συνέχεια να το εκτυπώσετε. Επιπλέον, υπάρχει εξειδικευμένο λογισμικό που βοηθά στη συμπλήρωση. Σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να εισαγάγετε τα αρχικά δεδομένα, το πρόγραμμα θα εκτελέσει όλους τους υπολογισμούς μόνο του και θα έχετε μια έτοιμη δήλωση 3-NDFL στα χέρια σας. Το πώς θα το γεμίσετε είναι θέμα γούστου και δεξιοτεχνίας. Μπορείτε να υποβάλετε ένα έγγραφο κατά τη διάρκεια προσωπικής επίσκεψης στην εφορία του τόπου κατοικίας σας (εγγραφή), ταχυδρομικά ή ηλεκτρονικά μέσω TKS (μέσω Διαδικτύου). Αλλά αξίζει να ληφθεί υπόψη ότι κάθε περίπτωση είναι ατομική και οποιαδήποτε μέθοδος μπορεί να είναι απαράδεκτη. Για παράδειγμα, είναι αδύνατη η αποστολή δικαιολογητικών για δήλωση έκπτωσης ακινήτου μέσω τηλεπικοινωνιακών καναλιών.

Γενικοί κανόνες πλήρωσης

• Κατά το γέμισμα, χρησιμοποιείται μπλε ή μαύρο μελάνι.
• Εάν η δήλωση εκτυπωθεί σε εκτυπωτή, είναι δυνατή μόνο η εκτύπωση μιας όψης.
• Δεν πρέπει να υπάρχουν διορθώσεις ή διαγραφές.
• Κατά τη συρραφή και την εκτύπωση της δήλωσης, οι γραμμικοί κώδικες και όλα τα δεδομένα δεν πρέπει να παραμορφώνονται ή να χάνονται.
• Κάθε δείκτης έχει το δικό του πεδίο με συγκεκριμένο αριθμό κελιών.
• Όλα τα χρηματικά ποσά αναφέρονται σε ρούβλια και καπίκια, εκτός από τα ποσά εισοδήματος σε ξένο νόμισμα πριν από τη μετατροπή τους σε ισοδύναμο ρούβλι.
• Το ποσό του φόρου αναφέρεται σε ρούβλια, τα καπίκια στρογγυλοποιούνται (έως 0,5 ρούβλια - προς τα κάτω, 50 καπίκια και περισσότερα - προς τα πάνω).
• Όλα τα πεδία πρέπει να συμπληρωθούν από το αριστερό κελί. Ένας χαρακτήρας - ένα κελί.
• Εάν η τιμή OKATO (OKTMO) έχει λιγότερα από 11 ψηφία, τα μηδενικά εισάγονται στα ελεύθερα δεξιά κελιά.
• Σε κάθε σελίδα, στον προβλεπόμενο χώρο, αναγράφεται ο ΑΦΜ, καθώς και το επώνυμο και τα αρχικά του φορολογούμενου.
• Σε κάθε σελίδα, η ημερομηνία και η υπογραφή του ατόμου τοποθετούνται στο κάτω μέρος στα κατάλληλα πεδία.

Απαιτούμενες σελίδες

Το 3-NDFL περιέχει μια σελίδα τίτλου, 6 ενότητες, καθώς και φύλλα A, B, C, G (1, 2, 3), D, E, G (1, 2, 3), Z, I. Με την πρώτη ματιά , είναι τόσοι πολλοί. Αλλά στην πραγματικότητα, δεν χρειάζονται όλα. Ο αριθμός των σελίδων που θα συμπληρωθούν εξαρτάται από κάθε συγκεκριμένη κατάσταση. Η σελίδα τίτλου και η ενότητα 6 πρέπει να συμπληρωθούν. Δεν θα περιγράψουμε σε ποιες περιπτώσεις χρειάζεται αυτό ή εκείνο το φύλλο, γιατί Κάθε σελίδα της φόρμας έχει τίτλο και καθιστά σαφές πότε πρέπει.

Τίτλος σελίδας

Ας εξετάσουμε με τη σειρά όλα τα πεδία της σελίδας τίτλου, που αποτελούνται από δύο σελίδες. Απαιτούνται και τα δύο.

1. Όπως γράφτηκε ήδη παραπάνω, πρέπει να βάλετε τον ΑΦΜ στην κορυφή.

2. Ακολουθεί ο αριθμός διόρθωσης. Εάν υποβληθεί για πρώτη φορά μια δήλωση για μια δεδομένη περίοδο, σε αυτό το πεδίο εισάγεται ένα μηδέν. Εάν κατά τον έλεγχο διαπιστώθηκαν κάποιες ανακρίβειες, τότε είναι απαραίτητο να συμπληρώσετε ξανά το έγγραφο. Ο αριθμός ρύθμισης στην περίπτωση αυτή είναι ο αύξων αριθμός της διευκρινιστικής δήλωσης. Δηλαδή, για παράδειγμα, αν οι αλλαγές έγιναν μόνο μία φορά, βάζουμε τον αριθμό "1" αν δύο, τότε βάζουμε δύο κ.λπ.

