Μια εντολή μετρητών εξόδων αναφέρεται σε έγγραφα για την κύρια λογιστική των συναλλαγών σε μετρητά. Χρησιμοποιείται για την έκδοση μετρητών από την ταμειακή μηχανή. Ένα ταμείο είναι ένα μητρώο διακανονισμού που σχηματίζεται σε ένα αντίγραφο από έναν λογιστή και υπογράφεται από τον επικεφαλής του οργανισμού προϋπολογισμού, τον επικεφαλής λογιστή, τον ταμία και το άτομο που λαμβάνει τα κεφάλαια. Η σφραγίδα σε αυτή την περίπτωση δεν είναι υποχρεωτική και χρησιμοποιείται μόνο εάν είναι διαθέσιμη στον οργανισμό.
Η ταμειακή εντολή εξόδων δεν πρέπει να περιέχει διορθώσεις, διαφορετικά ακυρώνεται. Εάν γίνει λάθος, η παραγγελία μετρητών πρέπει να γίνει ξανά στη σωστή έκδοση.
Η υποχρέωση χρήσης του εντύπου KO-2 καθορίζεται από τις Οδηγίες της Τράπεζας της Ρωσίας Αρ. 3210-U με ημερομηνία 11 Μαρτίου 2014. Για τους οργανισμούς του δημόσιου τομέα, η απαίτηση αυτή κατοχυρώνεται με Διάταξη του Υπουργείου Οικονομικών της 30ης Μαρτίου 2015 Αρ. 52ν. Η επιχειρηματική δραστηριότητα περιλαμβάνει επίσης τη δημιουργία μιας εντολής σε μετρητά για αμοιβαίο διακανονισμό μεταξύ του υπόλογου προσώπου και του ταμία της εταιρείας.
Ποια φόρμα να χρησιμοποιήσετε
Σύμφωνα με το διάταγμα αριθ. 88 της 18ης Αυγούστου 1998, η εντολή δαπανών μετρητών πρέπει να είναι ενιαίας μορφής - φόρμας σύμφωνα με το OKUD 0310002. Μπορείτε να εκτυπώσετε το έντυπο εντολής δαπανών μετρητών και να το συμπληρώσετε με το χέρι ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα επεξεργασίας κειμένου.
Τρόπος έκδοσης εντολής απόδειξης μετρητών
Δεν μπορείτε απλώς να κατεβάσετε τη φόρμα παραγγελίας μετρητών 2019 δωρεάν και να τη συμπληρώσετε. Πρέπει να υπάρχει νομική βάση για αυτό. Για τη δαπάνη μετρητών, με εξαίρεση τους μισθούς, και την έκδοση εντάλματος μετρητών, τέτοια βάση μπορεί να είναι:
- εντολή από τον διαχειριστή να διαθέσει κεφάλαια για τις ανάγκες του οργανισμού.
- αίτηση υπαλλήλου για την έκδοση κατάστασης κεφαλαίων·
- έκδοση μετρητών για έξοδα ταξιδιού·
- έκδοση χρημάτων για οικονομική βοήθεια σε εργαζόμενο.
Μια ταμειακή εντολή δαπανών θα γίνει η βάση για την έκδοση μετρητών από την ταμειακή μηχανή. Έχοντας λάβει εντολή μετρητών εξόδων, ο ταμίας ελέγχει την ορθότητα της συμπλήρωσης (ρήτρα 6.1 της Οδηγίας):
- παρουσία της υπογραφής του επικεφαλής λογιστή ή λογιστή (εάν απουσιάζουν, η παρουσία της υπογραφής του διευθυντή).
- τήρηση αριθμητικών και λεκτικών ποσών, καθώς και τήρηση δικαιολογητικών.
Πριν χορηγήσει μετρητά, ο ταμίας πρέπει να ζητήσει ταυτότητα από τον παραλήπτη. Μετά από έλεγχο μαζί του, εισάγει τα στοιχεία του διαβατηρίου ή άλλου εγγράφου στις κατάλληλες στήλες. Στη συνέχεια μεταφέρει τα χρήματα στον παραλήπτη. Πρέπει να τα μετρήσει και να υπογράψει την απόδειξη μετρητών.
