Отличие лизинга от аренды есть, и не одно. На отличии лизинга от аренды сосредоточимся в этой статье. Но прежде расскажем, что такое аренда и что такое лизинг.
Что такое аренда
Аренда — передача собственного имущества во временное владение и/или пользование за плату. Стороны заключают между собой договор аренды, положения которого регулируются нормами гл. 34 НК РФ. Участники договора аренды именуются:
- Арендодатель. Тот, кто предоставляет находящиеся в его владении (распоряжении) активы для использования.
- Арендатор. Тот, кто использует такие активы.
В аренду можно взять непотребляемое имущество, то есть объекты, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации. Например, участок земли можно арендовать, а вот тонну зерна нельзя. Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду имущества, за исключением случаев, когда эти недостатки заранее зафиксированы в договоре аренды.
Арендная плата в соответствии со ст. 614 ГК РФ может быть не только в виде фиксированных сумм, но и в виде:
- процента от дохода или прибыли арендатора;
- услуг арендатора арендодателю;
- передачи арендодателю арендатором какого-то актива в собственность или аренду;
- улучшений состояния арендованного имущества.
Можно комбинировать несколько форм арендной платы. При этом чаще 1 раза в год менять ее размер и условия нельзя.
Арендатор может передавать имущество в субаренду, но только с согласия арендодателя. Содержать сданный в аренду актив должен арендодатель, но он может переложить эту ответственность на арендатора, добавив соответствующие условие в договор аренды. Если арендатор усовершенствовал полученное в аренду имущество, то такие улучшения — собственность арендатора. Если усовершенствования неотделимы и арендодатель на них согласен, он может получить от собственника имущества возмещение стоимости улучшений.
О бухучете арендных операций читайте здесь: .
Что такое лизинг
Лизинг — разновидность договора аренды. Лизингу посвящены ст. 665-670 ГК РФ, закон «О лизинге» от 29.10.1998 № 164-ФЗ и указания, утвержденные приказом Минфина России от 17.02.1997 № 15, — в части, не противоречащей текущему законодательству.
По договору лизинга один участник сделки должен купить определенное имущество у продавца и передать его второму участнику сделки за плату во временное пользование. Стороны договора именуются:
- Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
- Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
- Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.
Чем отличается аренда от лизинга в практическом применении:
- договор аренды проще заключать;
- имущество при аренде не выкупается арендатором;
- договор заключается на имущество, которое уже принадлежит арендодателю, а не приобретается по указанию будущего арендатора.
Итоги
У аренды и лизинга есть ряд отличий. Операции по договору аренды проще оформлять в учете, в аренду можно взять непотребляемое имущество.
А вот лизинговый договор более обусловленный. Законодательство РФ предоставляет участнику — держателю на балансе объекта лизинга возможность ускоренной амортизации. Важное преимущество лизинга: лизингополучатель может выкупить лизинговый актив.
Договоры аренды и лизинга имеют много сходств между собой, поэтому их часто путают. Но перед тем как заключать любой из этих договоров, необходимо разобраться во всех его основных пунктах и условиях. И с учетом своих потребностей нужно выбрать именно ту форму контракта, которая наиболее соответствует желаемому результату.
Основные различия заключаются в самих понятиях двух данных видов финансовых взаимоотношений. Под лизингом понимаются отношения между двумя сторонами сделки — лизингодателем и лизингополучателем — по поводу передачи в пользование актива за определенную плату и на конкретный срок. После чего за установленную дополнительную плату и через конкретное время объект переходит в собственность пользователя этого актива.
Главным моментом является переход права собственности на эти активы. Пользователь платит взносы за пользование переданным ему в лизинг активом, и это является своего рода предоплатой в счет выкупа данного имущества в будущем.
В случае соглашения об аренде отношения также осуществляются между собственником объекта и арендатором по поводу передачи данного имущественного объекта во временное пользование на ограниченный срок и за определенную плату. После окончания действия договора объект сделки должен быть возвращен его владельцу.
Договор аренды может предусматривать дополнительные условия по поводу досрочного расторжения соглашения с целью продажи имущества в собственность, но это не является последствием контракта об аренде. Это самостоятельный вид сделки купли-продажи.
Сравнение
Выбирая между двумя видами соглашений, нужно обязательно их сравнить и выделить сходства и различия, основные преимущества и недостатки каждой финансовой услуги. Это поможет сделать правильный выбор.
К общим моментам, которые делают похожими эти 2 вида сделок, относятся следующие пункты:
- количество участников сделки;
- определенное имущество, которое передается как в лизинг, так и в аренду;
- фиксированная денежная плата за пользование имуществом;
- обязательное письменное оформление контракта;
- передача пользования объектом сделки на фиксированный срок.