3. Το επόμενο πεδίο είναι «Φορολογική περίοδος (κωδικός)». Το 3-NDFL υποβάλλεται πάντα στο τέλος του έτους, επομένως αυτό το πεδίο θα περιέχει πάντα τον κωδικό "34".

4. «Φορολογική περίοδος αναφοράς». Εδώ αναγράφεται το έτος για το οποίο υποβάλλεται η δήλωση. Σημειώνεται ότι με την παραλαβή οποιασδήποτε αίτησης θα πρέπει να ολοκληρωθεί το αργότερο μέχρι τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους. Για παράδειγμα, εάν πουλήσατε ένα αυτοκίνητο το 2014, τότε μέχρι το τέλος Απριλίου 2015 πρέπει να υποβάλετε δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε αυτό το πεδίο σε αυτήν την περίπτωση; Εδώ αναγράφεται το έτος 2014 Αν συγκεντρώνετε έγγραφα για να λάβετε έκπτωση φόρου, τότε μπορείτε να υποβάλετε δήλωση ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, όχι μόνο για μία, αλλά και για τις τρεις προηγούμενες περιόδους. Αντίστοιχα, το 2014 μπορείτε να υποβάλετε 3-NDFL στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία σε τρία αντίγραφα - ένα για κάθε φορολογική περίοδο αναφοράς: 2011, 2012, 2013.

5. «Φορολογική αρχή» - ο τετραψήφιος κωδικός της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της περιοχής σας. Μπορεί να βρεθεί σε οποιοδήποτε υποκατάστημα σε περίπτερα πληροφοριών ή μέσω υπηρεσιών βοήθειας.

6. «Κωδικός κατηγορίας φορολογούμενου». Βασικά, ο αριθμός «760» εισάγεται εδώ, υποδεικνύοντας άλλο άτομο που δηλώνει το εισόδημά του ή διεκδικεί έκπτωση φόρου. Αλλά μπορεί να υπάρχουν και άλλες επιλογές:

• 720 - ατομικός επιχειρηματίας.
• 730 - άτομα που ασκούν ιδιωτικό ιατρείο, συμπεριλαμβανομένου. συμβολαιογράφοι.
• 740 - δικηγόροι που είναι ιδρυτές δικηγορικού γραφείου.
• 770 - ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας που είναι επικεφαλής αγροκτήματος αγροτών.

7. "Κωδικός ΟΚΑΤΟ." Έχουμε ήδη μιλήσει για αυτό παραπάνω. Είναι επίσης αρκετά εύκολο να τον αναγνωρίσεις. Αναρτάται και σε ενημερωτικούς πίνακες της εφορίας.

9. Στη συνέχεια, η πρώτη σελίδα της σελίδας τίτλου χωρίζεται σε δύο στήλες. Χρειάζεται μόνο να συμπληρώσετε την αριστερή πλευρά. Εάν τα έγγραφα παρέχονται προσωπικά από τον φορολογούμενο, τότε βάζουμε τον αριθμό «1» στην κορυφή της στήλης. Εάν γίνει αυτό, τότε παρακάτω πρέπει να γράψετε το όνομα του αντιπροσώπου και το όνομα του εγγράφου εξουσιοδότησης.

10. Τώρα μεταβείτε στη σελίδα 2 της σελίδας τίτλου. Εδώ εισάγονται επίσης προσωπικά δεδομένα: διεύθυνση, σειρά και πότε εκδόθηκε και από ποιον εκδόθηκε. Υπάρχουν μερικοί κωδικοί που αξίζει να προσέξετε:

• Διαθεσιμότητα ιθαγένειας - οι πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας βάζουν τον αριθμό "1", οι απάτριδες - "2".
• Ο κωδικός χώρας έχει οριστεί σε "643"
• Ο κωδικός του εγγράφου είναι "21", επειδή Στη συντριπτική πλειοψηφία των περιπτώσεων απαιτείται διαβατήριο.
• «Κατάσταση φορολογούμενου» - οι κάτοικοι βάζουν ένα, οι μη κάτοικοι - δύο.