Η Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 11 Μαρτίου 2014 No. 3210-U τροποποιήθηκε από την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσίας, ημερομηνίας 19 Ιουνίου 2017, αρ. εντολή του διαχειριστή. Και μια ταμειακή εντολή εξόδων μπορεί να εκδοθεί ηλεκτρονικά με χρήση ηλεκτρονικής υπογραφής.
Πώς να συμπληρώσετε το RKO
Η ταμειακή εντολή συμπληρώνεται από υπαλλήλους του οργανισμού προϋπολογισμού που σχετίζονται με την έκδοση κεφαλαίων. Υπάρχουν ιστότοποι στο Διαδίκτυο που προσφέρουν τη συμπλήρωση μιας ηλεκτρονικής παραγγελίας σε μετρητά εξόδων και στη συνέχεια τη λήψη ή την εκτύπωση. Θα χρησιμοποιήσουμε ένα παράδειγμα για να σας δείξουμε πώς να το συμπληρώσετε σωστά μόνοι σας.
Βήμα 1. Συμπληρώστε την κεφαλίδα
Στη γραμμή «Οργανισμός» αναγράφεται το πλήρες όνομα του οργανισμού και η στήλη «Δομική μονάδα» είναι το όνομα της μονάδας που εξέδωσε την ταμειακή μηχανή. Εάν δεν υπάρχει τέτοια δομική μονάδα, τότε τοποθετείται μια παύλα στη στήλη.
Το OKPO συμπληρώνεται σύμφωνα με τα στοιχεία που εκχωρούνται από τον φορέα στατιστικών.
Ο αριθμός του εγγράφου αναγράφεται αυστηρά κατά σειρά καθ' όλη τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
Η γραμμή «Ημερομηνία» υποδεικνύει την ημερομηνία έκδοσης από την ταμειακή μηχανή.
Βήμα 2. Συμπληρώστε τις ενότητες «Χρεωστική» και «Πίστωση».
Αυτές οι γραμμές της εντολής απόδειξης μετρητών συμπληρώνονται όπως έχουν εγκριθεί.
Στη γραμμή "Κωδικός Σκοπού", εισαγάγετε έναν κωδικό που αντικατοπτρίζει τον σκοπό χρήσης των κεφαλαίων που εκδίδονται από την ταμειακή μηχανή. Εάν τέτοιοι κωδικοί δεν χρησιμοποιούνται στην επιχείρηση, προστίθεται μια παύλα.
Βήμα 3. Εισαγάγετε πληροφορίες σχετικά με το σε ποιον δόθηκαν τα χρήματα και γιατί
Η γραμμή "Τεύχος" περιέχει το επώνυμο, το όνομα και το πατρώνυμο του ατόμου στο οποίο εκδίδονται αυτά τα χρήματα.
Η γραμμή «Βάση» εμφανίζει τα περιεχόμενα της επιχειρηματικής συναλλαγής. Για παράδειγμα, προκαταβολή για έξοδα μετακίνησης, για τις ανάγκες του οργανισμού κ.λπ.
Στη γραμμή «Ποσό», το ποσό γράφεται με λέξεις.
Στη γραμμή "Παράρτημα" εισαγάγετε τις πληροφορίες που χρησίμευσαν ως βάση για την έκδοση χρημάτων από την ταμειακή μηχανή.
Βήμα 4. Συμπληρώστε την ενότητα με τα προσωπικά δεδομένα του υπαλλήλου στον οποίο εκδόθηκαν τα χρήματα
Η γραμμή «Λήφθηκε» συμπληρώνεται από τον ίδιο τον παραλήπτη. Σημειώνει το ποσό με λόγια, βάζει την ημερομηνία και την υπογραφή στην απόδειξη. Παρακάτω πρέπει να αναφέρετε τα στοιχεία του εγγράφου που παρουσιάζεται για αναγνώριση.
Στην τελευταία γραμμή ο ταμίας ή άλλος υπεύθυνος υπάλληλος βάζει την υπογραφή και το πρακτικό του.
Βήμα 5. Υπογραφή διαχειριστή
Το RCO υπογράφεται από τον επικεφαλής λογιστή και τον επικεφαλής του οργανισμού.