Основные различия между ними заключаются в следующих моментах:
- итоговая цель окончания договорных отношений в лизинге — фактическая передача прав собственности пользователю на объект сделки, а при аренде — обратный возврат имущества его собственнику;
- при составлении схемы расчета платежей есть существенные различия;
- в случае необходимости провести обслуживание или ремонт активов различия заключаются в сторонах, на ком лежит данная обязанность;
- ограничения, которые предусматриваются самими договорами;
- временные отрезки, на которые заключаются данные контракты.
Это основные моменты, где стоит искать различия данных видов сделок и выбирать непосредственно ту, которая больше соответствует основной цели.
Отличия лизинга
Изучив данные виды сделок по основным перечисленным пунктам и моментам, можно выделить следующие принципиальные отличия лизинга от аренды:
- Аренда может осуществляться физическими и юридическими лицами, главное, чтобы арендодатель являлся собственником данного актива. В случае соглашения о лизинге предоставлять эту финансовую услугу имеют право только юридические лица, имеющие специальное разрешение на оказание лизинговых услуг.
- В случае аренды собственник имущества сдает в аренду те активы, которые он фактически имеет. А в случае лизинга лизинговая компания обязательно согласовывает с конечным пользователем данного актива определенные детали при выборе этого имущества.
- Принципиальное отличие составляют земельные участки и недра. Они ни в коем случае не подлежат сдаче в лизинг. Но зато их можно сдать в аренду с правом строительства на них строений, а также с возможностью дальнейшего выкупа.
- Договоры аренды могут заключаться на любой срок вплоть до 49 лет по поводу земли и на более длительный срок для других активов сделки. При этом он может продляться любое количество раз. Договор лизинга заключается один раз на фиксированный срок.
- При аренде актив может переходить к различным арендаторам после окончания конкретного договора, а при лизинге имеется только один лизингополучатель.
- При лизинге всегда устанавливается минимальная граница цены актива, ниже которой финансовая услуга не может предоставляться. В случае аренды цена может быть любой на предоставляемую услугу, независимо от стоимости актива.
- Право собственности при аренде всегда остается у собственника, а при лизинге оно переходит к фактическому пользователю объектом после полной оплаты.
- При оформлении компании, занимающейся лизингом, как правило, ей присваивается конкретное направление по объектам, сдаваемым в лизинг. При договорах аренды такого подразделения нет, так как данная деятельность не требует специальных лицензий.
- В лизинг обычно приобретают абсолютно новые товары, которые имеют высокую стоимость. А по договору аренды данное правило не соблюдается.
- В случае применения лизинга вся ответственность за сохранность и текущий ремонт объекта возлагается на будущего собственника, то есть настоящего пользователя данным объектом. А в случае аренды все затраты на восстановительный ремонт несет непосредственно арендодатель. Но в договоре может быть прописана обязанность арендатора выполнять мелкий косметический ремонт и поддерживать определенное состояние объекта.
При изучении данных договоров важно знать не только основные сходства и отличия в целом, но и какие обязанности возлагаются на каждую сторону при конкретной сделке.
Обязанности сторон
Данные обязанности закрепляются не только самим договором, но и Гражданским кодексом, исходя из сути конкретного договора. Поэтому прописанные обязанности не должны противоречить законодательным актам страны.
При лизинге компания, предоставляющая объект по договору, имеет следующие обязанности:
- Осуществить покупку объекта.
- Проинформировать вовремя получателя о переходе прав собственности.
- При наличии иных собственников объекта обязательно получение их письменного согласия.
Лизингополучатель имеет следующие обязанности:
- Принять купленный и переданный объект в пользование.
- Выполнять все обязанности по оплате установленного платежа.
- Предоставлять лизингодателю доступ к объекту для контроля его сохранности.
- Не осуществлять иных соглашений по поводу перехода прав к третьим лицам без извещения и получения согласия лизингодателя.
При договоре аренды арендодатель наделяется следующими обязанностями:
- Предоставить объект сделки в определенном договором состоянии.
- Передать всю необходимую документацию на арендованный актив.
- Уведомить и получить согласие от других собственников этого имущества о передаче его в аренду.
- Осуществлять необходимый и своевременный ремонт этого объекта.
Арендатор наделяется следующими обязанностями:
- Добросовестно использовать по назначению полученный в аренду объект.
- Соблюдать все условия договора, в том числе своевременно оплачивать установленную арендную плату.
- Не передавать третьим лицам объект, если это прямо запрещено договором.
- Возвращать после окончания действия договора арендованный актив в соответствующем исправном состоянии со всей документацией и дополнительными объектами.