Στην εποχή της πληροφορικής, είναι πολύ πιο εύκολο να χρησιμοποιήσετε εξειδικευμένο λογισμικό. Αυτήν τη στιγμή υπάρχουν αρκετά προγράμματα, αλλά το πιο προσιτό και εύχρηστο είναι το λογισμικό Declaration 20__. Πρέπει να εγκατασταθεί ξεχωριστή έκδοση για κάθε έτος. Διανέμεται επίσημα και δωρεάν μέσω της επίσημης ιστοσελίδας της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, ώστε η δήλωση 3-NDFL να μην είναι δύσκολη για τους πολίτες. Θα εξετάσουμε τώρα πώς να συμπληρώσετε το πρόγραμμα "Δήλωση 2013" ως παράδειγμα. Όταν ανοίγουμε το πρόγραμμα, βλέπουμε το παράθυρο "Set Conditions". Εδώ πρέπει να εισαγάγετε όλες τις τιμές που αναφέρονται παραπάνω.

Για να εισαγάγετε τα προσωπικά δεδομένα του φορολογούμενου, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί «Στοιχεία δηλωτή». Λάβετε υπόψη ότι αυτό το παράθυρο έχει δύο καρτέλες: και πληροφορίες σχετικά με τον τόπο διαμονής σας. Τα εικονίδια τους βρίσκονται πάνω από το μπλοκ "Όνομα". Πρέπει να συμπληρωθούν και τα δύο.

Σε αυτό το σημείο, θεωρούμε ότι η σελίδα τίτλου έχει ολοκληρωθεί. Στη συνέχεια, μπορείτε να προχωρήσετε στις κύριες ενότητες. Είναι αδύνατο να εξεταστούν όλες οι περιπτώσεις συμπλήρωσης δήλωσης σε ένα άρθρο, επομένως θα επικεντρωθούμε στις πιο συνηθισμένες.

Πώληση ακινήτου

Αφού εισαγάγετε τα προσωπικά σας δεδομένα, μεταβείτε στο κουμπί "Έσοδα που ελήφθησαν στη Ρωσική Ομοσπονδία". Εδώ βλέπουμε τρεις καρτέλες: "13", "9", "35". Μας ενδιαφέρει το πρώτο, γιατί Θα πρέπει να πληρώσετε 13% επί του εισοδήματος από την πώληση ακινήτου. Αυτό θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται στη δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε όταν πουλάτε ένα αυτοκίνητο; Για να το κάνετε αυτό, στην ανοιχτή καρτέλα "13" πρέπει να κάνετε κλικ στο σύμβολο συν. Θα ανοίξει το παράθυρο «Πηγή πληρωμής». Στο πεδίο "Όνομα πηγής πληρωμής", μπορείτε να γράψετε: "Πώληση αυτοκινήτου". Αφήνουμε κενά τα υπόλοιπα πεδία. Το σύστημα θα εκδώσει μια προειδοποίηση ότι ο κωδικός OKTMO είναι κενός. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να το παραλείψετε. Στη συνέχεια, κατεβείτε στο κάτω πεδίο και κάντε κλικ στο σύμβολο συν που υπάρχει ήδη. Θα ανοίξει το παράθυρο «Πληροφορίες εισοδήματος». Πρώτα πρέπει να επιλέξετε έναν κωδικό εισοδήματος. Για την πώληση αυτοκινήτου είναι "1520". Στη συνέχεια, εισαγάγετε το ποσό πώλησης. Και δώστε προσοχή στο στοιχείο "Κωδικός έκπτωσης". Χρειάζεται για να μειωθεί το ποσό του φόρου. Έτσι, εάν έχετε το αυτοκίνητο για λιγότερο από τρία χρόνια, μπορείτε να μειώσετε τη φορολογική βάση κατά 250.000 ρούβλια ή με το κόστος του αυτοκινήτου κατά την αγορά. Το αντίστοιχο ποσό πρέπει να εισαχθεί στο πεδίο «Ποσό έκπτωσης (έξοδα)», φυσικά δεν πρέπει να υπερβαίνει τα έσοδα από την πώληση. Στη συνέχεια, πρέπει να υπολογίσετε τη φορολογική βάση και τον ίδιο τον φόρο και να εισαγάγετε τα δεδομένα στην ενότητα σύνολα. Έτσι συμπληρώνεται η δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε κατά την πώληση ενός διαμερίσματος; Στην πραγματικότητα, ακριβώς το ίδιο. Μόνο ο κωδικός εισοδήματος θα είναι "1510" ή "1511", ανάλογα με το αν σας ανήκει ολόκληρο το διαμέρισμα ή μόνο μέρος του. Και η αφαίρεση, φυσικά, θα είναι διαφορετική. Αξίζει να σημειωθεί ότι σε αυτή την ενότητα είναι απαραίτητο να καταχωρίσετε όλα τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν κατά το έτος αναφοράς, εκτός από τους μισθούς, εάν ο σκοπός της δήλωσης δεν είναι η λήψη κοινωνικής ή περιουσιακής έκπτωσης.