Ένα έτοιμο παράδειγμα συμπλήρωσης εντολής απόδειξης μετρητών για το 2019 μοιάζει με αυτό:
Χαρακτηριστικά πλήρωσης
Το RKO δεν εκδίδεται πάντα για ανάληψη μετρητών. Το μητρώο σχηματίζεται επίσης σε άλλες περιπτώσεις, για παράδειγμα, κατά τη λήψη κεφαλαίων με πληρεξούσιο ή την έκδοση μισθών.
Οι εκκαθαρίσεις μισθοδοσίας μπορούν να εκδοθούν χωριστά για κάθε εργαζόμενο ή για ομάδα ατόμων. Εάν ο οργανισμός δεν έχει πολλούς υπαλλήλους, τότε το μητρώο καταρτίζεται για κάθε άτομο. Εάν υπάρχουν πολλοί εργαζόμενοι, τότε σχηματίζεται μια ενιαία ταμειακή μηχανή. Για το μητρώο καταρτίζεται κατάλογος εργαζομένων, όπου αναγράφεται το ποσό των μισθών που πρέπει να καταβληθεί για κάθε εργαζόμενο.
Η διαδικασία προετοιμασίας του εγγράφου έχει ως εξής. Στο τέλος της περιόδου ισχύος της κατάστασης μισθοδοσίας ή εκκαθάρισης, ο ταμίας την ελέγχει, υποδεικνύει τα προς κατάθεση ποσά, την υπογράφει και την αποστέλλει στο λογιστήριο. Ο λογιστής επαληθεύει επίσης όλα τα στοιχεία και υπογράφει το έγγραφο. Στη συνέχεια σχηματίζεται ταμειακός διακανονισμός για το συνολικό ποσό των κεφαλαίων που εκδόθηκαν. Η ημερομηνία προετοιμασίας του είναι η τελευταία ημέρα καταβολής των μισθών. Η κατάσταση περιέχει τα στοιχεία του μητρώου εξόδων - τον αριθμό και την ημερομηνία του.
Εάν ένας υπάλληλος λάβει μετρητά μέσω αντιπροσώπου, αυτό πρέπει να αντικατοπτρίζεται στο μητρώο εξόδων. Ένας λογιστής δεν πρέπει να κάνει αντίγραφα τέτοιες ταμειακές μηχανές σχηματίζονται σε ένα αντίγραφο. Σε αντίθετη περίπτωση, το πρωτογενές έγγραφο για δαπάνες με πληρεξούσιο συμπληρώνεται με τον ίδιο τρόπο όπως και στις γενικές περιπτώσεις.
Πώς να κρατήσετε αρχεία και πόσα να αποθηκεύσετε
Η εγγραφή και η λογιστική της εντολής είσπραξης μετρητών πραγματοποιείται στο έντυπο ΚΟ-3, καθώς και στα βιβλία ταμείου (ΚΟ-4). Οι αύξοντες αριθμοί του RKO εισάγονται στο περιοδικό. Αυτό πρέπει να γίνει αφού υπογραφούν από τον προϊστάμενο λογιστή ή διευθυντή. Το ημερολόγιο πρέπει να φυλάσσεται στο λογιστήριο της επιχείρησης ή με τον διευθυντή.
Το περιοδικό KO-3 (έντυπο κατά OKUD 0310003) είναι ένα εξώφυλλο στο οποίο συμπληρώνονται τα στοιχεία εγγραφής του ιδρύματος και ένα χαλαρό φύλλο. Στο ένθετο φύλλο σχηματίζονται δύο πίνακες: ο αριστερός εμφανίζει πληροφορίες για το PKO και ο δεξιός - για το RKO.
Οι ΚΟ παραλαβών και εξόδων αποθηκεύονται για 5 χρόνια σύμφωνα με τους κανόνες που καθορίζονται από τη διοίκηση των οργανισμών.
Δείγμα του μητρώου εγγραφής RKO σύμφωνα με το έντυπο KO-3
Ευθύνη για παράβαση συναλλαγών σε μετρητά
Το RKO είναι ένα κύριο έγγραφο, πράγμα που σημαίνει ότι απαιτεί σωστή συμπλήρωση. Εάν το μητρώο έχει συμπληρωθεί εσφαλμένα ή δεν έχει συμπληρωθεί καθόλου, τότε στο ίδρυμα μπορεί να επιβληθεί πρόστιμο ύψους 10.000 ρούβλια (άρθρο 120 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ο λόγος είναι η εσφαλμένη λογιστική των εσόδων και εξόδων του φορολογούμενου κατά τη διάρκεια μιας φορολογικής περιόδου.