- Устранять за свой счет все неполадки, возникшие по вине арендатора.
- Оплачивать необходимые расходы по содержанию арендованного объекта, если это предусмотрено условиями соглашения.
Таким образом, зная все обязанности сторон, основные различия двух данных видов сделки, а самое главное, конечный результат окончания сделки, каждый человек может определиться именно с тем видом соглашения, которое ему больше подходит.
Многие компании на этапе организации своей деятельности сталкиваются с вопросом – чем отличается лизинг от аренды. Сходство между понятиями лизинг и аренда – необходимость вносить установленные суммы за пользование оборудованием. Однако гораздо важнее разобраться в различиях, на которые грамотному руководителю придется обратить внимание.
Определение договора аренды и лизинга
- Договор аренды .
Документ подписывается арендодателем и руководителем предприятия при передаче имущества во временное пользование. По условиям соглашения принимающая сторона обязуется регулярно выплачивать установленную сумму. Срок действия сделки устанавливается в индивидуальном порядке, по истечении которого принимается решение о его продлении. Если необходимости в дальнейшем использовании оборудования нет, оно может быть возвращено фирме-арендодателю.
К объектам сделок относится земля, движимое и недвижимое имущество.
- Лизинг .
Является особой формой финансовых отношений в результате которых между двумя сторонами сделки подписывается документ о пользовании в течение некоторого временного промежутка оборудованием или техникой с последующим правом его выкупа.
После оформления документа объект переходит на установленный период в пользование компании, которая обязана регулярно оплачивать пользование. Когда оговоренный документом временной отрезок завершается, компания получает возможность не продлевать период лизинга, а выкупить предмет соглашения по остаточной стоимости.
Эта форма отношений финансового характера не имеет отношения к земельным участкам и природным объектам.
Еще одно отличие лизинга от аренды – продолжительность соглашения. Договор на лизинговые отношения оформляется на более долгий срок. Но он не должен быть выше срока полезного использования объекта сделки.
Подробное объяснение термина (видео)
Получить исчерпывающую информацию о важных тонкостях и нюансах инвестиционной деятельности можно, прослушав комментарий юриста в видео-ролике.
Две формы сделки – сравнительная характеристика
Обе формы финансовых отношений имеют общие принципы, с юридической точки зрения, лизинг является частным случаем аренды и называется финансовой арендой. Правовая база, регулирующая две формы отношений – глава 34 гражданского Кодекса Российской Федерации.
Несмотря на определенное сходство, каждой форме финансовых отношений присущи индивидуальные особенности и критерии. Именно отличия лизинга от аренды становятся главным критерием выбора делового партнера.
К основным объектам операций лизинга относятся:
- недвижимое имущество;
- производственное оборудование;
- строительная спецтехника.
Арендовать можно любое имущество, земельные участки и объекты природы.
Сходства и отличия двух форм финансовых отношений:
- оба договора являются фин.отношениями, в результате чего одна из сторон (компания, занимающаяся лизингом) передает другой стороне (компании получателю) оборудование в пользование на некоторый промежуток времени;
- главное отличие договора аренды – судьба объекта сделки по окончании действия соглашения: если оформляется лизинг, то предмет сделки по его окончании выкупается, а при аренде – возвращается арендодателю;
- лизинговый договор оформляется на более длительный срок, чем соглашение аренды;
- один объект финансовых отношений может иметь одного лизингополучателя, в то время, как арендовать оборудование или спецтехнику могут все желающие;
- отношения между сторонами соглашения носят платный характер – компания вносит ежемесячные платежи, несет затраты по содержанию объекта сделки и проведению необходимых ремонтных работ;
- обе формы финансовых отношений приносят прибыль.
Чем отличается лизинг от аренды – разбираемся в деталях
1. Обязанности арендодателя.
- при выборе продавца и предмета сделки на лизингополучателя ложится ответственность за качество продукции и добросовестность продающей стороны;
- если продукция поставляется с нарушениями сроков, лизингодатель имеет юридическое право предъявить иск получающей стороне;
- если выбранное оборудование по каким-либо критериям не подойдет арендатору, это не освободит его от дальнейшего выкупа имущества.
2. Объект сделки.
Ограничения по объекту договора лизинга:
- финансовые ограничения – объект финансового соглашения не может быть меньше определенной суммы;
- тип имущества, как правило, компания-лизингодатель специализируется на конкретном виде оборудования или спецтехники;
- ограничения для имущества, которые было в употреблении – преимущественное большинство компаний предпочитают финансировать новое оборудование, транспортные средства или спецтехнику;
- ограничения по стране-производителю – некоторые компании не финансируют продукцию, произведенную в Китае.