Κοινωνική έκπτωση

Συχνά ερχόμαστε αντιμέτωποι με την ανάγκη επιστροφής του φόρου που καταβλήθηκε σε περίπτωση εκπαίδευσης, ασφάλισης συντάξεων ή περίθαλψης. Σε αυτήν την περίπτωση, θα χρειαστείτε επίσης μια δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε το έτος 2013 για θεραπεία ή εκπαίδευση; Εδώ θα χρειαστούμε ένα πιστοποιητικό 2-NDFL που ελήφθη στην εργασία. Πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία εισοδήματός σας. Η αρχή είναι η ίδια όπως περιγράφηκε παραπάνω. Αλλά όλοι οι κωδικοί και τα ποσά λαμβάνονται από το πιστοποιητικό. Το εισόδημα καταγράφεται σε αυτό το πρόγραμμα για κάθε μήνα ξεχωριστά. Εάν ο εργοδότης χρησιμοποίησε τυπικές κρατήσεις, πρέπει να επιλέξετε το κατάλληλο πλαίσιο. Στη συνέχεια, κάντε κλικ στο κουμπί "Παρεκπτώσεις". Ανοίγουμε την καρτέλα τυπικές αφαιρέσεις. Τα δεδομένα εισάγονται επίσης εδώ από το πιστοποιητικό 2-NDFL. Τώρα χρειαζόμαστε μια καρτέλα για να λάβουμε τη δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε το έτος 2013 για οδοντιατρική θεραπεία, για παράδειγμα; Αρκεί να εισαγάγετε το συνολικό ποσό στο πεδίο «Θεραπεία» ή «Ακριβή θεραπεία», ανάλογα με την κατηγορία των υπηρεσιών που σας παρέχονται. Η δήλωση συμπληρώνεται με τον ίδιο τρόπο και σε περίπτωση διδάκτρων επί πληρωμή.

Αγορά σπιτιού

Όταν αγοράζετε ένα σπίτι, η δήλωση 3-NDFL είναι επίσης χρήσιμη. Ας δούμε τώρα πώς να συμπληρώσετε την έκπτωση ιδιοκτησίας για το 2013. Τα πάντα σχετικά με τη σελίδα τίτλου, το εισόδημα, τις τυπικές κρατήσεις παραμένουν ίδια. Αλλά τώρα χρειαζόμαστε μια πρόσθετη καρτέλα - "Έκπτωση ιδιοκτησίας". Όλα τα δεδομένα εισάγονται εδώ από υπάρχοντα έγγραφα: σύμβαση αγοραπωλησίας, πιστοποιητικό εγγραφής, σύμβαση δανείου. Όταν συμπληρωθούν οι πληροφορίες για το ακίνητο που αγοράσατε, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί «Συνέχεια εισαγωγής ποσών». Εάν αυτού του είδους η δήλωση δεν υποβληθεί για πρώτη φορά, ενδέχεται να χρειαστούν στοιχεία προηγούμενων ετών. Μπορούν να βρεθούν είτε από είτε από το προηγούμενο 3-NDFL.

Τι θα πάρουμε αφού το συμπληρώσουμε;

Όταν όλα τα δεδομένα έχουν εισαχθεί στο πρόγραμμα, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί "Αποθήκευση" και να επιλέξετε μια θέση αποθήκευσης. Μετά από αυτό, μπορείτε να κάνετε προεπισκόπηση του τι συνέβη χρησιμοποιώντας το κατάλληλο κουμπί. Και μετά εκτυπώστε το. Μπορείτε να διορθώσετε τα δεδομένα ανά πάσα στιγμή, εάν βρείτε κάποιο σφάλμα. Το ίδιο το πρόγραμμα θα υπολογίσει το ποσό του φόρου που θα καταβληθεί ή θα επιστραφεί και θα συμπληρώσει τις τελικές ενότητες. Θα εκτυπωθούν μόνο όσα φύλλα χρειάζονται. Το μόνο που έχετε να κάνετε είναι να υπογράψετε, να ορίσετε και να υποβάλετε τα έγγραφα στην εφορία.

Επίλογος

Εν κατακλείδι, θα ήθελα να σας συμβουλεύσω να μην φοβάστε ένα τέτοιο έγγραφο όπως η δήλωση 3-NDFL. Εξετάσαμε τον τρόπο συμπλήρωσης για το 2013 ως παράδειγμα. Οι άλλες περίοδοι αναφοράς δεν διαφέρουν πολύ. Σε κάθε περίπτωση, ο χειρισμός αυτού του λογισμικού είναι αρκετά απλός, το κύριο πράγμα είναι να δώσετε προσοχή σε αυτό το θέμα. Τότε τα έγγραφά σας θα συμπληρωθούν σωστά.