Εάν ο φορολογούμενος δεν παρέχει επιβεβαιωτικά έξοδα της εταιρείας διαχείρισης μετρητών ως μέρος της αναφοράς στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, ο επιθεωρητής έχει το δικαίωμα να αρνηθεί να αναγνωρίσει τέτοιες δαπάνες για φορολογικούς σκοπούς.
Σύμφωνα με ταμειακή εντολή εξόδων, τα μετρητά εκδίδονται από την ταμειακή μηχανή. Έχει μια φόρμα πληροφοριών - έντυπο αρ. ΚΟ 2. Η έκδοση υλικών κεφαλαίων μέσω ταμειακής εντολής εξόδων γίνεται μόνο μετά την προσκόμιση όλων των απαραίτητων εγγράφων ταυτοποίησης. Ο παραλήπτης πρέπει να γράψει μια απόδειξη με μαύρο ή μπλε μελάνι κατά την παραλαβή των χρημάτων και να αναφέρει το ακριβές ποσό (με λόγια). Σε περίπτωση που σε εξόδων ταμειακή εντολήΑν δεν γίνει απόδειξη, το χρηματικό ποσό που εκδόθηκε θεωρείται ελλειμματικό.
Λόγω της σημασίας του παραστατικού, σας παρέχουμε ένα παράδειγμα συμπλήρωσης εντολής μετρητών.
Παράδειγμα συμπλήρωσης εντολής μετρητών:
Στη γραμμή "Οργανισμός", πρέπει να υποδείξετε το όνομα του οργανισμού (σε πλήρη μορφή) που ασχολείται με την έκδοση υλικών πόρων από την ταμειακή μηχανή και υπό την OKPO. Εάν τα κεφάλαια εκδίδονται σε μια διαρθρωτική μονάδα, τότε πρέπει να συμπληρώσετε το κατάλληλο πεδίο. Διαφορετικά, προστίθεται μια παύλα.
Έχει τις γραμμές "Αριθμός εγγράφου", "Ημερομηνία προετοιμασίας" στις οποίες πρέπει να αναφέρετε τον αριθμό της εντολής παραλαβής μετρητών και την ημερομηνία έκδοσης μετρητών.
Στη στήλη εντολών μετρητών του εντύπου «Κωδικός δομικής μονάδας», καταχωρούνται ξεχωριστά τμήματα του οργανισμού σύμφωνα με τους κωδικούς που τους έχουν εκχωρηθεί.
Στη γραμμή της εντολής εξερχόμενων μετρητών «Αντίστοιχος λογαριασμός», εισάγεται ως χρέωση ένας λογαριασμός για τον οποίο αποδίδονται χρήματα από την ταμειακή μηχανή.
Στη γραμμή «Κωδικός αναλυτικής λογιστικής» εισάγεται ο κωδικός του αναλυτικού λογιστικού συστήματος.
Στη γραμμή «πίστωσης» της ταμειακής παραγγελίας του εντύπου, πρέπει να δηλώσετε τον λογαριασμό του πενήντα (γιατί το χρηματικό ποσό εκδίδεται από την ταμειακή μηχανή).
Στη στήλη «ποσό» της εντολής απόδειξης μετρητών, καταχωρίστε το πλήρες χρηματικό ποσό που εκδόθηκε (σε αριθμούς).
Η στήλη «Στοχευμένος κωδικός προορισμού» της φόρμας παραγγελίας μετρητών συμπληρώνεται μόνο εάν το χρηματικό ποσό εκδίδεται με τη μορφή στοχευμένης χρηματοδότησης.
Στη στήλη «έκδοση» της ταμειακής απόδειξης πληκτρολογήστε το πλήρες όνομα του φυσικού ή νομικού προσώπου στο οποίο εκδίδονται τα χρήματα από την ταμειακή μηχανή.
Στη γραμμή της εντολής μετρητών του εντύπου «λόγοι» καταχωρείται το περιεχόμενο της πράξης που εκτελείται για την έκδοση ουσιωδών περιουσιακών στοιχείων, για παράδειγμα: «εκδόθηκε για αναφορά», «έσοδα που παραδόθηκαν στην τράπεζα» κ.λπ. .