3. Срок сделки.
На практике соглашение лизинга действует на протяжении периода от трех до пяти лет. Если предметом сделки является недвижимое имущество или крупногабаритное, сложное оборудование, срок договора увеличивается до десяти лет.
4. Арендодатель.
5. Возврат предмета договора.
На практике исход сотрудничества двух сторон может быть другим, но обязательно указан и детально прописан в соглашении.
Какие сходства и отличия финансовых отношений имеют решающее значение
- Аренда не дает право арендатору самостоятельно выбрать имущество и продавца.
- Лизинг предполагает определенные ограничения.
- Сроки аренды оборудования и другого имущества менее жесткие.
- Взять имущество в лизинг можно исключительно в лизинговой компании.
- Договор лизинга предполагает последующий выкуп предмета соглашения, при аренде имущество возвращается арендодателю.
Преимущества и недостатки двух форм финансовых отношений
Отличия договора аренды от лизинга мы выяснили, теперь необходимо разобраться, какому договору отдать предпочтение.
Насколько стало понятно, понятия аренды и лизинга очень похожи, но отличия есть. Все зависит от целей конкретной компании, что именно она хочет взять в лизинг или аренду и на какой срок.
Представить существование современной экономики без сервиса кредитования практически невозможно. Банки и прочие кредитные и финансовые организации предоставляют огромный перечень услуг, которыми могут воспользоваться физические и юридические лица. Одной из таких услуг является лизинг.
Данная услуга представляет собой доступный тип долгосрочной аренды какого-либо имущества (транспорт, оборудование, недвижимость) через лизинговую компанию для физических лиц и организаций. Она позволяет покупателю не выплачивать всю сумму сразу, а арендовать имущество с правом выкупить его спустя несколько лет.
Лизинг простыми словами – это финансовое соглашение, тип кредитной операции, содержащий аренду только как компонент договора. Чем лизинг отличается от кредита простыми словами? Он предоставляет намного больше возможностей для клиентов, чем обычный кредит.
Классификация
Типы сделки:
- возвратная;
- операционная;
- финансовая.
Если разбираться, что такое возвратный лизинг простыми словами, то это особый вид сделки, когда лизингополучатель одновременно является и лизингодателем.
Услугу можно разделить на несколько типов, исходя из того, на какие нужды она оформляется. Наиболее популярен сегодня лизинг транспортных средств, что неудивительно. Что такое лизинг автомобиля простыми словами? В сравнении с автокредитованием он обладает рядом преимуществ:
- можно арендовать любой необходимый автомобиль – грузовой, легковой, специального назначения;
- машина может быть б/у;
- для оформления заявки не нужен залог;
- если вы не будете вносить оплату, авто изымают.
Итак, теперь понятно, что такое лизинг авто простыми словами, он больше распространен среди физических лиц, а арендой оснащения чаще пользуются организации и предприятия – строительные, промышленные, медицинские и т.д. Простыми словами, лизинг оборудования – это выгодно для тех учреждений, которые нуждаются в обновлении оснащения, для развивающихся предприятий, открывающих новые направления, а также для тех фирм, которые только открылись.
Преимущества заключаются в возможности сохранения собственных ресурсов, регулировании выплат платежей в зависимости от сезонности продаж, а также залога самой техники без вспомогательного обеспечения.
Лизинг недвижимости для физических лиц простыми словами дает возможность оплачивать стоимость аренды, а в результате выкупить недвижимость и стать ее собственником. Объектом сделки могут стать не только жилые помещения и здания, но и складские, офисные, торговые, промышленные и другие типы помещений.
Чем отличается аренда от лизинга простыми словами?
Обе эти операции являются вариацией финансовых отношений между физическими и юридическими лицами, в которых одна сторона дает другой собственность в пользование и временное владение. В этом их сходство, а в чем же они будут отличаться?
Основной критерий расхождения – это последующая судьба предмета сделки. Аренда предполагает возврат объекта арендодателю, лизинг – выкуп по остаточной стоимости. Еще одно отличие заключается в длительности периода. Арендное соглашение носит краткосрочный характер, а лизинговый договор оформляют на продолжительный срок, почти всегда тождественный времени полезного использования имущества.
Кроме того, участок земли по лизинговому договору получить не удастся, для получения такой услуги следует оформлять аренду. Это основные критерии, по которым операции будут отличаться.
Эти услуги характеризуются многими достоинствами, в которые входит длительный срок сотрудничества, за время которого можно добиться существенного уменьшения ежемесячных платежей, а также отсутствие необходимости внесения залога, что позволит оптимально распоряжаться денежными средствами и прогнозировать свои расходы.