Στη στήλη της εντολής είσπραξης μετρητών «Ποσό» αναφέρεται το ακριβές χρηματικό ποσό που εκδόθηκε (με λέξεις, με κεφαλαίο γράμμα, καπίκια σε αριθμούς, ο κενός χώρος διαγράφεται).
Στο «συνημμένο» του εντύπου παραγγελίας μετρητών, καταχωρούνται όλα τα στοιχεία των εγγράφων που επισυνάπτονται σε αυτό (το ίδιο το όνομα, ο αριθμός, καθώς και η ημερομηνία προετοιμασίας), στη συνέχεια βάσει των οποίων εκδίδονται τα χρήματα, για παράδειγμα: μισθοδοσία, αίτηση υπαλλήλου και ούτω καθεξής.
Στη στήλη «ληφθέν», ο παραλήπτης εισάγει το ποσό που έλαβε (με λόγια, ο κενός χώρος διαγράφεται).
Στη γραμμή "By", υποδεικνύονται τα στοιχεία των εγγράφων που επιβεβαιώνουν την ταυτότητα.
Το ίδιο το έντυπο συμπληρώνεται από έναν υπάλληλο λογιστή σε ένα μόνο αντίγραφο, υπογεγραμμένο από τον επικεφαλής της επιχείρησης, επικεφαλής. λογιστή, καθώς και εξουσιοδοτημένο πρόσωπο. Το KO2 καταγράφεται στο αρχείο καταγραφής KO3.
Νέα μορφή "Εντολή μετρητών εξόδων"εγκρίθηκε επίσημα από το έγγραφο Ψήφισμα της Κρατικής Στατιστικής Επιτροπής της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 18ης Αυγούστου 1998 N 88.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη χρήση της φόρμας «Εντολή δαπανών μετρητών»:
- Πώς μπορώ να διορθώσω το σφάλμα ενός εσφαλμένα καθορισμένου τύπου πληρωμής κατά τη χρήση νέου τύπου ταμειακής μηχανής (διαδικτυακή ταμειακή μηχανή);
Αφορά την ανάγκη εγγραφής RKO (έντυπο KO-2 που εγκρίθηκε από το Διάταγμα της Κρατικής Στατιστικής Επιτροπής της Ρωσίας με ημερομηνία...
- Επιστροφή χρημάτων στον αγοραστή όταν χρησιμοποιεί ένα ηλεκτρονικό ταμείο
Καταχώρηση εντολής μετρητών εξόδων (έντυπο KO-2 που εγκρίθηκε με Διάταγμα της Κρατικής Στατιστικής Επιτροπής της Ρωσίας με ημερομηνία...
- Έτοιμη για τη 2η ανάγνωση η κατάργηση του φόρου κινητήρα και η αναθεώρηση των κριτηρίων ελέγχου
Η Κρατική Δούμα έχει ετοιμάσει το νομοσχέδιο αριθ. 249505-7 για τη δεύτερη ανάγνωση, λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις που πρότεινε πρόσφατα το Υπουργικό Συμβούλιο. Το σχέδιο εγκρίθηκε σε πρώτη ανάγνωση στα τέλη του περασμένου έτους και αρχικά είχε ως στόχο τη μείωση του χρονικού πλαισίου για τους επιτραπέζιους ελέγχους σε ένα μήνα από την ημερομηνία υποβολής φορολογικής δήλωσης (επί του παρόντος, το άρθρο 88 του Φορολογικού Κώδικα ορίζει προθεσμία των 3 μηνών). Τώρα είναι σαφές ότι αυτή η ιδέα (οι συντάκτες της οποίας ήταν βουλευτές) δεν προοριζόταν να γίνει πραγματικότητα το νομοσχέδιο ως «ψάρι» για...
- Οι διογκωμένες εισφορές των μεμονωμένων επιχειρηματιών που δεν δήλωσαν εισόδημα θα διαγραφούν: το νομοσχέδιο είναι έτοιμο για 2η ανάγνωση
Επιπλέον, έχει προβλεφθεί η διαδικασία διαγραφής απελπιστικών ληξιπρόθεσμων εισφορών για περιόδους προ του 2017 που αποδίδονται στους εργοδότες. Η Επιτροπή Προϋπολογισμού και Φόρων της Κρατικής Δούμας ετοίμασε το νομοσχέδιο σε δεύτερη ανάγνωση αριθ. Για τη δεύτερη ανάγνωση, έγιναν πολλές τροπολογίες στο σχέδιο, συμπεριλαμβανομένης της προσθήκης τροπολογιών στο νόμο της 3ης Ιουλίου 2016 αριθ. 243-FZ, που...
- Rosstat: οι τιμές της βενζίνης στη Ρωσία άρχισαν να αυξάνονται
- Δεν έχει ξεχαστεί το νομοσχέδιο για τα αδικαιολόγητα φορολογικά οφέλη: έρχεται αναθεώρηση για 2η ανάγνωση
Το νομοσχέδιο αριθ. Επιτροπή Προϋπολογισμού και Φόρων της Κρατικής Δούμας Αντρέι Μακάροφ. Αυτή η ιδέα μεταφέρεται από το RIA Novosti. Ο Μακάροφ είπε ότι η επιτροπή προϋπολογισμού, μαζί με εκπροσώπους της φορολογικής σφαίρας, τις επιχειρήσεις και τους εμπειρογνώμονες, επιστρέφουν στις εργασίες για το καθορισμένο...
Το ένταλμα μετρητών δαπανών (RKO) είναι ένα κύριο έγγραφο μετρητών βάσει του οποίου εκδίδονται μετρητά από το ταμείο του οργανισμού.
Κατεβάστε μια δωρεάν φόρμα και δείγμα συμπλήρωσης εντολής απόδειξης μετρητών
Εφαρμογή εντολής απόδειξης μετρητών
Το έντυπο του εντύπου παραγγελίας απόδειξης μετρητών είναι ενιαίο και έχει κωδικοποίηση ΚΟ-2.
Μια εντολή εξόδων γράφεται σε ένα αντίγραφο από έναν υπάλληλο λογιστή, που δίνεται στον επικεφαλής και τον επικεφαλής λογιστή του οργανισμού για υπογραφή, μετά την οποία η ταμειακή μηχανή καταγράφεται στο ημερολόγιο για την καταχώριση εισερχόμενων και εξερχόμενων εγγράφων μετρητών (έντυπο KO-3) .
Το RKO μπορεί να συμπληρωθεί είτε χειροκίνητα είτε ηλεκτρονικά. Κατά τη συμπλήρωση μιας παραγγελίας μετρητών, δεν επιτρέπονται blots και διορθώσεις.
Πώς να συμπληρώσετε σωστά μια εντολή μετρητών εξόδων το 2019
1. Στο επάνω μέρος αναγράφεται η επωνυμία του φορέα που εξέδωσε το ένταλμα, ο κωδικός ΟΚΠΟ του και η επωνυμία της δομικής μονάδας του οργανισμού αυτού, εφόσον η εντολή εκδόθηκε στη μονάδα. Εάν δεν υπάρχει υποδιαίρεση, προστίθεται παύλα.
2. Αναγράφεται ο αριθμός RKO - σειριακός, από το ημερολόγιο εγγραφής KO-3 - και η ημερομηνία έκδοσης της παραγγελίας (ημέρα, μήνας, έτος)
3. Στο μέρος του πίνακα:
- στη στήλη "Χρέωση", γράψτε τον κωδικό της δομικής μονάδας που εξέδωσε τα χρήματα (ή βάλτε μια παύλα). αριθμός του αντίστοιχου λογαριασμού, υπολογαριασμού, η χρέωση του οποίου αντικατοπτρίζει την εκροή μετρητών από το ταμείο· αναλυτικό λογιστικό κωδικό για τον αντίστοιχο λογαριασμό, εάν ο οργανισμός χρησιμοποιεί τέτοιους κωδικούς. Ή προστίθεται μια παύλα.
- στη στήλη "Πίστωση" εισάγετε τον αριθμό του λογιστικού λογαριασμού, η πίστωση του οποίου αντικατοπτρίζει την εκταμίευση χρημάτων από την ταμειακή μηχανή.
- το ποσό αναγράφεται με αριθμούς.
- ο κωδικός επιδιωκόμενου σκοπού γράφεται εάν ο οργανισμός τους χρησιμοποιεί. Εάν όχι, προστίθεται μια παύλα.
4. Κάτω από το τραπέζι:
- εισάγετε το πλήρες όνομα του ατόμου που λαμβάνει τα χρήματα·
- για ποιο λόγο ή με ποια βάση εκδίδονται κεφάλαια (μισθός, για αγορά αναλώσιμων, για επιχειρηματικά έξοδα, βάσει τιμολογίου κ.λπ.);
- το ποσό γράφεται από την αρχή της γραμμής με κεφαλαίο γράμμα, ρούβλια - με λέξεις, καπίκια σε αριθμούς. Ο υπόλοιπος κενός χώρος στη γραμμή ποσού διαγράφεται.
- Τα επισυναπτόμενα έγγραφα και τα στοιχεία τους εισάγονται στη γραμμή «Συνημμένο», βάσει της οποίας εκδίδονται χρήματα (σημείωμα, απόδειξη, τιμολόγιο, αίτηση κ.λπ.).
6. Η γραμμή "Λήφθηκε" συμπληρώνεται από το άτομο στο οποίο δίνονται τα χρήματα: με κεφαλαία γράμματα χωρίς εσοχή, ο παραλήπτης εισάγει το δηλωμένο ποσό, ρούβλια με λέξεις, καπίκια σε αριθμούς. Ο υπόλοιπος κενός χώρος διαγράφεται. Ο παραλήπτης βάζει την ημερομηνία και υπογράφει.
Εντολή μετρητών εξόδων (RKO)- αυτό είναι ένα έγγραφο που χρησιμοποιείται για την επισημοποίηση της έκδοσης μετρητών από το ταμείο μιας επιχείρησης.
Καταχώρηση εξόδων ταμειακής εντολής
Το RKO συμπληρώνεται σε υπολογιστή ή γράφεται με το χέρι από έναν λογιστή σε ένα αντίγραφο. Δεν επιτρέπονται σημάδια και τυχόν διορθώσεις. Η εντολή εξερχόμενων μετρητών καταχωρείται στο μητρώο εξερχόμενων και εισερχόμενων ταμειακών εγγράφων (Έντυπο αριθ. KO-3), υπογεγραμμένο από τον επικεφαλής λογιστή ή εξουσιοδοτημένο πρόσωπο, καθώς και από τον επικεφαλής του οργανισμού (η υπογραφή του επικεφαλής είναι δεν απαιτείται εάν το ψήφισμά του που επιτρέπει την αποδέσμευση χρημάτων από την ταμειακή μηχανή βρίσκεται στα παραρτήματα της RKO). Το συμπληρωμένο έντυπο απόδειξης μετρητών ελέγχεται από το ταμείο για ορθότητα. Τα συνημμένα στις πληρωμές με ταμειακή μηχανή ακυρώνονται από το ταμείο με την επιγραφή «Πληρωμή» ή σφραγίδα με ημερομηνία. Η ταμειακή εντολή εξόδων παραμένει στο ταμείο της επιχείρησης.
Πώς να συμπληρώσετε μια εντολή απόδειξης μετρητών
Το έντυπο ταμειακής εντολής εξόδων έχει ενιαίο έντυπο Νο ΚΟ-2. Ακολουθούν οι οδηγίες για τη συμπλήρωση μιας εντολής απόδειξης μετρητών:
- στο πεδίο «Οργανισμός» αναγράφεται το όνομα του οργανισμού που εξέδωσε την ταμειακή μηχανή.
- στη στήλη "Δομική μονάδα" αναφέρεται το όνομα της δομικής μονάδας του οργανισμού που εξέδωσε την ταμειακή μηχανή (εάν απουσιάζει, τοποθετείται παύλα).
- στη γραμμή "Αριθμός εγγράφου" αναφέρεται ο αύξων αριθμός της ταμειακής μηχανής σύμφωνα με το αρχείο καταγραφής εισερχόμενων και εξερχόμενων ταμειακών εγγράφων (η αρίθμηση της ταμειακής μηχανής πρέπει να είναι συνεχής).
- στο πεδίο «Ημερομηνία Σύνταξης», εισαγάγετε την ημερομηνία έκδοσης των χρημάτων από το ταμείο του οργανισμού με αραβικούς αριθμούς με τη μορφή ΗΗ.ΜΜ.ΕΕΕΕ.
- στη στήλη "Χρέωση" αναφέρεται ο κωδικός της δομικής μονάδας στην οποία εκδίδονται τα χρήματα (εάν απουσιάζει, τοποθετείται παύλα). αριθμός του αντίστοιχου λογαριασμού, υπολογαριασμού, η χρέωση του οποίου αντικατοπτρίζει την ανάληψη μετρητών από το ταμείο· αναλυτικός λογιστικός κωδικός για τον αντίστοιχο λογαριασμό (εάν η χρήση τέτοιων κωδικών δεν προβλέπεται στον οργανισμό, προστίθεται μια παύλα).
- στη γραμμή "Πίστωση", εισαγάγετε τον αριθμό του λογιστικού λογαριασμού, η πίστωση του οποίου αντικατοπτρίζει την έκδοση κεφαλαίων από το ταμείο (κατά κανόνα, αυτός είναι ο λογαριασμός 50 "Ταμείο").
- στη στήλη «Ποσό, τρίψτε. μπάτσος." το χρηματικό ποσό που εκδίδεται από την ταμειακή μηχανή αναγράφεται με αριθμούς.
- στο πεδίο "Κωδικός σκοπού", εισαγάγετε τον κωδικό για τη χρήση κεφαλαίων που αποσύρονται από την ταμειακή μηχανή (εάν η χρήση τέτοιων κωδικών δεν προβλέπεται στον οργανισμό, προστίθεται μια παύλα).
- στη γραμμή "Έκδοση", υποδεικνύεται το πλήρες όνομα του ατόμου στη δοτική υπόθεση στο οποίο θα εκδοθούν τα χρήματα από το ταμείο του οργανισμού.
- στη στήλη «Βάσεις» αναγράφεται το περιεχόμενο της επιχειρηματικής συναλλαγής (για παράδειγμα: προκαταβολή για έξοδα ταξιδιού, κατάθεση σε τράπεζα, έκδοση οικονομικής βοήθειας κ.λπ.).
- στη γραμμή "Ποσό", όπως και στο , το ποσό (σε ρούβλια) των κεφαλαίων που εκδίδονται από το ταμείο της επιχείρησης αναφέρεται με λέξεις με κεφαλαίο γράμμα. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι εάν μετά την ένδειξη του ποσού σε ρούβλια υπάρχει ακόμα ελεύθερος χώρος στη γραμμή, διαγράφεται.
- στο πεδίο "Παράρτημα", γράψτε τα στοιχεία των συνημμένων πρωταρχικών εγγράφων, βάσει των οποίων εκδίδονται χρήματα από το ταμείο της εταιρείας (εξουσιοδότηση για λήψη χρημάτων - εάν τα χρήματα εκδίδονται σε υπάλληλο τρίτου οργανισμού , απόδειξη, παραγγελία, αίτηση κ.λπ.).
Ακολουθούν οι υπογραφές και τα πρακτικά των υπογραφών του επικεφαλής του οργανισμού και του αρχιλογιστή.
Στη συνέχεια, ακολουθήστε τις γραμμές που συμπληρώνονται από το άτομο που λαμβάνει χρήματα από την ταμειακή μηχανή:
- στη γραμμή "Λήφθηκε", το ποσό (σε ρούβλια) που ελήφθη από το ταμείο της επιχείρησης αναφέρεται με κεφαλαία γράμματα, τα καπίκια γράφονται με αριθμούς. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι εάν μετά την ένδειξη του ποσού σε ρούβλια υπάρχει ακόμα ελεύθερος χώρος στη γραμμή, διαγράφεται.
- Παρακάτω, αυτός που έλαβε τα χρήματα από το ταμείο δηλώνει την ημερομηνία παραλαβής των χρημάτων και βάζει την υπογραφή του.
Οι ακόλουθες γραμμές συμπληρώνονται από τον ταμία μετά την έκδοση χρημάτων σύμφωνα με το ταμείο: σε αυτές υποδεικνύει το όνομα, τον αριθμό, την ημερομηνία και τον τόπο έκδοσης του εγγράφου ταυτοποίησης του προσώπου στο οποίο εκδίδονται κεφάλαια από το ταμείο της επιχείρησης, παρακάτω βάζει την υπογραφή του και μεταγραφή της υπογραφής (επώνυμο και αρχικά).